UNIVERSIDAD NORORIENTAL PRIVADA

GRAN MARISCAL DE AYACUCHO

FACULTAD DE INGENIERA
ESCUELA DE INGENIERIA DE MANTENIMIENTO
NUCLEO EL TIGRE
ESTADO ANZOTEGUI
CATEDRA: PROYECTO DE INVERSION

Profesor:
Jesus Fuentes

Integrantes:
Quijada Rosmy C.I.: 20.548.782
Rivas Josmar C.I.: 16.474.121
Salazar Fidel C.I.: 10.940.827
Valera Dionel C.I.: 16.571.825

El Tigre, Agosto 2015

INDICE

VISIN...................................................................................................................

MISIN......................................................................................................................4
VALORES....4.
OBJETIVO DE LA EMPRESA..................................................................................5
ESTUDIO DEL MERCADO.......................................................................................5
DEFINICIN DEL PRODUCTO A ELABORAR Y SERVICIOS PRESTADOS........6
PRESENTACIN DEL PRODUCTO.........................................................................7
LOCALIZACIN DE LA PLANTA............................................................................7
DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO.....................................................8
DIAGRAMA DE FLUJO............................................................................................8
DISTRIBUCIN DE LA PLANTA..............................................................................9
DIAGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO.........................................................12
PROCESO DE COSTO...........................................................................................13
HERRAMIENTA ESTRATEGIA...............................................................................21
CONCLUSIONES....................................................................................................24

Descripcin del proyecto para la Empresa CHAMOS, C.A., 2016.

El presente proyecto tiene como objetivo determinar la viabilidad de la inversin
para el diseo, elaboracin y comercializacin de Plastilinas, temperas y Creyones
de cera.
La idea del proyecto nace como una alternativa que permite a las personas
adquirir un artculo ajustado realmente a las necesidades y exigencias del
mercado, un producto hecho en Venezuela con calidad de exportacin.
Espera convertirse en una Empresa lder en la comercializacin de productos
escolares, para instituciones educativas, empresas y el pblico en general,
inspiradas en el nio y sus primeros pasos. Nuestra vanguardia va ms all del
lmite que se nos presente, siempre pensando en la satisfaccin de nuestro
principal cliente los ms pequeos de la casa.
Presentacin de la Empresa
Nombre: CHAMOS C.A., 2016.
Domicilio: Zona Industrial el Tigre, transversal entre Avenida Intercomunal y
Avenida Jess Subero, El Tigre Estado Anzotegui.
Misin
Chamos C.A. Establece un mercado activo de productos escolares en la ciudad
del tigre, estando acorde con el desarrollo integral de la misma. Satisfacemos las
necesidades de abastecimiento de tiles escolares a las instituciones educativas,
empresas y el pblico en general brindando una atencin a nuestros clientes de la
manera ms amable y gil y siempre satisfaciendo sus necesidades cumpliendo
con sus expectativas de servicio.

Visin
Consolidarse en una empresa con prestigio reconocido, con buena estructura
administrativa y comercial, de modo que nos haga ms eficientes y confiables,
conservando los valores ticos, para disfrutar la preferencia de los clientes y
proveedores, y juntos, hacer rentable el trabajo en beneficio del desarrollo integral
de nuestros colaboradores y de la comunidad en general.
Nuestros Valores
Calidad: Estamos comprometidos con un proceso de mejoramiento
continuo, logrando con ello mayor productividad.
Transparencia: Las acciones de la empresa son respetuosas de las
normas y leyes establecidas e implican procedimientos honrados y
explcitamente claros que garantizan la legalidad de los mismos.
Honestidad: Creemos en la honestidad como uno de los pilares
fundamentales

que rigen todas las actividades de la empresa. Nos

comportamos y expresamos con coherencia y sinceridad de acuerdo con

los valores de verdad y justicia.
Compromiso: Destacamos el valor del compromiso de cada integrante de
la empresa con sus responsabilidades asumidas. Creer en el trabajo y rol
de cada uno y en su valor dentro de la empresa, se traduce en un refuerzo
extra para la compaa y para uno mismo, aunque no siempre sea en
beneficio propio.
Innovacin: Apuntamos a un proceso constante de desarrollo y plasmacin
de nuevas ideas en productos o servicios que encajen con la estrategia de
la empresa.
Rentabilidad: La rentabilidad es una responsabilidad primordial de toda
empresa. Gestionamos eficazmente los recursos para obtener resultados
6

econmicos prsperos que beneficien a la organizacin y a todos sus

miembros, garantizando la permanencia de la misma.
Respeto: Fomentamos la capacidad de aceptar diferentes criterios y
actitudes dentro de la filosofa de la organizacin.
Trabajo En Equipo: Somos un grupo de personas con capacidades
complementarias, comprometidas con un propsito y un objetivo de trabajo,
guiadas por un planeamiento comn con responsabilidades compartidas
A continuacin se muestra un detalle de cmo est constituida la organizacin
Figura 1. Organigrama de CHAMOS, C.A.

Fuente. Los Autores (2016)

El tipo de organigrama que muestra la organizacin Inversiones CHAMOS, C.A.,
es sencillo, caracterstico de una empresa pequea que est en busca de
expandirse en el mercado local.
7

Funciones de los cargos.

Gerencia General o Encargado
Funciones:

Administrar, coordinar y supervisar todos los recursos de la organizacin

(materiales, humanos y financieros), para alcanzar los objetivos
propuestos por CHAMOS, C.A.

Gerencia administrativa.
Funciones:
Organizar, coordinar, ejecutar y controlar

las actividades internas de

CHAMOS, C.A., en cuanto se refiere al personal, logstica, contabilidad y

tesorera, dentro de los lineamientos y polticas autorizados por el gerente y
enmarcados en el manual de organizacin y el presupuesto de la empresa.
Manejar el control de ventas en todos los puntos de comercializacin y
tener un balance de ella.
Ofrecer a los empleados la orientacin y motivacin necesaria para el mejor
desempeo de sus actividades.
Incrementar las ventas del producto a travs del equipo de vendedores.
Formular y proponer las metas de gestin, supervisin y difusin de la
prenda.
Proveer, a los empleados del departamento, de las herramientas y los
conceptos necesarios para la formulacin de estrategias publicitarias.
Organizar equipos efectivos de trabajo para el logro de mejores resultados.
8

 Tener constante comunicacin con sus clientes y empleados.

Gerencia de Control de Calidad

Funciones:
Gerencia de produccin:
Funciones:
Disear, programar y controlar los sistemas de produccin.
Proponer y crear productos acorde con los requerimientos del
consumidor.
Poseer un anlisis comercial, de los productos de la competencia.
Desarrollar y disear empaques estratgicos que sean del mayor
agrado, seguridad e inters del cliente o consumidor.
Mantener los estndares de calidad.
Implementar sistemas de seguridad e higiene en el trabajo.
Prestar servicios de asesora y consultora en asuntos especficos de la
produccin. Etc.

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

En Venezuela la materia prima ofrece varios limitantes, siendo una de las ms
trascendentales la calidad de productos para el uso escolar. Actualmente nuestro
pas atraviesa una situacin economa donde el alto costo de productos se ha
vuelto inalcanzable y depender de material importando y la ausencia de divisas a
paralizado el funcionamiento de algunas empresas privadas.
Actualmente la crisis nos ha llevado a reinventarnos y buscar que otros
componentes de sustitucin entre en el mercado, y as conseguir el producto tan
anhelado para el desarrollo del producto.
La propuesta de una planta esta ciudad radica en la proyeccin de crecimiento de
la demanda agrcola nacional, la generacin de empleos directos e indirectos y la
contribucin a la independencia de importaciones de productos o subproductos
Se requiere de una inversin importante para la recuperacin y reactivacin de sus
operaciones, que van desde el diseos de la infraestructura, compra de vagones,
construccin de un galpn o silo de almacenamiento, potencia elctrica, suministro
de gas, secadoras, limpiadoras, dotacin de tractores, limpieza profunda para el
control sanitario, entre otros.
Junto a los problemas antes identificados, subsisten otros de cierta relevancia
como son adems de la localizacin, diseo y construccin de la planta es
importante estudiar con detenimiento el problema de la distribucin interna de la
misma, para lograr una disposicin ordenada y bien planeada de la maquinaria y
equipo, acorde con los desplazamientos lgicos de las materias primas y de los
10

productos acabados, de modo que se aprovechen eficazmente el equipo, el

tiempo y las aptitudes de los trabajadores.

OBJETIVOS DEL TRABAJO

En el desarrollo de la investigacin se pretenden alcanzar los siguientes objetivos:
Objetivo General:
Elaborar una propuesta de inversin para una empresa en el ramo productivo
administrado en forma responsable y tica desde el diseo, desarrollo, fabricacin,
comercializacin, distribucin, uso y disposicin final de sus productos.
Objetivos Especficos

Aplicar los principios de esta poltica en cada actividad desarrollada dentro

del mbito de responsabilidad.

Esforzarse en minimizar el impacto ambiental en cada etapa del ciclo de

vida del producto.

Cumplir con las normas de la compaa y la legislacin local vigente.

Difundir esta poltica a clientes, proveedores, vendedores, consumidores y

a toda persona relacionada con los productos.

HERRAMIENTAS A APLICAR

ESTUDIO DE MERCADO
Producto principal
11

Plastilina
Por su plasticidad y elasticidad es el material ms adecuado para introducir al nio
en las tcnicas de modelado y tallado, brindndole al mismo tiempo largos ratos
de entretenimiento.
Puede realizar figuras que mantienen su forma en el tiempo o amasarlas
nuevamente las veces que quiera, pues este producto no seca al aire. Por lo tanto
no es necesario mantenerlo en un envase cerrado.
Cumple un papel insustituible en el desarrollo de la motricidad fina del nio pues
desde el simple choricito hasta las formas bsicas, todo ayuda en esta etapa
evolutiva.
Caractersticas:

No endurece con el tiempo. Para guardarla durante periodos prolongados

envolverla en film para evitar que se adhiera polvo sobre ellas.

Presenta gran plasticidad y elasticidad. Una mayor dureza inicial se revierte

por un amasado manual hasta alcanzar la plasticidad deseada.

La temperatura ambiente modifica la plasticidad: el frio la endurece y el

calor la ablanda.

Los colores pueden mezclarse entre s mediante amasado de los mismos

pero este proceso no puede revertirse.

Mediante esptulas de plstico se pueden realizar tcnicas simples de

tallado.

Las manos se lavan con agua y jabn.

Se presentan en 10 colores distribuidos en estuches de distintos surtidos.

La ms suave y moldeable del mercado.

12

Vivos y brillantes colores.

Mezclables entre s.

No manchan.

Apta para uso escolar.

Creyones de Cera
Los Creyones CHAMOS son barras cilndricas de puro color y alto poder cubriente
adaptables al dibujo artstico y escolar.
Se fabrican a partir de la dispersin de pigmentos en una balanceada mezcla de
ceras con las que se logra facilidad de aplicacin y resistencia a la ruptura.
Permiten una aplicacin directa del color con una intensidad superior a la de los
lpices de colores tradicionales. Son ideales para el desarrollo de tcnicas mixtas
combinando su uso con otros materiales.
Se presentan en 2 tamaos diferentes adaptados a la edad de los incipientes
artistas:
Los Crayones Knder de mayor dimetro, son ideales para la toma prensil de las
manos pequeas de los ms chicos, permitindoles realizar sus primeras
expresiones artsticas: los garabatos. Desde que aprenden a sostener la cuchara
para comer, los ms pequeos disfrutan de esta tcnica. La punta redonda de los
crayones evita que se lastimen
Es importante destacar la gran similitud entre el color visualizado en el crayn y el
logrado al colorear con el mismo, cualidad muy til para el aprendizaje y
reconocimiento del color

13

Los Crayones Tradicionales CHAMOS constituyen por su facilidad de aplicacin,

surtido de colores, no toxicidad y fcil limpieza el material ms apto para uso en
jardines de infantes y primeros grados de la escuela.
Caractersticas:

No manchan

No tienen olor

Se les puede sacar punta

Tienen un trazo suave y uniforme de buen poder cubriente

Se pueden utilizar en diversas tcnicas: esgrafiado, frotado, pintura ciega.

Se presentan en colores Tradicionales, Fluo y Fantasy

Mina extra gruesa para un mejor cubrimiento.

Suavidad al pintar por su mayor contenido de ceras naturales.

Mezclables.

Poseen colores ms brillantes.

Permanencia del color.

Se pueden comprar por unidad.

No txicos.

Temperas
Este producto de origen vegetal y extendido uso alimenticio garantiza la no
toxicidad de la tmpera. Los pigmentos se seleccionan entre aquellos que

14

permiten obtener colores limpios y vivaces, en una concentracin tal que aseguren
mayor rendimiento y poder cubriente.
Por estas razones es la tmpera recomendada para usar en los grados superiores
de la Escuela Primaria, en la Escuela Secundaria y en la enseanza artstica que
requiera una tmpera de calidad cercana a la Profesional.
Caractersticas:

Para aplicar se agrega una pequea cantidad de agua, y pueden usarse

pinceles, sellos, hisopos, aergrafo, etc.

Pintura al agua.

Lista para usar con tan solo agitar el envase.

Cubre uniformemente.

No se sedimenta ni se seca en un periodo de 2 aos.

Colores opacos.

Aplicacin fcil, con pincel, manos o esponja.

Apta para uso escolar.

No txico.

Por su gran adherencia son ideales para usar sobre cualquier tipo de
superficie ligeramente porosa: papel, cartn, cartulina, madera.

Por su alto poder cubriente permiten una aplicacin uniforme de agradable

aspecto semi mate.

Se presentan en una amplia gama de colores, incluyendo Colores Fluo y

Metalizados. Todos pueden mezclarse entre s logrando distintos colores y
efectos.
15

De gran utilidad para el aprendizaje de colores primarios, secundarios y

complementarios, los Colores Cromticos (Amarillo, Cyan y Magenta) permiten
reproducir el Crculo Cromtico. Junto con el blanco y el negro se obtienen
prcticamente todos los colores del espectro.
La variedad de presentaciones, pomo de 8 ml, pote de 100 ml y pote de 200 ml
permite seleccionar la ms adecuada a las necesidades de uso en la escuela o el
hogar.
Esta tmpera es totalmente lavable, si bien por la intensidad de algunos
pigmentos, puede producirse un efecto de teido sobre cierto tipo de fibras (Ver
recomendaciones de lavado).

DISTRIBUCIN Y ESQUEMA DE LA PLANTA INDUSTRIAL

La localizacin geogrfica de la empresa en una determinada localidad, municipio,
zona o regin es una decisin de tipo estratgico. Dicha decisin depender de
ciertos factores que pueden favorecer o perjudicar la actividad econmica
presente y futura de la empresa. Para la seleccin de la ubicacin se deben tomar
en cuenta diferentes factores como:

Medios y costos del transporte.

Posibilidad de tratar desechos.

Costo y disponibilidad de terrenos y topografa de suelos.

Disponibilidad y costo de mano de obra.

Existencia de una infraestructura adecuada.

Comunicacin.
16

La disponibilidad y costo de la energa elctrica.

Consideraciones legales y polticas.

La tecnologa usada en el procesamiento del producto terminado se convirti en

una de las ramas ms importantes de la tecnologa moderna. La plastilina, la
tempera y los creyones de cera de mejor calidad se elaboran a partir de una nueva
tcnica sustituyendo en la materia prima almidn de yuca.
Adems de la localizacin, diseo y construccin de la planta es importante
estudiar con detenimiento el problema de la distribucin interna de la misma, para
lograr una disposicin ordenada y bien planeada de la maquinaria y equipo,
acorde con los desplazamientos lgicos de las materias primas y de los productos
acabados, de modo que se aprovechen eficazmente el equipo, el tiempo y las
aptitudes de los trabajadores.
Las instalaciones necesarias para una pequea empresa de este giro incluyen,
entre otras, las siguientes reas:
Almacn de materia prima
Almacn de producto terminado
rea de preparacin del producto
rea de rociado y rolado
rea de curado y desmolde
rea de pintado
Oficinas administrativas
Comedor
Baos / Sanitarios
17

 Enfermera (Servicio mdico)

DIAGRAMA DEL PROCESO DEL PRODUCTO

El proceso de produccin para nuestra gala de productos es la siguiente:
1. Diseo del producto a ejecutar
2. Dimensionar la pieza,
3. Elaboracin de muestra
4. Recepcin e inspeccin de materia prima, en esta fase tambin cumple un
papel protagnico el responsable del rea de control de calidad
5. Configurar mesa de trabajo
6. Traslado de materia prima a mesas de trabajo
7. Elaboracin del producto
8. Ensamble
18

9. Traslado a acabado
10. Acabado
11. Traslado a almacn de producto terminado
12. Almacn

19

DIAGRAMA DE FLUJO

20

ANALISIS DE LA DEMANDA
Demanda
Evolucin de la Demanda
El objetivo principal de la investigacin es obtener la demanda potencial para el
diseo, confeccin y comercializacin de Plastilinas, temperas y Creyones de
cera., en primer lugar para la localidad del tigre estado Anzotegui. Para tal fin de
aplico una encuesta sobre la necesidad del producto que ofrece.
Entre los principales tems estudiados con esta encuesta estn los siguientes:
1.

Cantidad de Plastilina, tempera y creyones de cera adquiridas para un ao

escolar en una poblacin escolar de 200 colegios entre los dos municipios San
Jos de Guanipa y Simn Rodrguez:
1 productos
2 productos
Ms de 3 productos
2.

Duracin aproximada de nuestro producto para un nio:

De 0 a 2 meses.
De 3 a 4 meses
21

 Ms de 5 meses.
3.

Actualmente el producto que usas cumple con las expectativas (bajo costo,

accesibilidad). En una escala del 1 al 5

1
2
3
4
5
La encuesta fue aplicada a una muestra de 50 nios de primaria en un colegio
privado de la localidad el tigre. Obtenindose los resultados mostrados en las
siguientes tablas:
1.

Cantidad de Plastilina, tempera y creyones de cera adquiridas para un ao

escolar en una poblacin escolar de 200 colegios entre los dos municipios San
Jos de Guanipa y Simn Rodrguez:
Tabla 1. Pregunta 1.

Fuente. Los Autores (2016)

22

Figura 2. Grafica pregunta

Fuente. Los Autores (2016)

2.

Duracin aproximada de nuestro producto para un nio:

Tabla 2. Pregunta 2.

23

Fuente. Los Autores (2016)

Fuente. Los Autores (2016)

3.

Actualmente el producto que usas cumple con las expectativas (bajo costo,

accesibilidad). En una escala del 1 al 5

Fuente. Los Autores (2016)

24

Fuente. Los Autores (2016)

La aplicacin de la encuesta permiti definir el comportamiento de la
demanda segn la zona escolar; de acuerdo a los resultados anteriores, se obtuvo
que la mayora de los nios, necesitan al ao entre 2 productos de cada
especificacin (tempera, plastilina, creyones de cera) adems de ello les dura
entre 2 y 4 meses dependiendo el uso y el trato que se le d al mismo.
En tal sentido, se observa la necesidad del producto por nio, y la
insatisfaccin del producto que estn utilizando actualmente, ya sea por escases
de producto o por el alto costo que est en el mercado, este resultado hace pensar
que la propuesta planteada a desarrollar es una buena opcin para invertir.

Caractersticas tericas de la demanda

En la zona sur del Estado Anzotegui especficamente ha venido

presentado un incremento considerable en su poblacin, dicha situacin ha trado
consigo que aumente la demanda de productos y servicios generando una nueva
cultura de calidad, cambiando las preferencias del consumidor.
25

En el mercado de tiles escolares se percibe una insatisfaccin general

debido a los bajos niveles de calidad del servicio que presenta y se une a ello el
alto valor, personal capacitado, y puntualidad, entre otros factores. Todo se
traduce en una serie de necesidades que deben ser atendidas y que nuestra
empresa busca satisfacer.
Nuestro mercado potencial est dado por las empresas dedicadas al sector
escolar de la regin.
Proyeccin de la demanda
La demanda de nuestro producto guarda relacin con el crecimiento del comercio
de nuestro pas y el nmero de empresas que se instalan en el municipio y zonas
cercas al mismo. Por lo tanto, para estimar la demanda y proyectarla a 5 aos
hemos considerado las previsiones de crecimiento de la actividad petrolera y
empresas conexas (6.2%) segn datos del Banco Central de Venezuela para el
2013.
Considerando un nivel de aceptacin de nuestro producto de 89% (valor tomado
de los estudios de mercados realizados) y una tasa de penetracin al mercado de
0.2% por ser una empresa nueva y este, un mercado bastante amplio con altas
barreras de entrada, estimamos que la demanda para los aos siguientes ira en
aumento.
Oferta
Evolucin de la Oferta
En esta zona no contamos con una planta que se encargue de la produccin de
nuestros productos, y da a da la poblacin estudiantil requiere de ellos.
CHAMOS C,A., brindar la oportunidad al comprador de brindarle al nio la mejor
calidad, segn las especificaciones correspondientes. Garantizando la entrega del
producto ajustada a las necesidades expresadas.
26

La oferta esta determina por la disposicin del producto en el mercado por casas
comercializadoras, distribuidoras, libreras, nacionales e importadores de esta
rama ubicados principalmente en la zona sur del Estado Anzotegui.
Proyeccin de la oferta
Enfocndose en el hecho, de que a la hora de adquirir los productos, estos no
obtienen el producto deseado, es decir; estos clientes deben ajustarse a un diseo
predeterminado ofrecido por los lugares de venta.
Ahora bien la propuesta de la creacin de un industria dedicada a la fabricacin de
tiles escolares obedece de una manera para fomentar empleos directo e indirecto
en la localidad, y es elaborando como primera lnea de productos la plastilina,
tmpera y creyones de cera utilizando entre sus ingredientes de fabricacin el
almidn de yuca, el cual es uno de los alimentos ms consumidos en Sudamrica,
se incluye con regularidad en las comidas de muchas personas, por su gran
beneficio que puede resultar para la salud, sin embargo en esta oportunidad
tambin se utilizar como sustituyente de la harina.

Anlisis de los Precios

Fundamento de los precios del producto
27

El precio se determinar mediante el costo que representa ofrecer este producto y

servicio. La realizacin de las encuestas al mercado objetivo, ha permitido
establecer una poltica de precios, el mismo que es comparado con los precios de
la competencia.. El precio elegido debe contemplar un conjunto de aspectos tales
como:

Igualar o atacar a la competencia;

Alcanzar objetivos de penetracin en el mercado;
Alcanzar objetivos de volumen y crecimiento;
Alcanzar objetivos de rentabilidad global;
Alcanzar objetivos de posicionamiento;
Alcanzar objetivos de servicio al cliente.

Precio probable y su efecto sobre la demanda

Teniendo en cuenta las consideraciones de la demanda, el precio de la prenda de
seguridad se fijar una vez realizado el estudio de mercados y el estudio
financiero,

de

acuerdo

los

costos

de

comercializacin

empaque.

Adicionalmente se tiene en cuenta los siguientes factores:

Precios libres, no fijados por el estudio, sino por la oferta y la demanda.
Costo total ms utilidades. Los precios cubrirn los costos y gastos,
dejando una rentabilidad.

INVERSION INICIAL
La propuesta se ha estimado en una inversin de Bs. 10.300.000,00 en un primer
plano contaremos con el aporte de 3 socios y el resto financiado por un crdito al
banco, el cual aportara el restante para la instalacin y implementacin de compra
de equipos con una tecnologa mejorada.
Tabla 5. Estructura capital del proyecto
28

INVERSION INICIAL
CATEGORIA

COMPRA

MOBILIARIO

VIDA UTIL

DEP POR AO

50.000.00

10.000.00

3.000.000.00

375.000.00

250.000.00

20

12.500.00

INMUEBLE

500.000.00

25

20.000.00

EQUIPOS DE OFICINA

500.000.00

15

33.333.00

6.000.000.00

1.000.000.00

VEHICULO
EQUIPOS DE
LABORATORIO

CAMION MATERIA PRIMA

TOTAL

10.300.000.00

En el 2 ao se solicit un crdito al Banco de Venezuela por Bs 8.000.000.00 a

deuda se cancelara mediante cuotas mensuales iguales durante 3 aos a un
inters del 20% de capitalizacin mensual. Los resultados se muestran en las
siguientes tablas:

INTERES PRESTAMO
MONTO

PORCENTAJE

A PAGAR ANUAL

8.000.000.00

20%

1.600.000.00

Cuadro de amortizacin del prstamo al 20% en Bs.

CANCELACION PRESTAMO
MONTO
8.000.000.00

CUOTA 3AO 40%

4.800.000.00

CUOTA 4AO 30%

4.000.000.00

CUOTA 5AO 30%

4.000.000.00

29

BALANCE DE COSTOS

NOMINA PERSONAL
ITEM CARGO

SUELDO MENSUAL

SUELDO ANUAL

GERENTE GENERAL

75.000.00

900.000.00

GERENTE ADMINISTRATIVO

42.150.00

505.800.00

GARENTE DE PRODUCCION

42.150.00

505.800.00

ASISTENTE ADMINISTRATIVO

18.300.00

219.600.00

SUPERVISOR DE OPERACIONES

31.800.00

381.600.00

SUPERVISOR DE MANTENIMIENTO

31.800.00

381.600.00

OPERADOR DE LINEA

24.600.00

295.200.00

OPERADOR DE LABORATORIO

24.600.00

295.200.00

OPERADOR MONTACARGA

23.600.00

283.200.00

ALMACENISTA

17.000.00

204.000.00

MECANICO

22.800.00

273.600.00

CONTROL DE CALIDAD

21.200.00

254.400.00

375.000.00

4.500.000.00

TOTAL

COSTOS ESTIMADOS DE MATERIA PRIMA

ITEM

MATERIA PRIMA
CONCEPTO

COSTO

20 CAJAS

SUMINISTRO DE LABORATORIO

500000

100 CAJAS

PASTA BASE

650000

350 LITROS

ESPESANTE

850000

30

350 LITROS

PIGMENTOS

450000

400 CAJAS

CERA

1000000

400 CAJAS

CREMOR TARTARO

2000000

100 LITROS

COLORANTES

880000

170 LITROS

OTROS ADITIVOS

720000

500 CAJAS

EMPAQUETADOS
TOTAL

4200000
11250000

VALOR DE DESECHO

VALOR DE DESECHO
CATEGORIA
MOB

VALOR

VIDA UTIL

AOS USO

TOTAL

50.000.00

3.000.000.00

1.125.000.00

EQUIPO LAB

250.000.00

20

187.500.00

INMUEBLE

500.000.00

25

400.000.00

EQUIPO OFIC

500.000.00

15

333.333.00

6.000.000.00

1.000.000.00

TOTAL

3.045.833.00

VEH 2

CAMION

ORIGEN DE LOS INGRESOS

CHAMOS, C.A. estima alcanzar unos ingresos durante el primer ao de
funcionamiento por la cantidad de Bs. 45.000.000,00 que servir al menos para
cubrir los gatos administrativos durante el primer ao, a continuacin se detalla el
presupuesto de ventas:

31

PRESUPUESTO DE VENTAS AO 2016

TEMPERA
UNIDADES
PRECIO
UNITARIO
TOTAL
INGRESO

PRODUCTO I

PLASTILINAS
PRODUCTO
II

UNIDADES
PRECIO
UNITARIO
TOTAL
INGRESO

CREYONES
PRODUCTO III

UNIDADES
PRECIO
UNITARIO
TOTAL
INGRESO

TOTAL INGRESO

II

III

IV

TOTAL

4.000.00

2.000.00

4.000.00

4.000.00

14.000.00

800.00

800.00

1.500.00

1.500.00

4.600.00

3.200.000.00

1.600.000.00 6.000.000.00 6.000.000.00 16.800.000.00

II

III

IV

TOTAL

1.500.00

1.500.00

3.500.00

3.200.00

9.700.00

720.00

720.00

1.200.00

1.200.00

3.840.00

1.080.000.00

1.080.000.00 4.200.000.00 3.840.000.00 10.200.000.00

II

III

IV

TOTAL

2.000.00

2.000.00

10.000.00

10.000.00

24.000.00

500.00

500.00

800.00

800.00

2.600.00

1.000.000.00 1.000.000.00 8.000.000.00 8.000.000.00 18.000.000.00

5.280.000.00 3.680.000.00 18.200.000.00 17.840.000.00 45.000.000.00

32

FLUJO DE CAJA

33

10000
375000
12500
20000
33333
1000000
17200833

AOS
2
3
42750000
46170000
10687500
11542500
4275000
4617000
80000
2308500
120000
1600000
1600000
10000
10000
375000
375000
12500
12500
20000
20000
33333
33333
1000000
1000000
18013333
21718833

27799167
6115817

24736667
5442067

24451167
5379257

20375867
4482691

23
5

21683350
1450833

19294600
1450833

19071910
1450833

15893176
1450833

18
1

-4800000

-4000000

-4

0
INGRESOS (ventas)
Materia Prima 25%
Mano de obra 10%
Imprevisto
Comision de venta 5%
Gastos seguro
Interes prestamo
Dep Mobiliario
Dep Vehiculos
Dep Equipo Laboratorio
Dep Inmueble
Dep Equipo Oficina
Dep Camion
TOTAL COSTOS

UTILIDAD MARGINAL
Impuesto 22%
UTILIDAD DESP DE IMP
Ajuste por depreciacion
Inversion ao 0
otorgamiento prestamo bancario
cancelacion prestamo
seguro
valor de desecho
TOTAL FLUJO DE CAJA

FLUJO NETO DE EFECTIVO

PROMEDIADO
Total flujo de caja/aos de proyecto

1
45000000
11250000
4500000

4
39244500
9811125
3924450

43
10
4

1962225
120000
1600000
10000
375000
12500
20000
33333
1000000
18868633

1
20

-10300000
8000000
-600000

3
-10300000

23134183

28145433

15722743

13344009

17728037
22%

34

18

ANALISIS DE LA SENSIBILIDAD

35

Curva de Kaizen

CONCLUSION
En la actualidad la tecnologa usada en el procesamiento de productos se convirti
en una de las ramas ms importantes.. En dcadas pasadas, cientficos, tcnicos
e ingenieros realizaron una investigacin en la suministracin de ingredientes,
materiales de empaque, maquinaria y equipo para mejorar el procesamiento
industrial de sus productos. El resultado de esta investigacin ense que el
procesamiento de productos implica no slo la calidad de las materias primas, el
proceso de manufactura, el cambio qumico en el proceso de conservacin, la
36

funcin enzimtica y microbial, el empaque y las preferencias del consumidor, sino

tambin la maquinaria y equipo utilizada en el procesamiento de dicho producto.
Al finalizar este proyecto se obtuvieron las siguientes conclusiones:
En el estudio de mercado se estudi la proyeccin de costos de inversin
En el estudio financiero
La propuesta de la creacin de esta planta incluir para la localidad un
conjunto de beneficios econmicos y sociales entre otras ms.
Se espera que al finalizar la ejecucin de este proyecto la empresa este en
capacidad de:
Se debe realizar un anlisis de otros productos que puede sumar a su catalogo
ampliando su distribucin comercial al interior del pas.
Dependiendo de la variacin de la demanda en el mercado de este producto, es
recomendable evaluar la viabilidad econmica de incrementar la capacidad de
produccin de nuestros productos y/o de gestionar la construccin y la adquisicin
de la maquinaria necesaria a fin de poner en marcha el programa de inversiones
relacionadas con esta planta industrial.
La produccin de nuestros productos Creyones de Cera, Tempera y Plastilina se
debe establecer teniendo en consideracin un programa de calidad total, es decir
antes del proceso y despus del proceso de produccin.
Las consideraciones tericas y pruebas del proceso se deben almacenar en una
base de datos para luego establecer los parmetros ideales de produccin y la
formacin ideal del proceso.
Fomentar el consumo de productos nacionales, darle la importancia al producto
hecho en nuestro pas.
37

Para que KAIZEN logro sus objetivos, debe mantenerse la capacitacin de los
empleados, e involucrarlos en las actividades que se realicen.

38