Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Proyecto Pasteleria
Proyecto Pasteleria
SANTIAGO ZAPOTITLAN
TLAHUAC
PRESUPUESTO DE INVERSIN
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS SEDEREC SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO
LOCAL 1 $ 90,000.00 $ 90,000 $ 90,000.00 $ 90,000
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
SUBTOTAL $ 3,183 $ - $ 3,183
________________________________________________
INTEGRANTES 6
SUELDOS Y SALARIOS JORNALES/DIA JORNALES/SE JORNALES/MES JORNALES/AO PAGO/JORNAL COSTO/DIA COSTO/SEMANA COSTO/MES COSTO/AO
$ 16,800 $ 201,600
CONCEPTO COSTO
ADMINISTRACION $150.00
PAPEL ENVOLVER $120.00
BOLSAS $200.00
VOLANTES (MILLAR) (PARA 3 MESES) $300.00
SUBTOTAL $770.00
HORARIO L-S D
9 AM - 4 PM
DIAS 7 0
HORAS 10 0
70 0 70 TOTAL HORAS/SEM
COSTOS MENSUALES PARA PAGO DE SERVICIOS
MES ANUAL
CONSUMO ELECTRICIDAD 400 4800
AGUA 250 3000
GAS 1500 18000
RENTA 1800 21600
0
REMODELACION LOCAL
UNIDAD CANTIDAD PRECIO COSTO
TOTAL 0
__________________________________________________
COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AO AO AO
CONCEPTO COSTO MENSUAL 1 2 3
CONSUMO ELECTRICIDAD $ 400.00 $ 4,800.00 $ 5,088.00 $ 5,393.28
AGUA $ 250.00 $ 3,000.00 $ 3,180.00 $ 3,370.80
GAS $ 1,500.00 $ 18,000.00 $ 19,080.00 $ 20,224.80
SUELDOS Y SALARIOS $ 16,800.00 $ 201,600.00 $ 213,696.00 $ 226,517.76
ADMINISTRACION $ 150.00 $ 1,800.00 $ 1,908.00 $ 2,022.48
AO AO
4 5
$ 5,716.88 $ 6,059.89
$ 3,573.05 $ 3,787.43
$ 21,438.29 $ 22,724.59
$ 240,108.83 $ 254,515.36
$ 2,143.83 $ 2,272.46
$ -
$ 19,437.38 $ 20,603.62
$ 9,718.69 $ 10,301.81
$ 971.87 $ 1,030.18
$ 971.87 $ 1,030.18
$ 23,439.19 $ 24,845.55
$ 4,144.74 $ 4,393.42
$ 23,153.35 $ 24,542.55
$ 52,023.58 $ 55,144.99
$ 3,315.79 $ 3,514.74
$ 3,658.80 $ 3,878.33
$ 59,455.52 $ 63,022.85
$ 11,433.75 $ 12,119.78
$ 6,860.25 $ 7,271.87
$ 8,575.32 $ 9,089.83
$ 7,146.10 $ 7,574.86
$ 28,298.54 $ 29,996.45
$ 1,715.06 $ 1,817.97
$ 12,005.44 $ 12,725.77
$ 19,894.73 $ 21,088.42
$ 17,150.63 $ 18,179.67
$ 1,715.06 $ 1,817.97
$ 2,858.44 $ 3,029.94
$ 357.30 $ 378.74
$ 591,282.28 $ 626,759.21
________________________________________________
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
CONSUMO ELECTRICIDAD $ 4,800.00 $ 5,088.00 $ 5,393.28 $ 5,716.88
AGUA $ 3,000.00 $ 3,180.00 $ 3,370.80 $ 3,573.05
GAS $ 18,000.00 $ 19,080.00 $ 20,224.80 $ 21,438.29
SUELDOS Y SALARIOS $ 201,600.00 $ 213,696.00 $ 226,517.76 $ 240,108.83
ADMINISTRACION $ 1,800.00 $ 1,908.00 $ 2,022.48 $ 2,143.83
$ - $ - $ - $ -
COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
HARINA DE TRIGO $ 16,320.00 $ 17,299.20 $ 18,337.15 $ 19,437.38
MANTECA VEGETAL $ 8,160.00 $ 8,649.60 $ 9,168.58 $ 9,718.69
GLAZZE AZUL $ 816.00 $ 864.96 $ 916.86 $ 971.87
GLAZZE ROJO $ 816.00 $ 864.96 $ 916.86 $ 971.87
ACEITE CRISTAL $ 19,680.00 $ 20,860.80 $ 22,112.45 $ 23,439.19
NUEZ ENTERA $ 3,480.00 $ 3,688.80 $ 3,910.13 $ 4,144.74
NUEZ PICADA $ 19,440.00 $ 20,606.40 $ 21,842.78 $ 23,153.35
MANTEQUILLA $ 43,680.00 $ 46,300.80 $ 49,078.85 $ 52,023.58
GRANILLO COLORES $ 2,784.00 $ 2,951.04 $ 3,128.10 $ 3,315.79
GRAGEA $ 3,072.00 $ 3,256.32 $ 3,451.70 $ 3,658.80
HUEVO $ 49,920.00 $ 52,915.20 $ 56,090.11 $ 59,455.52
CUBETA MERMELADA $ 9,600.00 $ 10,176.00 $ 10,786.56 $ 11,433.75
COBERTURA $ 5,760.00 $ 6,105.60 $ 6,471.94 $ 6,860.25
LEVADURA $ 7,200.00 $ 7,632.00 $ 8,089.92 $ 8,575.32
MAIZENA $ 6,000.00 $ 6,360.00 $ 6,741.60 $ 7,146.10
CREMA PURA $ 23,760.00 $ 25,185.60 $ 26,696.74 $ 28,298.54
ROYAL $ 1,440.00 $ 1,526.40 $ 1,617.98 $ 1,715.06
AZUCAR REFINADA $ 10,080.00 $ 10,684.80 $ 11,325.89 $ 12,005.44
AZUCAR ESTANDAR $ 16,704.00 $ 17,706.24 $ 18,768.61 $ 19,894.73
FRUTA FRESCA $ 14,400.00 $ 15,264.00 $ 16,179.84 $ 17,150.63
PAPEL ENVOLVER $ 1,440.00 $ 1,526.40 $ 1,617.98 $ 1,715.06
BOLSAS $ 2,400.00 $ 2,544.00 $ 2,696.64 $ 2,858.44
VOLANTES (MILLAR) (PARA 3 MESES) $ 300.00 $ 318.00 $ 337.08 $ 357.30
TOTAL $ 267,252.00 $ 283,287.12 $ 300,284.35 $ 318,301.41
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
COSTOS FIJOS $ 229,200.00 $ 242,952.00 $ 257,529.12 $ 272,980.87
COSTOS VARIABLES $ 267,252.00 $ 283,287.12 $ 300,284.35 $ 318,301.41
COSTOS TOTALES $ 496,452.00 $ 526,239.12 $ 557,813.47 $ 591,282.28
AO 5
$ 6,059.89
$ 3,787.43
$ 22,724.59
$ 254,515.36
$ 2,272.46
$ -
$ 289,359.72
AO 5
$ 20,603.62
$ 10,301.81
$ 1,030.18
$ 1,030.18
$ 24,845.55
$ 4,393.42
$ 24,542.55
$ 55,144.99
$ 3,514.74
$ 3,878.33
$ 63,022.85
$ 12,119.78
$ 7,271.87
$ 9,089.83
$ 7,574.86
$ 29,996.45
$ 1,817.97
$ 12,725.77
$ 21,088.42
$ 18,179.67
$ 1,817.97
$ 3,029.94
$ 378.74
$ 337,399.49
AO 5
$ 289,359.72
$ 337,399.49
$ 626,759.21
__________________________________________________
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AO AO AO AO AO
CONCEPTO Venta mensual UNITARIO MENSUAL 1 2 3 4 5
0
Bolillo 2,433 1.20 $ 2,688.00 $ 32,256.00 $ 34,191.36 $ 36,242.84 $ 38,417.41 $ 40,722.46
Telera 1,825 1.20 $ 2,016.00 $ 24,192.00 $ 25,643.52 $ 27,182.13 $ 28,813.06 $ 30,541.84
Concha chocolate 456 4.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 24,040.80 $ 25,483.25 $ 27,012.24 $ 28,632.98
Concha vainilla 456 4.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 24,040.80 $ 25,483.25 $ 27,012.24 $ 28,632.98
Bigotes 456 4.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 24,040.80 $ 25,483.25 $ 27,012.24 $ 28,632.98
Donas con azcar 456 6.00 $ 2,520.00 $ 30,240.00 $ 32,054.40 $ 33,977.66 $ 36,016.32 $ 38,177.30
Donas con chocolate 456 6.00 $ 2,520.00 $ 30,240.00 $ 32,054.40 $ 33,977.66 $ 36,016.32 $ 38,177.30
Cuernos 456 4.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 24,040.80 $ 25,483.25 $ 27,012.24 $ 28,632.98
Corbata 456 4.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 24,040.80 $ 25,483.25 $ 27,012.24 $ 28,632.98
Rollo decanela 304 5.50 $ 1,540.00 $ 18,480.00 $ 19,588.80 $ 20,764.13 $ 22,009.98 $ 23,330.57
Taco de pia 304 4.50 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 16,027.20 $ 16,988.83 $ 18,008.16 $ 19,088.65
Mantecada 456 4.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 24,040.80 $ 25,483.25 $ 27,012.24 $ 28,632.98
Ladrillo 304 4.00 $ 1,120.00 $ 13,440.00 $ 14,246.40 $ 15,101.18 $ 16,007.26 $ 16,967.69
Oreja 365 5.00 $ 1,680.00 $ 20,160.00 $ 21,369.60 $ 22,651.78 $ 24,010.88 $ 25,451.54
Bisquet 304 4.50 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 16,027.20 $ 16,988.83 $ 18,008.16 $ 19,088.65
Chino 456 4.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 24,040.80 $ 25,483.25 $ 27,012.24 $ 28,632.98
Novias 304 4.50 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 16,027.20 $ 16,988.83 $ 18,008.16 $ 19,088.65
Abanico 304 4.50 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 16,027.20 $ 16,988.83 $ 18,008.16 $ 19,088.65
Holaldras 456 4.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 24,040.80 $ 25,483.25 $ 27,012.24 $ 28,632.98
Cocol 304 4.50 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 16,027.20 $ 16,988.83 $ 18,008.16 $ 19,088.65
Barquillos 304 4.50 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 16,027.20 $ 16,988.83 $ 18,008.16 $ 19,088.65
Besos 304 4.50 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 16,027.20 $ 16,988.83 $ 18,008.16 $ 19,088.65
Cacahuates 304 4.50 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 16,027.20 $ 16,988.83 $ 18,008.16 $ 19,088.65
Calvos 304 4.50 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 16,027.20 $ 16,988.83 $ 18,008.16 $ 19,088.65
Revanadas 456 4.50 $ 1,890.00 $ 22,680.00 $ 24,040.80 $ 25,483.25 $ 27,012.24 $ 28,632.98
polvorones 304 4.50 $ 1,260.00 $ 15,120.00 $ 16,027.20 $ 16,988.83 $ 18,008.16 $ 19,088.65
Pastel envinado 20 180.00 $ 3,600.00 $ 43,200.00 $ 45,792.00 $ 48,539.52 $ 51,451.89 $ 54,539.00
Pastel 3 leches 40 190.00 $ 7,600.00 $ 91,200.00 $ 96,672.00 $ 102,472.32 $ 108,620.66 $ 115,137.90
TOTAL $ 54,894.00 $ 658,728.00 $ 698,251.68 $ 740,146.78 $ 784,555.59 $ 831,628.92
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AOS DEP ANUAL
VALOR RESCATE
$ 15,080.00
$ 6,525.00
$ 5,109.80
$ 4,060.00
$ 1,450.00
$ 881.60
$ 1,856.00
$ 34,962.40
___________________________________________
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO AO 0 AO 1 AO 2 AO 3
( + ) VENTAS $ - $ 658,728.00 $ 698,251.68 $ 740,146.78
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 658,728.00 $ 698,251.68 $ 740,146.78
COSTOS FIJOS $ - $ 229,200.00 $ 242,952.00 $ 257,529.12
COSTOS VARIABLES $ - $ 267,252.00 $ 283,287.12 $ 300,284.35
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 496,452.00 $ 526,239.12 $ 557,813.47
COMPRA ACTIVO FIJO $ 160,324.80 $ - $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ - $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 160,324.80 $ 162,276.00 $ 172,012.56 $ 182,333.31
AO 4 AO 5
$ 784,555.59 $ 831,628.92
$ - $ 34,962.40
$ 784,555.59 $ 866,591.32
$ 272,980.87 $ 289,359.72
$ 318,301.41 $ 337,399.49
$ 591,282.28 $ 626,759.21
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 193,273.31 $ 239,832.11
______________________________________________________________
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4
VENTAS $ 658,728.00 $ 698,251.68 $ 740,146.78 $ 784,555.59
COSTOS FIJOS $ 229,200.00 $ 242,952.00 $ 257,529.12 $ 272,980.87
COSTOS VARIABLES $ 267,252.00 $ 283,287.12 $ 300,284.35 $ 318,301.41
COSTOS TOTALES $ 496,452.00 $ 526,239.12 $ 557,813.47 $ 591,282.28
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 385,669.77 $ 408,809.95 $ 433,338.55 $ 459,338.86
PUNTO DE EQUILIBRIO % 59% 59% 59% 59%
INTERPRETACION
La pastelera de manera anual debe de vender al menos $385,669.77 PESOS para cubrir los costos y no tener perdidas, lo que re
que el porcentaje de ventas para estar en equilibrio es de 59%
___________________________________________________________________________________________________________________
________
AO 5
$ 831,628.92
$ 289,359.72
$ 337,399.49
$ 626,759.21
$ 486,899.19
59%
VAN $ 547,272.84
TIR #VALUE!
B/C $ 1.24
CRITERIO DE DECISIN
De acuerdo a los indicadores financieros el proyecto es viable, siendo la VAN es mayor a cero por lo que adems de recuperse la inversi
gener ganacias por $547,272. En tanto que la TIR de 103.99% es mayor a la Tasa de actualizacin contemplada. Por otra parte el B/C e
lo que quiere decir que por cada peso invertido se gana .24 centavos.
__________________________________________________________________________________________________________________________
_____________
INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 160,324.800
$ 598,843.64$ 451,320.000
$ 577,067.50$ 434,908.364
$ 556,083.23$ 419,093.514
$ 535,862.02$ 403,853.750
$ 538,085.03$ 389,168.159
$ 2,805,941.43 $ 2,258,668.59
__________________________