FRUTI SHAKE S.R.L.

Estado de Situacin Financiera AO 1 AO2

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 70,500 84,692
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Terceros
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Relacionadas
Cuentas por cobrar entidades relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Existencias 2,500 3,100
Gastos pagados por anticipado 12,000 13,200
Total Activos Corrientes 85,000 100,992

Activos No Corrientes
Inmuebles, maquinarias y equipos, neto 40,800 36,720
Activos intangibles, neto 600 480
Total Activos No Corrientes 41,400 37,200

TOTAL DE ACTIVOS 126,400 138,192

FRUTI SHAKE S.R.L.

Estado de Situacin Financiera AO 1 AO2

Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Obligaciones financieras 34,884 26,163
Cuentas por Pagar Comerciales Terceros 5,100 7,500
Otras Cuentas por Pagar 17,225 21,359
Total Pasivos Corrientes 57,209 55,022
Pasivos No Corrientes
Obligaciones financieras - -
Impuesto a la Renta Diferido - -
Total Pasivos No Corrientes - -

Total Pasivos 57,209 55,022

Patrimonio
Capital 29,000 29,000
Reserva legal - 4,333
Excedente de revaluacin - -
Resultados Acumulados 40,191 49,837
Total Patrimonio 69,191 83,170

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 126,400 138,192

 FRUTI SHAKE S.R.L.

Ganancia y Prdidas AO 1 AO 2
Total Ingresos 328,500 377,775
Total de costo de ventas -197,100 -222,723

Utilidad bruta 131,400 155,052

Gastos de operacin:
Gastos de Ventas y Distribucin -16,425 -18,068
Gastos de Administracin -52,560 -60,444
(Prdida) utilidad en venta de activo fijo - -
Otros Ingresos Operativos - -
Otros Gastos Operativos - -
Total gastos de operacin -68,985 -78,512

Utilidad de operacin 62,415 76,541

Ingresos Financieros - -
Gastos Financieros -5,000 -5,345
Diferencias de Cambio, neta - -
-5,000 -5,345

Utilidad antes de participaciones e

57,415 71,196
impuesto a la renta
Participacin de los trabajadores - -
Impuesto a la renta -17,225 -21,359
Utilidad neta del ao 40,191 49,837
 FRUTI SHAKE S.R.L.

AO 1 AO 2

Activo corriente 85,000 100,992

Pasivo corriente 57,209 55,022
Gastos pagados por anticipado 12,000 13,200
Ingresos cobrados por adelantado y provisiones - -
Existencias 2,500 3,100

Ratio corriente 1.28 1.60

Ratio cido 1.23 1.54

Rotacin de activos AO 1 AO 2

Ventas 328,500 377,775

Activo corriente 85,000 100,992
Activo no corriente 41,400 37,200
Activo total 126,400 138,192

Rotacion del activo corriente 3.86 3.74

Rotacion del activo no corriente 7.93 10.16
Rotacin del activo 2.60 2.73

AO 1 AO 2

Utilidad neta 40,191 49,837

Utilidad operativa 62,415 76,541
Utilidad bruta 131,400 155,052
Ventas 328,500 377,775

Margen bruto 40.0% 41.0%

Margen operativo 19.0% 20.3%
Margen neto 12.2% 13.2%

AO 1 AO 2

Porcin corriente - deuda de largo plazo 34,884 26,163

Porcion no corriente - deuda de largo plazo - -
Intereses 5,000 5,345

Utilidad operativa 62,415 76,541

Pasivo 57,209 55,022
Patrimonio 69,191 83,170
Activo 126,400 138,192
Tasa impositiva efectiva 30% 30%

Cobertura de intereses 12.48 14.32

Pasivo / Patrimonio 82.7% 66.2%
Grado de propiedad 54.7% 60.2%
0.45
AO 1 AO 2

Activo total 126,400 138,192

Patrimonio 69,191 83,170
Pasivo 57,209 55,022
Utilidad de operacin 62,415 76,541
Utilidad neta 40,191 49,837
Ventas 328,500 377,775
45.26% 39.82%
ROE - return on equity 58.09% 59.92%
Margen neto 12.23% 13.19%
Rotacin de activos - eficiencia 2.60 2.73
Endeudamiento 1.83 1.66
58.09% 59.92%

ROA - return on assets 49.38% 55.39%

ROA (1-Tx) 34.57% 38.77%
Margen Operativo 19.00% 20.26%
Rotacin de activos - eficiencia 2.60 2.73
49.38% 55.39%

Apalacamiento financiero positivo SI SI

COSTOS PARA LA PRODUCCION n SOLES
PRODUCCION AO 1 DIARIO AO 2 DIARIO AO 1
JUGO DE PIA 20 35 7300
JUGO DE NARANJA 25 45 9125
JUGO DE GRANADILLA 15 20 5475
21900
Variables

Naranja 0.8 5840

Pia 0.7 6387.5
Granadilla 1.4 7665
Azucar 0.1 2190
Agua 0.2 2190
Envase 0.4 8760

Costos del Proyecto S/. 33,032.50

1. Inversin S/. 130,382.50

2. Costos Fijos S/. 33,032.50
3. Costos Variables S/. 13,950.00
4. Gastos Operativos S/. 79,200.00
5. Gastos Financieros S/. 4,200.00

Detalle de los Costos

Gastos de Personal Tipo Mensual Pago Variable Monto Mensual

Administrador y Contador fijo S/. 2,200.00 S/. 26,400.00
Operario fijo S/. 900.00 S/. 10,800.00
Vendedor fijo S/. 2,000.00 S/. 24,000.00
Marketing fijo S/. 1,500.00 S/. 18,000.00
S/. 79,200.00
Equipos
Celulares Med y Cho variable S/. 45.00 S/. 3.00 S/. 1,620.00
Maquinaria y equipo COSTO DEPRECIACION
Mobiliario fijo S/. 2,500.00 250.00 S/. 250.00
PC fijo S/. 2,200.00 550.00 S/. 550.00
Maquinas Dispensadoras fijo S/. 36,100.00 3610.00 S/. 3,610.00
S/. 4,410.00
Intangibles COSTO AMORTIZACION
Licencia fijo S/. 600.00 120 S/. 120.00

Alquiler de espacio Fijo 1000 S/. 12,000.00

SOLES
AO 2
12775
16425
7300
36500

10220
11497.5
10220
3650
7300
14600

57487.5

###
S/. 57,487.50
S/. 13,950.00
S/. 79,200.00
S/. 4,200.00

S/. 26,400.00
S/. 10,800.00
S/. 24,000.00
S/. 18,000.00
###

###

S/. 250.00
S/. 550.00
S/. 3,610.00
S/. 4,410.00

120

12,000.00
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FLUJO DE CAJA PROYECTADO A 2 AOS

DETALLE AO 1 AO2

INGRESOS :

SALDO INICIAL - 31,872.00

VENTAS 328,500.00 377,775.00

TOTAL INGRESOS 328,500.00 409,647.00

EGRESOS:

COMPRAS -197,100.00 -222,723.00

SUELDOS -79,200.00 -79,200.00

ESSALUD -7,128.00 -7,128.00

CTS -13,200.00 -13,200.00

SUNAT 5,666.63

TOTAL EGRESOS -296,628.00 -316,584.38

SALDO FINAL 31,872.00 93,062.63