KEVIN ORTIZ RODRIGUEZ

OCTAVO DE ADMINISTRACION B
 INTRODUCCION

En el siguiente trabajo elaborado sobre el control interno realizado en

el almacene J.E PINOS S.A la que es una empresa ubicada en la
ciudad de Pasaje PROVINCIA DEL El Oro, dedicada a la venta de moto,
motonetas, lnea blanca y caf en electrodomstico siendo uno unas
de las empresas ms posesionadas en el mercado de pasaje. En la
organizacin encontramos muchos problemas pero el problema
principal es la de la puntualidad por parte de los empleados de la
organizacin, haciendo un problema de la empresa y no cumpliendo
con los objetivos de ventas establecidos por cada mes.
El objetivo de utilizar el control interno dentro de la organizacin es la
de controlar la hora de entrada y salida de todos los empleados de la
organizacin teniendo una base de datos de los reportes de
puntualidad que tienen diario en la organizacin.
Y por ende sabremos las ventajas y satisfaccin de los resultados nos
dar por aplicar el control interno dentro de la organizacin y como
esto beneficiara a la organizacin en la subida de sus ventas y
procesos extras que se tiene que realizar dentro de la organizacin.

DIAGNOSTICO
Para realizar el diagnostico dentro de la organizacin lo que
realizamos fue lo siguiente, aplicar dos herramientas muy conocidas
del control interno que es la entrevista, y la observacin lo cual esto
nos gener una informacin suficiente para realizar un diagnstico
necesario con soluciones oportunas que beneficien a la organizacin.
Observacin
Mediante la observacin tuvimos la grata experiencia de observar
como los empleados entraban y salan de la organizacin cuando el
gerente de la empresa no estaba, y no se ponan hacer sus
actividades sino que se ponan realizar otra actividad que no tena
que ver con anda de la empresa.
Y eso que notamos que tiene un programa de control para las
entradas y salidas del personal que permita ver su plantilla de
asistencia de puntualidad en la organizacin.
Es una empresa familiar todos los empleados que trabajan en la
empresa son familiares y por ende es muy molesto y dificultoso darles
ordenes cuando realizan un mal trabajo en la venta.
Entrevista
En el control interno realizamos la segunda herramienta ms utilizada
que es la entrevista al gerente Jorge Pinos de los Almacenes J.E PINOS
S.A en lo cual el muy amablemente respondi las preguntas que le
generamos de la siguiente manera:
1. Cmo es la relacin entre el gerente con sus
empleados?
Bueno la relacin entre los empleados y conmigo el gerente es
muy directo, por el motivo que es una empresa familiar y
nosotros no tenemos un nivel de rango de jerarqua, todos en la
organizacin trabajamos para un solo camino que es sacar
adelante la empresa y ser unas delas lder en el mercado.
2. Usted como gerente piensa que un trabajador motivado
vende ms en la empresa?
En este aspecto depende del punto de vista de perspectiva que
tome el empleado porque podemos darle una motivacin al
empleado que tenga cumpla su objetivo de venta, pero esto
provocara que se relaje despus de haber cumplido esta meta
en venta y no esforzarse ms.
Pero al relacin de empleados hacia los clientes siempre debe
ser la mejor, motivo de que los problemas personales del
trabajador los dejen en su hogar y no traerlos a la empresa
porque nos importa tener un cliente satisfecho para fidelizarlo y
nos recomiendo con sus amistades.
3. Cul es el mtodo a seguir para lograr mejores
resultados en ventas?
No tenemos un mtodo definido para alcanzar los mejores
resultados en ventas, solo realizamos una buena atencin al
cliente, explicndole todo los beneficios que le entregamos al
momento de llevar nuestro producto, sus facilidades de pago y
esto nos garantiza que el cliente tenga una excelente idea del
producto que est adquiriendo.

4. Actualizan a sus vendedores, o sea, les dan cursos para

que se sigan capacitando?
No ha existido motivos de dar capacitaciones de venta, solo por el
motivo que pensamos que no es necesario por el equilibrio en
nuestras ventas que se mantienen y nos deja en un buen lugar en el
mercado.

5. Existen actividades de control interno dentro de su

empresa?
Si existe control en la empresa pero empricamente solo de
observacin sobre los procesos de las actividades que
desempea cada uno de nuestros trabajadores en cada rea
que esta laborando.
6. Se ejecutan los procesos de seleccin de personal
correctos?
Existe un proceso de seleccin de personal la cual es de poner
un llamado por peridico, aceptacin de carpeta, comparacin
de los mejores candidatos y los llamamos para hacerle una
entrevista, pero todos los trabajadores que laboramos en la
empresa son familiares y amigos, porque ms que una empresa
de empleados somos una familia.
7. Existen actividades de control dentro de su empresa?

No contamos por el momento con actividades de control para el

personal

CONTROL INTERNO
Componentes del control interno
Ambiente de control
El ambiente organizacional dentro de la organizacin es de
cordialidad su ambiente laboral es muy bueno todos se tratan bien el
momento que pude observarlos. Pero los empleados a veces no
recuerdan su puesto y asumen el puesto de gerentes y no quieren
realizar sus actividades y se ponen a dar rdenes de uno al otro
hasta que llegue el gerente de la empresa y se ponen hacer las
actividades que se les encargo.

Evaluar riesgos

Impuntualidad en los trabajadores

Ingreso de mercadera afectada por el viaje de llegada.

Proveedores que incumplan con su entrega

Alza de precios por parte del estado

Actividades de control

Realizar un programa en el cual la empresa tenga todo el registr de

sus trabajadores de ingresos y salidas que llega a la empresa, para
as tener evidencia de los trabajadores que no estn cumpliendo con
lo establecido en el contrato.

Implementar o realizar un programa de los vendedores que realizan y

cumplen con la meta establecida en las ventas, para saber que
empleado nos est brindando un mayor apoyo para la empresa y que
empleado no est siendo beneficioso para la organizacin. Un
programa que nos diga cuando el empleado cumpli su meta en
venta y en qu fecha lo cumpli.

Informacin y comunicacin

Informar y comunicar a todos los empleados que se implementar un

programa de control para que tengan conocimiento que no deben
llegar, o sern sancionados econmicamente.

Supervisin y monitoreo

Entonces despus de haber aplicado las actividades de control en la

organizacin y realizado la comunicacin respectivo a todos los
empleados que laboran en las distintas reas, necesitamos estar
monitoreando los procesos de control para ver si est resolvindose
todos los problemas encontrados en la auditoria, con ello lleva un
monitoreo constante en la actividades que realiza cada empleado
para que no bajen las ventas de la organizacin.

Etapas del control interno

 Determinar el objeto

En esta caso notamos que el problema radica en el departamento de

talento humano por lo cual el momento de reclutar el personal
necesario no tomaron los instrumentos necesarios para reclutar al
personal, y lo cual ahora realizan su trabajo empricamente y no con
conocimientos sobre el rea de ventas, tambin observamos que el
gerente tiene mucho aprecio por sus trabajadores por lo cual son
familiares y amigos y se le hace complicado ponerles multas o decirle
cuando un trabajo se est realizando mal, y esto complica dentro de
la organizacin y sus trabajadores no tiene prohibiciones y eso hace
que su entrada y salida de la empresa no sea regular y puntual.

Establecer instrumento de medida

El instrumento que usaremos en este caso es la de implementar un

sistema de control de entradas y salidas del personal para ver, que
personal se est rigiendo a alas reglas de la empresa ay cual no para
as darle unas multas por incumplir en el contrato y trabaje las horas
establecidas. Tambin un proceso de reclutamiento establecido por la
empresa para que no solo amigo o familiares tenga posibilidad de
trabajar en la organizacin sino tambin otras personas capaces de
cumplir esas actividades en dicha rea que lo coloquen a ejercer su
trabajo.

Realiza la medicin

La medicin se la realizara con los parmetros establecidos

anteriormente donde podremos observar cuales son los empleados
que est perjudicando a la empresa y no est colaborando para que
esta pueda seguir creciendo en el mercado

En el caso del departamento de recurso humano la medicin la

realizaremos de empleado por empleado para ver su nuevo
desempacho en la empresa y si los resultados son negativos reclutar
personal capacitados para las reas que estn faltando de ser
corregidas.

Establece diferencia

Las deferencia es que el gerente que se encuentra laborando en el

empresa se preocupa mucho por los empleados de la empresa y esto
a veces es utilizado por los empleados de manera que buscan
beneficios para ellos mismo para pedir permiso dentro de a las horas
de trabajo, llegar al tiempo que ellos quieren esto ser un cambio
cuando el gerente por fin tome cartas en el asunto poniendo en
prctica el control para sus empleados.

Obtuvimos como consecuencia que en el siguiente empresa no se a

realizado un control interno antes por lo que esto, no podemos
comparar diferenciar con programas que ayudaron para mejorar y
solucionar los problemas que tuvo y tiene la empresa.

Acta sobre las diferencias

El gerente por su forma de ser como persona y profesional la

herramienta que utilizaremos para solucionar todos estos problemas
ser el dialogo para solucionar todas las insatisfacciones que se
encuentra en la organizacin y encontrar soluciones oportunas para
que todos se encuentren de acuerdo con las recomendaciones que se
realizara a la organizacin.
Conclusiones

Realizando el control interno a la empresa de Almacenes J.E PINOS S.A

nos dimos cuenta que todos los empleados o la gran mayora de ellos,
se encuentra cmodo trabajando en la empresa por el motivo que no
son muy exigidos al momento de realizar su trabajo, sin importar si
ellos perjudican a la empresas con su formar de laborar dentro de
ella.

Esta empresa necesita un proceso de reclutamiento mejor para

realizar que el personal que labore dentro de los departamentos
funcione y den los resultados que la empresa necesite.

El gerente tiene que ser un poco ms riguroso con sus trabajadores

al momento de la toma de decisiones y dejar un encargado cuando
este no se encuentre para que sus trabajadores sigan realizando sus
actividades normalmente.

El control que realizamos ayudara para solucionar y eliminara los

problemas que esta empresa ha obtenido durante tiempo lo cual
mejorara su nivel de desempeo tomando las medidas correctivas
necesarias para su beneficio.

Recomendaciones
Como primera recomendacin diremos implementar un sistema de
control de ingresos y salidas del personal para identificar quienes son
los que no cumplen con su puntualidad.

Un proceso determinado y establecido en la empresa ala momento de

reclutar el personal apto para las actividades diferentes que se
requieren en la organizacin.

El gerente debe tener una nueva forma de tratar a los empleados no

solo cordialmente sino tambin poner reglas ms estrictas para que
los empleados tengan respeto sobre l y no olviden quien es
empleado y gerente.
Bibliografa
Coopers, & Lybrand. (1997). Los Nuevos Conceptos del Control
Interno: Informe COSO. Ediciones Daz de Santos.

Mira Navarro, J. C. (1995). Apuntes de Auditora.