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Finanzas

para emprendedores

Introduccin a las finanzas

personales
Documento de trabajo

Tema 1.

Introduccin a las Finanzas personales

ndice.
Introduccin a las
finanzas personales

Objetivo del tema

Qu es el dinero?

Qu es patrimonio?

Qu es economa?

Qu es la contabilidad?

Qu son las finanzas?

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Introduccin a las Finanzas personales

Las interrogantes constantes que tenemos como seres humanos
son: cules son mis sueos y metas?, cul es mi proyecto de
vida?, cmo puedo llevar a cabo mis objetivos?
Aprender a establecer metas teniendo la claridad de hasta dnde
queremos y cmo podemos llegar, determina la efectividad con
la que alcanzaremos cada una de stas. Para llevarlas a cabo
es necesario tener tiempo y un proyecto, un plan que permita
analizar nuestra situacin presente y desarrollar estrategias
que puedan ser proyectadas y ejecutadas en un futuro. A esto
se refieren las finanzas personales, a la planeacin financiera
personal que nos permita alcanzar todo aquello que queremos
lograr y que implica contar con recursos econmicos.
El hecho de que uno perciba un buen salario, no garantiza el
xito financiero. De la misma manera, percibir un salario bajo,
no necesariamente promete el fracaso financiero, por lo que
el plan financiero exitoso no tiene que ver totalmente con el
ingreso, sino con la manera en que se administran los recursos
que se tienen disponibles.

Relevancia y utilidad del conocimiento de las finanzas

personales
Tener una buena planeacin financiera puede ayudar a cubrir
varios aspectos de necesidad bsica en nuestra vida cotidiana.
Sin una planeacin financiera adecuada estamos expuestos a
sufrir eventualidades que tengan un fuerte impacto en nuestra
economa y que merman nuestros planes a futuro.
Para asegurar el bienestar en el futuro es necesario que sepamos
administrar y utilizar eficazmente los recursos econmicos que
tenemos; ya sea para adquirir bienes, acceder a educacin,

tener una jubilacin o retiro suficiente o simplemente para

cualquier evento o emergencia que se pueda presentar.
Encontrar una buena estrategia tambin nos ayuda a evitar
consecuencias negativas que nos generen un endeudamiento
excesivo, no contar con recursos monetarios cuando los
requerimos, o contar con recursos que no aportan en ningn
sentido a nuestras necesidades, entre otras.
En conclusin, la importancia que tienen las finanzas personales
es que nos proporcionan direccin y significado a nuestras
decisiones financieras, para poder cumplir nuestros objetivos.
Nos damos cuenta cmo cada decisin que tomamos tiene una
implicacin que afecta otros mbitos de nuestra vida. Si somos
conscientes de las consecuencias que puede tener una simple
decisin, podremos proyectar esas consecuencias a corto,
mediano y largo plazo, y poder encontrar un mejor resultado.

Objetivo del tema

El objetivo de ste tema es dar las herramientas para que nos
podamos involucrar de una manera ms natural al ambiente
financiero, empezando por conceptos bsicos y el manejo de
los mismos.
Qu es el dinero?
Definicin etimolgica
La palabra dinero proviene del latn denarius, que era una
moneda romana de plata.
Explicacin del dinero
Al inicio de la historia no existan monedas ni billetes para pagar
los bienes o servicios. Las personas practicaban el trueque o
intercambio. Conforme las sociedades se desarrollaron, las

necesidades aumentaron, por lo cual se hizo necesario que

existiera un medio de intercambio ms prctico y cmodo que
el trueque. Por esta razn se invent la moneda metlica y un
poco ms tarde, el billete o papel moneda.
En general, el dinero es un conjunto de activos de una economa
que las personas regularmente estn dispuestas a usar como
medio de pago para comprar y vender bienes y servicios.

Funciones que cumple el dinero

El dinero cumple tres funciones en una economa:
Medio de cambio: ya que es generalmente aceptado por la
sociedad para saldar la compra y venta de bienes y servicios.
Unidad de cuenta: porque permite fijar precios y documentar
deudas.
Depsito de valor: ya que permite transferir la capacidad para
comprar bienes y servicios a lo largo del tiempo.

Tipo de dinero (moneda, billete, cheque, etc.)

A lo largo de la historia se han utilizado diferentes objetos como
dinero. Las piezas de metal como el oro y la plata fueron usadas
ampliamente porque se conservan bien y es fcil transportarlos.
El oro y la plata tienen adems un valor intrnseco, ya que
pueden ser usados para joyera. Actualmente es mucho ms
frecuente que no tenga valor intrnseco, como los billetes, los
vales, los cheques, las tarjetas de crdito y las transferencias
electrnicas. Al dinero sin valor intrnseco se le conoce como
dinero fiduciario. La gente acepta el dinero porque confa en
que lo podr usar en otras transacciones.

Caractersticas del dinero como medio de pago

Para que el dinero cumpla con la funcin de medio de cambio
debe ser:
Durable: debe ser capaz de circular en la economa en un
estado aceptable por un tiempo razonable.
Transportable: los tenedores deben poder transportar con
facilidad dinero con un valor sustancial.
Divisible: el dinero debe poder subdividirse en pequeas
partes con facilidad sin que pierda su valor, para que su valor
pueda aproximarse al de cualquier mercanca.
Homogneo: cualquier unidad del dinero debe tener un valor
exactamente igual al de las dems.
De emisin controlada: para que mantenga su valor y que no
detenga la economa porque la oferta de dinero es insuficiente.
Esto implica que es necesario evitar su falsificacin.
Adems de estas caractersticas, se debe estar avalado
o certificado por la entidad emisora. Actualmente son los
gobiernos quienes, a travs de las leyes determinan cual es el
tipo de dinero de curso legal, pero son otras entidades, como
los bancos centrales y las casas de la monedas (Ceca), los que
se encargan, en primer lugar, de regular y controlar la poltica
monetaria de una economa, y segundo, de crear las monedas y
billetes segn la demanda y la necesidad de tener dinero fsico.

Qu es patrimonio?
Definicin etimolgica
La palabra Patrimonio procede del latn patrinimonium y se
refiere al conjunto de bienes, derechos, obligaciones y deudas
que le pertenecen a la empresa o persona.
En el siguiente tema revisaremos a detalle los elementos del
patrimonio.

Qu es economa?
Definicin etimolgica
La palabra economa proviene del latn oeconoma y sta a su
vez del griego (oikonoma), la cual se deriva de la
unin de los trminos griegos (okos), que significa casa
y (nmos), norma, ley o administracin, por lo que se
refiere a la administracin del hogar.

Explicacin
Nos podemos referir a la palabra economa como la ciencia
que estudia los medios de satisfacer las necesidades humanas
mediante los recursos disponibles, para producir bienes con
valor, que generalmente son limitados y a su vez, la manera de
distribuir los bienes entre los individuos.
La ciencia de la economa trata de explicar el funcionamiento
de los sistemas econmicos y las relaciones con los agentes
econmicos (empresas o particulares), reflexionando sobre los
problemas existentes y proponiendo soluciones.
As, la investigacin de los principales problemas econmicos
y la toma de decisiones se basan en cuatro preguntas
fundamentales sobre la produccin: qu producir?, cundo
producir?, cunto producir?, para quin producir?
En Economa, se distinguen fundamentalmente dos ramas: la
microeconoma y la macroeconoma. La microeconoma estudia
las diversas formas de comportamiento en las decisiones
individuales de los agentes econmicos (empresas, empleados
y consumidores), mientras que la macroeconoma analiza los

procesos microeconmicos, observando la economa en su

conjunto y con variables agregadas (produccin total, tasas de
inflacin, desempleo, salarios, etc.).

Qu es la contabilidad?
Definicin etimolgica
La palabra contabilidad proviene del verbo latino coputare, el
cual significa contar.

Explicacin
Podemos referirnos a la palabra contabilidad como el arte,
ciencia, interpretacin y mtodos utilizados para registrar todas
las transacciones que afectan a la situacin financiera de una
empresa u organizacin.
La contabilidad implica el anlisis desde distintos sectores de
todas las variables que inciden en este campo. Para esto es
necesario llevar a cabo un registro sistemtico y cronolgico de
las operaciones financieras.
Tambin tenemos que contabilidad es un instrumento auxiliar
del comercio que permite conocer la marcha de las operaciones
mercantiles, la situacin de los negocios, el rendimiento de
los mismos y la previsin de futuros resultados de la actividad
comercial.
La contabilidad general de una empresa, por lo tanto, implica el
control de todas sus operaciones diarias: compra, venta, gastos,
inversiones, etc. El contador debe registrar, analizar, clasificar
y resumir dichas operaciones para volcarlas en un estado o
balance con informacin veraz.

Existen diferentes divisiones de contabilidad que forman parte

de la contabilidad general, por ejemplo:
Contabilidad de costos: tiene como fin predeterminar,
registrar, acumular, distribuir, controlar, analizar, interpretar e
informar de los costos de produccin, distribucin, administracin
y financiacin, para el uso interno de los directivos de la empresa
para el desarrollo de las funciones de planificacin, control y
toma de decisiones dentro de una empresa.
Contabilidad financiera: es la fase que se centra en
la informacin cuantitativa de las transacciones y de otros
eventos econmicos que son susceptibles de cuantificacin. La
contabilidad financiera recopila, registra, clasifica e informa las
operaciones que pueden cuantificarse en dinero y que realiza una
entidad econmica. Lo que hacen los contadores, en definitiva,
es reflejar la historia econmica de una empresa. Los estados
contables permiten tomar decisiones a los directivos e informar
datos requeridos por accionistas u organismos estatales.
Contabilidad administrativa: es la rama de la contabilidad
que genera informacin para los directivos de una organizacin.
Consiste en el proceso de identificar, medir, acumular, analizar,
preparar, interpretar y comunicar la informacin que los ayude
a cumplir los objetivos organizacionales.
Contabilidad de organizaciones de servicios: es aplicable
a todos los tipos de organizaciones e industrias de servicios, son
definidas de varias formas. Son organizaciones que producen un
servicio ms que un bien tangible como las firmas de contadores
pblicos, firmas de abogados, consultores administrativos,
firmas de propiedad raz, compaa de transporte, bancos y

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hoteles. Casi todas las organizaciones no lucrativas o no para

utilidad son industrias de servicios. Son ejemplos hospitales,
escuelas y un departamento de reforestacin.
Contabilidad fiscal, es el sistema de informacin relacionado
a las obligaciones tributarias. Este tipo de contabilidad se basa
en las normativas fiscales establecidas por la ley de cada pas
y contempla el registro de las operaciones para la presentacin
de declaraciones y el pago de impuestos.

PERSONAS FSICAS Y MORALES

Desde el punto de vista legal, la persona es el sujeto que goza
de derechos y puede contraer obligaciones; sin embargo existen
dos tipos de persona: persona fsica y persona moral.
Para fines fiscales, es necesario definir si una persona realizar
sus actividades econmicas como persona fsica o como persona
moral, ya que las leyes establecen un trato diferente para cada
una, y de esto depende la forma y requisitos para darse de alta
en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y las obligaciones
que adquieran.
Persona fsica: es un individuo con capacidad para contraer
obligaciones y ejercer derechos, es decir, todo ser humano.
Existen varios regmenes de acuerdo con la actividad y el monto
de los ingresos.
Persona moral: es una agrupacin u organizacin de personas
que se unen con un fin determinado conocido como objeto social,
por ejemplo: una sociedad mercantil, una asociacin civil. Pueden
contraer obligaciones, gozar de derechos y estar formada por
personas fsicas u otras personas morales. El rgimen fiscal y
las obligaciones que les corresponden son diferentes en relacin

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a si tienen o no fines de lucro. Las personas morales pueden

ser Pblicas, Privadas o Sociales; dependiendo de la rama del
Derecho a la que pertenezcan. En la siguiente tabla se enlistan
algunos ejemplos:
Derecho Publico

Derecho Privado

Derecho Social

La Nacin, los
Estados
y los Municipios.

Sociedades Civiles:
Sociedad Civil
Asociaciones Civiles
Instituciones de
Asistencia Privada y
Beneficencia

Sociedades de
Produccin Rural
Sociedades de
Solidaridad Social

Corporaciones
de carcter
pblico
reconocidas
por la ley

Sociedades
Mercantiles:
Sociedades
Annimas
Sociedades de
Responsabilidad
Limitada
Sociedades en
Nombre Colectivo
Sociedades en
Comandita simple
Sociedades en
Comandita por
acciones
Sociedades
Cooperativas

Asociaciones
Rurales de Inters
Colectivo.
Asociacin
Ganadera
Asociacin
Agrcola
Asociacin Local
de Productores
Rurales

Partidos Polticos

Sociedades
Microindustriales

Sindicatos

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DIFERENCIA ENTRE PERSONAS FSICAS Y MORALES

Las personas fsicas se individualizan por su nombre, mientras
que las personas morales se distinguen por una denominacin
o razn social. La razn social incluye en todo o en parte los
nombres propios de los socios; en tanto que la denominacin
social puede hacer referencia a la actividad que desarrolla la
sociedad o ser un nombre inventado.
Ambas personas tienen personalidad jurdica, es decir, pueden
ejercer derechos y contraer obligaciones. En el caso de las
personas morales, esta capacidad est limitada a las actividades necesarias segn el fin por el cual fueron creadas. Por
su parte, las personas fsicas gozan de derechos desde el nacimiento hasta la muerte, sin embargo, slo pueden contraer
obligaciones hasta despus de haber alcanzado la mayora de
edad.
Ambas personas tienen un patrimonio, es decir, un conjunto
de derechos y obligaciones apreciables en trminos econmicos.
Tanto las personas fsicas como las morales tienen un domicilio, el cual est definido como el lugar fsico en que se establece la persona.
Las personas fsicas tienen un estado civil (soltero o casado, por ejemplo) a diferencia de las personas morales que no
pueden tenerlo.

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Todas las personas morales creadas conforme a las leyes

mexicanas y que tienen su domicilio en el territorio nacional
se consideran mexicanas. En cambio, las personas fsicas pueden tener ms de una nacionalidad.
A continuacin resumimos las caractersticas dependiendo del
tipo de persona:
Caracteristicas

Fsica

Moral

Nombre
Razn Social
Persona Jurdica
Patrimonio
Domcilio
Estado civil
Varias
Nacionalidades

Qu son las finanzas?

Definicin etimolgica
De acuerdo al diccionario de la Real Academia Espaola (RAE),
el trmino finanza proviene del francs finance y se refiere a
la obligacin que un sujeto asume para responder de la obligacin de otra persona. El concepto tambin hace referencia a
los caudales, los bienes y la hacienda pblica.

Explicacin de las finanzas

El origen del concepto de las finanzas, lo podemos ubicar en
el rea de la economa que estudia el funcionamiento de los
mercados de dinero y capitales, las instituciones que operan
en ellos, las polticas de captacin de recursos, el valor del di-

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nero en el tiempo y el coste del capital.

El concepto de finanzas se define por el conjunto de actividades que incluye procesos, tcnicas y criterios a ser utilizados,
con la finalidad de que una unidad econmica como personas, empresa o estado, optimice tanto la forma de obtener
recursos financieros como el uso de los mismos durante el
desarrollo de sus negocios o actividad productiva empresarial;
adems de investigar sobre las fuentes de financiamiento para
la captacin de los mismos cuando la empresa tenga necesidades, busca la reduccin de incertidumbre de la inversin,
todo esto con la finalidad de obtener las mximas utilidades
por accin o la rentabilidad de la empresa.
Las finanzas se deben relacionar con el proceso, las instituciones, los mercados y los instrumentos que participan en
la transferencia de dinero entre personas, como empresas y
gobiernos.
Tipo de finanzas (personales, familiares, en pareja)

Podemos clasificar a las finanzas de la siguiente

manera:
Las finanzas corporativas: las finanzas corporativas son las
que tratan las decisiones financieras que realizan las empresas y las herramientas y anlisis que se usan para esa toma
de decisiones. En stas se estudian los activos reales con los
que cuenta una empresa, la posible obtencin de fondos para
invertir, los dividendos y las decisiones directivas.
Las finanzas pblicas: estn las relacionadas con el pago

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de las actividades colectivas o gubernamentales, y la administracin y los propsitos de esas actividades. Lo principal en
este campo es saber qu se debe hacer y cmo pagar para
lograr esas actividades. En este tipo de finanzas, el Estado
participa activamente.
Las finanzas personales: son la aplicacin de las finanzas
y sus principios de una persona en su deseo de realizar sus
actividades con la mejor distribucin de dinero para ello. La
persona deber analizar y administrar la manera en que adquiera dicho dinero y cmo protegerlo ante situaciones imprevistas, as como destinarlos a distintas necesidades como
en educacin, salud, alimentacin, vestimenta, seguros, lujos,
transporte, entre otros. Otras aplicaciones de las finanzas personales se refieren a la capacidad de ahorro, al gasto y a la
inversin.
Finanzas Familiares: son la gestin de todos los ingresos
y gastos que una unidad familiar, con todos sus miembros
incluidos posee. Esta gestin est basada en pocos y, en un
primer momento, sencillos principios, como pueden ser:
Gastar menos de lo que se ingresa, para evitar el sobreendeudamiento.
Eliminar el gasto superfluo, o el que se destina a cosas
que rara vez se utilizan.
Intentar ahorrar para el futuro (en funcin de objetivos:
estudio de los hijos, jubilacin).
Reducir la deuda cara: como aquella que cuesta ms, en la

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que se pagan ms intereses (tarjetas de crdito, crditos rpidos a tasas muy elevadas).
Implantar una rutina de ahorro en lugar de gasto: para lo
cual se debe contar con un plan de inversiones.
Todo lo anterior est supeditado a la existencia de un presupuesto familiar en el que se encuentren perfectamente delimitados las entradas de dinero, las salidas, los objetivos que se
persiguen, as como la forma de lograrlos.
Finanzas en pareja: se caracteriza por dividir de manera
equitativa las obligaciones tanto del hogar como econmicas.
En la actualidad las mujeres se han desarrollado ms en el
campo laboral, cambiando as la perspectiva de sus actividades cotidianas. Para poder organizar un hogar en pareja, en el
cual ambas personas contribuyan monetariamente, es necesario que fijen metas y organicen los ingresos para poder llevar
a cabo cada objetivo.
Las finanzas son la clave para que una persona, empresa,
gobierno o Estado puedan lograr la estabilidad econmica y el
xito para alcanzar sus respectivos objetivos.
Es importante tener un control financiero y para ello se necesita un registro contable, que consiste en el registro del ingreso o egreso de dinero del patrimonio de una persona, institucin o empresa.
Existen diferentes formas de tener un registro contable. Hay
personas que lo realizan mentalmente (la mayora lo realiza
de esta manera), pero existen otras maneras para poder tener
una mejor visin de cmo estamos manejando nuestros ingresos. Entre ellas podemos mencionar:

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Registros a mano: los puedes realizar ya sea en un cuaderno, hojas especiales para este tipo de registros, etc.
Hojas de clculo: la ventaja de las hojas de clculo es que
no contars con archivos fsicos que puedan desorganizarse o
perderse con facilidad, es una manera muy eficaz ya que puedes gurdalo desde tu computadora de escritorio hasta tu dispositivo mvil, ya que algunos ya cuentan con una aplicacin
de Excel.
Aplicaciones mviles: Existen ya varias aplicaciones para
llevar un registro financiero personal entres estn Expensify,
Control de Gastos Mensuales, Lemon Wallet, Expense Control,
CoinKeeper, entre otras.

Qu aprendimos?
De manera general, entendimos qu son las finanzas personales, como se llevar a cabo y qu importancia tienen al momento de proyectar metas y objetivos.
Tambin aprendimos conceptos que nos ayudan a entender
mejor el lenguaje que se utiliza en las finanzas personales
ya que tienen una relacin directa con stas, para llevarlas a
cabo de una manera ms clara y eficiente.