CLASE 01

INTRODUCCIN AL CONCEPTO DE EMPRESA

1.1. Introduccin
1.2. Concepto de empresa
1.3. Elementos de la empresa
1.4. Evolucin histrica del concepto de empresa
1.5. La funcin de la empresa como agente econmico
1.6. La empresa como sistema: los subsistemas

1.1. Introduccin

Comenzaremos esta asignatura con un primer tema dedicado a la realidad objeto

de nuestro estudio: la empresa.

En l vamos a abordar qu se entiende en la actualidad por empresa,

interesndonos por la evolucin que ha sufrido el concepto a lo largo del tiempo. Nos
interesar destacar especialmente cul es la funcin que sta desarrolla como agente
econmico.

La empresa es un concepto que cualquier ciudadano de un pas con economa de

mercado, hoy en da, comprende, en un sentido muy amplio, tanto su significado como

su funcin dentro del sistema econmico. Pero es posible que si se le exigen ciertas
precisiones

surjan

algunos

problemas

de

definicin,

cierta

confusin

con

otros conceptos o instituciones econmicas. As, si dar una definicin rigurosa y

completa de cualquier concepto resulta muy difcil, ms an cuando el objeto a definir es
una realidad tan compleja como lo es la empresa, donde se combinan problemas de
diversa ndole (econmicos, tecnolgicos, sociales, psicolgicos, humanos... ), y que,
adems, constituye una realidad dinmica, viva, sometida a permanentes cambios, que se
rige por leyes generales, en ocasiones, o muy concretas y especficas, en otras.

La diversidad de aspectos (tcnico-productivos, socio-jurdicos, econmicofinancieros) que definen la realidad empresarial hacen que sta sea estudiada por
diferentes disciplinas sociales (derecho, economa, sociologa, psicologa...) y tcnicas.
Esta concepcin se ha materializado en un enfoque interdisciplinar del estudio de la
empresa, propio de la denominada Teora General de Sistemas, que abordaremos en el
ltimo epgrafe de este tema.

1.2. Concepto de empresa

Es evidente que en nuestra disciplina nos interesa estudiar la perspectiva

econmica de la empresa. Si la Economa es la ciencia que estudia la asignacin
eficiente de los recursos escasos, es obvio que en el concepto de empresa primero
subyace claramente este problema, considerndose como un agente que organiza
con eficiencia los factores econmicos para producir bienes y servicios para

el mercado con el nimo de alcanzar ciertos objetivos. (Entendemos por eficiencia, la

capacidad o cualidad de un agente econmico para lograr el cumplimiento de un
objetivo, minimizando en lo posible el empleo de recursos).

En una segunda observacin dentro de este campo, nos interesa el aspecto

interno o administrativo, como conjunto de elementos humanos, tcnicos, financieros
y de marketing, ordenados segn determinada jerarqua o estructura organizativa y
que dirige una funcin directiva o empresario.

Como sealbamos en la introduccin, la empresa puede ser estudiada por medio

de varias dimensiones. Cada una de estas dimensiones puede utilizarse, como de hecho
as ha sido, para ofrecer un concepto determinado de empresa, aunque muestre slo uno
de los aspectos que caracterizan a la misma.

La dimensin funcional representa la justificacin del papel que la empresa juega

en la economa de mercado. La dimensin tcnico-econmica se concentra en el proceso
de transformacin productiva, explicada por unas funciones de produccin y de coste.
La dimensin econmico-financiera acerca la empresa a una concepcin caracterstica
del capitalismo financiero, es decir como unidad creadora de valor (de riqueza) y, en
consecuencia, de movimientos de capital (de dinero) a travs del mercado en general y,
en particular, de los propios mercados financieros. La dimensin jurdico-mercantil parte
de la consideracin de la empresa dotada con personalidad jurdica para contratar como
sociedad mercantil con otros agentes y propietarios de factores econmicos.

La dimensin social, est asociada a las relaciones existentes entre un grupo de seres
humanos.

A cada una de estas dimensiones conceptuales, se les puede hacer corresponder

las siguientes caractersticas definitorias de la empresa como unidad econmica:

La empresa es una organizacin: dotada de una estructura interna segn

determinada relacin de autoridad o con una jerarqua, es decir, con una funcin
directiva o empresarial, por la que pretende la consecucin de unos objetivos,
normalmente, la obtencin del excedente o beneficio empresarial.

La empresa es una unidad de produccin: combinando un conjunto de factores

econmicos, segn una accin planeada y que a travs de un proceso de transformacin
obtiene unos productos o servicios. La empresa es una unidad financiera: dotada de un
capital, segn determinada estructura de propiedad, de forma que desarrollar un
conjunto de transacciones financieras que le llevarn a un crecimiento sostenido y
equilibrado. La empresa es una unidad de decisin o de direccin: con capacidad de
formulacin de sus objetivos, y de gestin de los mismos a travs del desarrollo de unas
funciones caractersticas (directivas) marcando las pautas a seguir por la organizacin.

La empresa es un sistema social: conjunto de personas que mantienen unas

relaciones formales e informales, una comunicacin, con sus correspondientes
motivaciones y comportamientos individuales y de grupo, configurando determinada
cultura y relaciones de poder.

A la vista de tales caractersticas, se podra proponer el siguiente concepto de

empresa (siguiendo al Prof. Bueno Campos):

La Empresa es la unidad econmica que combina los diferentes factores

productivos, ordenados segn determinada estructura organizativa, localizados en una
o ms unidades tcnicas y fsico-espaciales y dirigidos sobre la base de cierta relacin
de propiedad y control, con el nimo de alcanzar unos objetivos, entre los que destaca
el beneficio empresarial.

Para finalizar este primer epgrafe, vamos a distinguir la empresa de otros

conceptos afines que con frecuencia, se confunde, como sociedad mercantil, explotacin
y planta o establecimiento industrial.

Conceptos afines al de empresa

En la literatura econmica se utilizan diversos vocablos para hacer referencia a

la empresa. No obstante, en puridad, stos no deben tratarse como sinnimos, puesto
que cada uno de ellos hace referencia a una faceta distinta del objeto de nuestro estudio;
as, hay que intentar distinguir la empresa de otros conceptos como sociedad,
explotacin, y planta industrial.

El trmino explotacin se aplica al mbito tcnico, es decir, al conjunto de

procesos tecnolgicos aplicados a un conjunto de factores para alcanzar ciertos
resultados .

El trmino planta o establecimiento industrial, hace referencia a la unidad

espacial o fsica: lugar donde se localiza y desarrolla la actividad econmica de un
negocio, de una industria o de una explotacin.

El trmino sociedad se encuadra en el mbito jurdico; la agrupacin de individuos para la consecucin de un objetivo comn a travs de una organizacin empresarial
supone la existencia de un contrato entre ellos que da lugar al nacimiento de una nueva
persona (sociedad) de naturaleza jurdica distinta a la de las personas, fsicas o
jurdicas, que la integran. El riesgo asumido por aqulla puede limitarse nica y
exclusivamente al patrimonio de la misma, o bien al de todos o algunos de sus socios.
Toda empresa ha de tener una personalidad jurdica, bien como empresario individual o
como sociedad mercantil.

La clave que caracteriza a la empresa radica en que sta es un centro de decisin

a nivel global y, por tanto, posee capacidad de gestin y de formulacin de objetivos,
marcando las pautas a seguir por la organizacin.

1.3. Los elementos de la empresa

S la empresa ha sido inicialmente definida como un conjunto de elementos

interrelacionados que persiguen un plan comn o unos mismos objetivos, es preciso
detenerse unos instantes en la composicin de la misma para poder percibir mejor la
realidad socioeconmica de la organizacin.

Como se ha demostrado en el epgrafe precedente, la empresa integra en una

determinada estructura dirigida por una autoridad, los factores productivos disponibles
segn unos contratos, pagando unas rentas o precios por su utilizacin.

Segn cul sea el papel que desempean los factores econmicos o productivos
en el proceso de transformacin de valor que la empresa desarrolla para cumplir su
funcin y lograr los objetivos propuestos, se pueden clasificar en dos grandes grupos los
factores pasivos, o bienes econmicos, y los factores activos o las personas.

Los factores pasivos representan los recursos econmicos clsicos (tierra y

capital), sujetos a la caracterstica de la escasez o de su disposicin limitada. En la
actualidad estos factores, dadas las condiciones de los procesos productivos, se pueden
clasificar en estas categoras:

Capital financiero o recursos financieros lquidos

Capital tcnico:

Tangible:

Inversiones tcnicas o bienes de equipo e informticos

Materiales

mercancas

(productos

elaborados,

componentes o kits)

Intangible:

Tecnologa y software informtico.

De la anterior clasificacin se desprende que los bienes econmicos pueden ser

clasificados tanto por su naturaleza tangible o intangible, como por su temporalidad:
duraderos o inversiones, y no duraderos o corrientes; los primeros vinculados al ciclo de
capital de la empresa y los segundos a su ciclo de explotacin, el cual deber apoyarse
en la estructura econmica que las citadas inversiones representan.

Volviendo sobre la tangibilidad de los bienes, hay que mencionar que en los
momentos actuales, los intangibles, caso de los desarrollos tecnolgicos o el derecho a
usar la tecnologa y el correspondiente software informtico, soporte de la mayora de
los procesos de transformacin fsica y de los procesos administrativos, estn
representando un valor muy relevante sobre el total de la inversin en capital de la
empresa. En suma, ello slo viene a afirmar la importancia de la tecnologa en la
competencia actual de la empresa.

En cuanto a los factores activos, en principio menos limitados ya que pueden ser
desarrollados con una adecuada direccin de recursos humanos o de personas
representan el concepto clsico de la fuerza de trabajo o el moderno de capita humano o
de grupo humano.

Dentro del capital humano se pueden diferenciar grupos de personas en relacin

a sus intereses, papel y relaciones con la empresa. Tal es el caso, como queda reflejado
en la figura 1.1, de los propietarios del capital de la empresa, (ya sea con nimo de
control o simples inversores financieros), los empleados o trabajadores y los directivos o
administradores.

Es evidente que hay que aadir un tercer tipo de factor para completar la
concepcin moderna de la empresa, como es el empresario, o tambin conocido en
economa por la organizacin. Concepto que se puede vincular al grupo de los
propietarios o de los directivos, segn cual sea el grado de separacin entre la propiedad
y la administracin, tal y como se abordar en temas posteriores. En definitiva,
la organizacin surge como un conjunto de relaciones de autoridad, de jerarqua, de
coordinacin y de comunicacin entre los factores activos y en conexin con los factores
pasivos. Estructura que define el empresario y que le permite integrar a todos los
factores y dirigir la produccin.

En muchas ocasiones, dada la estrechez o cercana de las relaciones con

proveedores o suministradores y con clientes, y especialmente por el poder de
negociacin que los mismos tengan, parecera lgico considerarlos como otros grupos
dentro de los factores activos. En principio esta decisin no es aceptada, por entender
que pertenecen al entorno de la empresa, pero s hay que tenerlos muy en cuenta en la
forma de administrar si se quiere responder a planteamientos de eficiencia frente al
mercado.

1.4. Evolucin histrica del concepto de empresa

De una forma resumida se aborda en este epgrafe cul ha sido la evolucin de la

empresa como rgano del sistema de economa capitalista o de mercado. No se va a
entrar en muchos detalles, pues corresponden ms a una disciplina como la historia
econmica.

Como es sabido, el sistema econmico capitalista pasa por cuatro modelos de

organizacin econmica conocidos como: feudalismo, capitalismo mercantil o mercantilismo, capitalismo industrial y capitalismo financiero. En cada uno de ellos la empresa
ha tenido sus orgenes y su correspondiente evolucin como rgano bsico del citado
sistema, pasando de un modelo y configuracin simple a la actual situacin de
complejidad que expresa el modelo de empresa como organizacin.

En la tabla se recogen las etapas del modelo de empresa, con sus especificaciones principales respecto a su estructura bsica y sobre su definicin sinttica o
explicativa de cada etapa, correspondiente, a su vez, con la del modelo de organizacin
econmica en que la empresa acta. ( Figura 1.2.)

Feudalismo. Como se comprueba en la indicada tabla, la primera etapa de la

empresa se caracteriza por el nfasis en la dimensin tcnica y como unidad simple, es

decir, muy orientada a una transformacin primaria y artesanal de los factores

productivos y dotada de una organizacin sencilla, rplica en cierta medida de la
estructura familiar de su propietario: el artesano o empresario individual e industrial de
la poca.

Mercantilismo o capitalismo mercantil. Tambin en la segunda etapa, la del

modelo comercial, la empresa sigue conceptundose como unidad simple, en cuanto a su
estructura productiva, aunque como consecuencia del incremento del comercio
internacional y colonial y del desarrollo poltico-econmico de las ciudades y de los
Estados surgen nuevas formas societarias de los negocios (de las sociedades
personalistas-colectivas y en comandita a las sociedades annimas) y nuevos
planteamientos organizativos para lograr los objetivos comerciales. Es por todo ello por
lo que se comienza a definir a la empresa como unidad comercial o tcnicoeconmica, momentos en los que se forjan el espritu capitalista y el espritu
burgus en la sociedad, de los que dimanar el espritu de empresa, base del
desarrollo de la empresa capitalista, caracterizada jurdicamente por la sociedad por
acciones o sociedad annima.

Capitalismo industrial. El gran desarrollo de la empresa se produce con el

modelo de capitalismo industrial, el cual surge histricamente con la Primera
Revolucin Industrial en la Inglaterra del XVIII. La aparicin de la primera mquina de
lanzadera para tejer y la sucesin de nuevas mquinas para llevar a cabo tareas
industriales, culminando con la mquina de vapor, transform el panorama econmico
del siglo XIX, dando origen al surgimiento de la industria pesada, ferrocarril y

siderurgia, que junto a otras industrias ms ligeras y a la minera, especialmente del

carbn, han definido el comienzo del citado capitalismo industrial. En l la empresa ya
se configura como una unidad compleja, tanto por los aspectos productivos, como por
los restantes aspectos jurdicos y sociales, aunque sean los primeros los ms relevantes,
razn de que se la defina como unidad econmica de produccin.

En esta etapa la empresa vive los momentos de los primeros estudios formales o
con cierta metodologa cientfica sobre la misma, caso del llamado enfoque neoclsico
(teora de la firma) y del primer enfoque administrativo, tambin conocido por la
administracin cientfica, protagonizado bsicamente por el norteamericano F. W.
Taylor y por el francs H. Fayol; enfoques que aparecen bsicamente durante el primer
cuarto del siglo XX.

Precisamente en esta primera poca el capitalismo industrial, gracias a la

conocida Segunda Revolucin Industrial basada en el motor de combustin, el desarrollo
de la electricidad y en el nacimiento de la electrnica, inicia la andadura que ha
caracterizado el modelo de desarrollo econmico del sistema capitalista de gran parte del
siglo XX y que ha configurado la estructura productiva de los pases industriales. Por
todo ello, la empresa industrial ha sido la protagonista y ha definido una estructura ms
compleja y organizada que en pocas anteriores, siendo ya caracterstica su dimensin
jurdica de sociedad annima e inclusive de grupo de sociedades (sociedad matriz o
tenedora y sociedades filiales o controladas) y su actuacin sobre una base funcional
(actividades funcionales econmicas y directivas, tal y como se estudiar ms adelante
en otros captulos).

Capitalismo financiero. Finalmente, el capitalismo industrial, dado su

crecimiento patrimonial, requiri de un importante crecimiento financiero o de
necesidades de capital para atender al primero. Esta circunstancia y el logro de
importantes excedentes financieros por las grandes empresas industriales, desarrollaron
la economa financiera, sus instituciones, mercados y operaciones. La ltima fase del
desarrollo capitalista o capitalismo financiero se caracteriza por la relevancia mxima de
los movimientos del capital financiero, de los recursos financieros lquidos, de forma
que su colocacin produzca elevados rendimientos.

En esta etapa se produce la separacin o ruptura de la propiedad y de la

administracin de la gran empresa industrial. Poco a poco se va observando el triunfo
del proceso monopolizador, as como de todo tipo de concentracin del poder
empresarial, entendiendo por tal la reduccin gradual del nmero de unidades
productivas autnomas que operan en el mercado, con el correlativo aumento del
tamao o dimensin de las empresas que permanecen en el mismo. Tal concentracin
empresarial se puede manifestar de mltiples formas:

- A travs del crecimiento interno o expansin de la propia empresa, ya sea

aumentando el poder de las factoras existentes o mediante la creacin de nuevas,
en puntos estratgicos del mercado nacional o extranjero; este fenmeno de
internacionalizacin tiene su mxima expresin en las multinacionales.
- A travs de fusiones o absorciones. Por fusin se entiende la agrupacin de
patrimonios de varias sociedades jurdicamente independientes en una nueva; tal

proceso supone la previa disolucin y liquidacin de todas las involucradas. En

el caso de la absorcin (o fusin por absorcin) varias sociedades traspasan sus
patrimonios al de otra ya existente; las que van a ser absorbidas son disueltas
previamente, y la absorbente ampliar, en caso necesario, su capital social en la
cuanta que proceda para efectuar la adquisicin de los patrimonios de las
sociedades absorbidas; por tanto, a diferencia del caso de la fusin, jurdicamente
no se crea ninguna nueva sociedad.
- A travs de participaciones financieras en el capital social de otras empresas, lo
que asegura un control sobre las mismas.
- A travs de relaciones no patrimoniales o inmateriales, derivadas de dependencias tcnicas, comerciales, financieras, etc., o de acuerdos intersocietarios.

Tal

concentracin

tiene

como

consecuencia

la

aparicin

de grupos

econmicos, esto es, agrupaciones de sociedades jurdicamente independientes con

relaciones accionariales o de cualquier otro tipo entre ellas. Los grupos pueden
clasificarse fundamentalmente en dos tipos:

-Grupo industrial: conjunto de sociedades dedicadas a la realizacin de actividades complementarias y que se rigen bajo una estrategia comn y global. Su objeto es
aprovechar las economas de escala o ventajas econmicas derivadas de las grandes
unidades productivas. Generalmente nacen en torno a una actividad principal, realizada
por la sociedad lder, que es complementada por otras colindantes realizadas por otras
sociedades del grupo, logrndose as controlar una mayor porcin del proceso
productivo total. A tal tipo de relacin se conoce como expansin en sentido vertical

o integracin vertical. Las sociedades del grupo industrial pueden pertenecer a

distintos propietarios.

- Grupo financiero: conjunto de sociedades que pertenecen fundamentalmente a

un nico propietario o grupo de poder. La sociedad matriz posee participaciones
accionariales en un cierto nmero de filiales, las cuales, a su vez, controlan a otras, y as
sucesivamente, formndose una coalicin que se extiende, en la mayora de los casos, a
una gama muy diversa de industrias o sectores. Las caractersticas fundamentales de
este tipo de grupos son, por una parte, la dependencia financiera de todo el conjunto de
filiales respecto a la matriz y, por otra, el control de sta, va participaciones
accionariales,

sobre

aqullas. A

estos

grupos

financieros

tambin

se

les

denomina holdings.

El fenmeno de los grupos de sociedades ha hecho revisar y reformular el

concepto de empresa. Actualmente ste gira en torno al de unidad de direccin, esto es,
al de centro de decisin y de financiacin, pudindose materializar, por tanto, en un
grupo. En consecuencia, diversas sociedades con personalidad jurdica propia, en la
medida en que no posean independencia en cuanto a su capacidad de decisin y, por
tanto, de control, se considerarn integradas en una unidad superior, formando una nica
empresa.

1.5. La funcin de la empresa como agente econmico

Dos de las causas principales que justifican la aparicin y el papel de la empresa

en el citado sistema de economa de mercado son: a) la existencia de costes de mercado,
y b) el riesgo o la incertidumbre en el sistema.

Especialmente respecto a la primera causa, hay que hacer referencia a la

aportacin pionera del economista britnico R. H. Coase, premio Nobel de Economa de
1991, cuando indica que las imperfecciones del mercado y la incertidumbre sobre las
transacciones en el mismo llevan a la necesidad de una nueva frmula de regulacin,
distinta del mercado (la mano invisible) superadora de los costes que se originan. En
definitiva, seala que el funcionamiento del mercado lleva consigo unos costes, y que
formando una organizacin y permitiendo que una autoridad (empresario) dirija los
recursos ("mano visible") se ahorran ciertos de estos costes de mercado. El empresario
tiene que llevar a cabo su funcin a un coste an menor, teniendo en cuenta que puede
obtener los factores de produccin a un precio inferior al de las transacciones de
mercado que l sustituye, porque si no lo consigue siempre es posible recurrir al
mercado abierto.

Existen dos mecanismos de coordinacin de las transacciones o intercambios que

se realizan en el sistema econmico, y que son resultado de la no autosuficiencia de
los agentes econmicos y de la especializacin consiguiente.

Segn el planteamiento de la economa neoclsica, las transacciones se producen

a travs del sistema de precios. As, el mercado la mano invisible- gua a los individuos

hacia situaciones de equilibrio. Esto es as en un mercado de competencia perfecta. Las

condiciones de la competencia perfecta son:

Precios paramtricos: ningn agente puede alterar o influir sobre los precios:
numerosos compradores y vendedores irrelevantes.

Precios transparentes: la informacin (sobre los agentes, productos, precios, ...)

es fcilmente obtenible y barata (o sin coste alguno).

Adems existen otras condiciones como:

Homogeneidad del producto ofrecido por los distintos agentes.

Libertad de entrada y salida en el sector industrial, sin demasiados costes.

Conducta racional de los agentes: el objetivo de los productores es maximizar

el beneficio y de los consumidores, maximizar su utilidad.

El cumplimiento de estos requisitos, conduce a largo plazo a la imposibilidad de

obtener beneficios. En estas condiciones afirma la economa neoclsica que el mercado
conduce a situaciones de eficiencia.

Entonces, cabra preguntarse por qu existen las empresas? Por qu se

internalizan operaciones en ellas y no se realizan todas a travs del mercado?

Coase (1937) La naturaleza de la empresa que le vali el Premio Nobel de

Economa en 1991, responde de la siguiente manera:

-El mercado no es eficiente, porque normalmente (casi siempre) no se cumplen

las condiciones de competencia perfecta. Cuando esto es as, el sistema de precios tiene
unos costes asociasdos, relacionados con el conocimiento de los oferentes/demandantes
y de los precios; la formulacin de contratos entre los agentes econmicos, etc.

En estas circunstancias, las empresas consiguen reducir los costes del mercado, y
se convierten en un mecanismo de asignacin de recursos ms eficiente que el mercado.

Willianson (1975) continua el planteamiento de los costes de mercado. Segn

este autor, adems de los costes de produccin, existen otros costes asociados al
mecanismo del mercado, cuando ste no funciona en competencia perfecta, y que ellos
denominan Costes de transaccin. La empresa tiene justificacin siempres que los
costes de transaccin se reduzcan (por el hecho de internalizar una operacin) respecto a
los que genera el mercado. Describen tres fuentes de costes de transaccin.

1.

Costes de informacin: bsqueda de los agentes de los contratos,

conocimiento de precios.

2.

Costes de negociacin: Formulacin de las condiciones de los acuerdos.

3.

Costes de garanta: Vigilancia del cumplimiento del contrato.

Con relacin a la segunda causa, adems de lo ya indicado por Coase, hay que
destacar la aportacin de F. H. Knight, quien considera que es la incertidumbre o la falta
de informacin completa de los agentes sociales lo que justifica el origen de la
empresa. Por ello, sta, mejor dicho, el empresario se arriesga contratando los factores
productivos a unas rentas o precios, para verse retribuido cuando finaliza el proceso
productivo con una renta residual o beneficio empresarial. Es, en definitiva, el riesgo lo
que tipifica el papel de la empresa y del empresario, organizando la actividad econmica
y ahorrando los costes de informacin, existentes en las transacciones del mercado.

De estas reflexiones se deducen tres cuestiones fundamentales:

a)

Demostrar que el mercado no es una panacea universal y que no es siempre la

solucin ms eficiente, pudiendo existir otra alternativa como es el caso de la
empresa como organizacin. Esta posible ineficiencia proviene de problemas
en la circulacin de la Informacin y en la incertidumbre existente.

b) El mecanismo del mercado, la mano invisible, puede generar, y de hecho

ocurre, unos costes elevados, por lo que se le sustituye por el mecanismo de la
organizacin, la mano visible. Alternativas que otorgan el poder de decisin
y de regulacin de las transacciones a una figura con autoridad y capacidad
de administracin (planificacin y control).
c)

Esta funcin empresarial se concentrar en los partcipes de la organizacin con

mayor tendencia a asumir riesgos o con menor aversin al riesgo, lo cual es
consecuencia de unas actitudes, de habilidades y de unas capacidades
profesionales, propias de la figura del empresario.

Estas consideraciones muestran y justifican plenamente la naturaleza efectiva de

la empresa moderna y del papel que desempea el empresario. Sus argumentos han
servido para construir las teoras actuales de la empresa como organizacin y de la
funcin directiva del empresario, las cuales sern expuestas en los tema 3.

Finalmente, de la figura 1.3 se pueden extraer las funciones especificas que

segn el enfoque expuesto est teniendo la empresa como agente principal en la
economa de mercado.

a)

Organiza, coordina y dirige el proceso de produccin, asignando recursos,

efectuando transacciones y estableciendo relaciones entre los agentes
econmicos.

b)

Anticipa o descuenta el producto nacional, generando las rentas monetarias.

c)

Asume y reduce los costes de mercado (costes de transaccin) y los de

informacin (costes de identificacin y relacin entre las partes).

d)

Asume el riesgo inherente a la actividad econmica, sobre la base de la

asimetra de las actitudes respecto a aqul de los agentes econmicos.

e)

Desarrolla el sistema econmico, creando riqueza (productos y servicios) y

empleo.

1.6. La empresa como sistema: los subsistemas

La teora actual de la empresa se fundamenta en la gran aportacin que la teora

de sistemas ha permitido, tanto para describir su composicin compleja, como para
entender su comportamiento y facilitar sus procesos de control y adaptacin al entorno,
y destacando como rasgo sustantivo las interrelaciones entre sus partes.

El principal problema con el que tropieza el pensamiento analtico -consistente

en dividir la realidad en partes para posteriormente estudiar cada una de ellas
separadamente- es que el todo no es exactamente igual a la suma de las partes. Es
necesario tener en cuenta las interrelaciones existentes entre dichas partes, ya que no
siempre son despreciables.

Los elementos de la empresa no se comportan de un modo aislado, sino que se

mantienen interrelaciones complejas. Para analizar la funcin de marketing no es
suficiente estudiar nicamente el marketing de la empresa, sino que se deben considerar
las relaciones existentes con el resto de reas como produccin, finanzas, seleccin y
retribucin de los vendedores, etc. Para que el pensamiento analtico pueda ser aplicado
con rigor es necesario que no existan interacciones entre sus elementos o que sus efectos
sean despreciables.

El pensamiento sistmico estudia la realidad como un todo, teniendo en cuenta

sus elementos junto con sus interrelaciones. Al tratarse de una teora general, vlida para
cualquier tipo de sistemas, incorpora las experiencias acumuladas en reas muy diversas

de la ciencia como pueden ser la fsica, la matemtica, la biologa, la psicologa para

construir un conjunto de principios aplicables a todos los sistemas.

Un sistema est constituido por una serie de dos o ms elementos de cualquier

clase (conceptos, ideas, objetos, personas) en interaccin, cumplindose que cada parte
influye sobre el todo, pero no de forma aislada respecto a los dems componentes del
sistema. Adems, cada posible subsistema tiene las mismas propiedades que el sistema
que lo contiene.

Un sistema fsico se representa sintticamente de esta forma:

Entradas

Proceso de transformacin

Salidas

Las caractersticas inherentes a todo sistema se pueden concretar en:

Globalidad, o interaccin entre todos los elementos del sistema, de modo que
cualquier estmulo que afecte a una de las partes repercutir en todo el sistema.
Finalidad, todo sistema est orientado a la realizacin de unos fines.
Homestasis, que hace referencia al equilibrio dinmico o carcter adaptativo del
sistema, esto es, la autorregulacin o autocontrol del sistema.

El grfico 1.4 resume el planteamiento general de la teora de sistemas para

explicar el concepto de empresa. De acuerdo con este enfoque, la empresa puede ser
considerada como un sistema autorregulado y abierto, en permanente interaccin con el

entorno, del que recibe inputs (entradas) y le ofrece outputs (salidas) una vez que han
sido sometidos a un proceso de transformacin. Adems de fsico-tcnico (mecnico o
intelectual), transformando materias primas en productos terminados, el proceso de
transformacin

es financiero,

al

transformar

ahorro

en

capital

productivo

y mental, transformando informacin.

Podemos resumir, por tanto, que la empresa como sistema se caracteriza, adems
por ser:
Un sistema artificial, diseado por el hombre.
Abierto, en constante intercambio de recursos con su entorno.
Jerrquico, la empresa est integrada en un sistema de orden superior y ste se
puede descomponer en subsistemas y stos en otros... que se comportan como nuevos
sistemas manteniendo relaciones de dependencias y jerarqua.
Ciberntico o autorregulado, la empresa precisa un sistema de retroalimentacin
que le proporcione la informacin necesaria para controlar las desviaciones de su
conducta respecto de los objetivos perseguidos

La

informacin

sobre

los

resultados

obtenidos

en

el

pasado

se

denomina retroalimentacin y permite a la organizacin examinar las consecuencias

derivadas de sus decisiones anteriores, aprender y corregir el curso de accin del proceso
de negocio. La retroalimentacin es un aspecto fundamental para generar aprendizaje y
promover el cambio organizativo.

Las retroalimentacin puede ser de signo positivo o negativo. Es de signo

positivo cuando tiende a aumentar la causa que produce la desviacin y negativo cuando
tiende a contrarrestarla. En la mayora de las ocasiones los procesos de retroalimentacin
son de signo negativo con el fin de contrarrestar la causa que produce la desviacin y
mantener al sistema dentro de ciertas condiciones de equilibrio y estabilidad. (ej/ un
termostato)

La retroalimentacin es un mecanismo natural que en la mayora de los sistemas

vivos aparece con un carcter automtico. (ej/ los poros de la piel, o las pupilas de los
ojos)

Pero, cunto tiempo necesita la empresa para darse cuenta de los resultados que
se estn obteniendo? El perodo de tiempo que transcurre entre la decisin y los
resultados se denomina demora.

En general, estamos acostumbrados a que los resultados obtenidos a partir de

una accin sean inmediatos, de modo que es muy sencillo establecer la relacin causaefecto. (Se sopla una vela y se apaga; se aprieta el botn y se enciende la televisin)

Pero esto no es siempre tan sencillo. Una empresa realiza una fuerte campaa de
publicidad en televisin. Cundo aparecern los nuevos clientes? Qu relacin existir
entre el gasto en publicidad y las nuevas ventas? Durante cunto tiempo permanecer
los efectos de la campaa publicitaria?

La demora -el tiempo que transcurre entre la causa y el efecto- oscurece y

complica enormemente la comprensin de lo que est ocurriendo en cuanto a posibles
relaciones causales existentes.

Los subsistemas de la empresa

El paso siguiente para profundizar en la descripcin de la empresa como sistema

consiste en identificar los subsistemas de la misma, esto es, efectuar particiones de sus
elementos en grupos homogneos que permitan entender su funcionamiento. En la
prctica dista de haber unanimidad a la hora de identificar cules son los subsistemas
ms relevantes, por lo que existen numerosas clasificaciones en funcin de los objetivos
del autor.

Una primera clasificacin til a efectos metodolgicos agrupa las grandes reas
funcionales en que se divide el estudio de la empresa: el subsistema real, el financiero y
el directivo (grfico 1.5).

El subsistema real comprende las funciones de aprovisionamiento, produccin y

comercializacin de los productos o servicios obtenidos. Estas funciones se
corresponden bsicamente con todas las operaciones que suponen una transformacin
real de los factores productivos y concluyen con la distribucin del producto y el
servicio posventa a los clientes de la empresa.

El subsistema financiero, en estrecha interdependencia con el subsistema real, se

encarga de la captacin, administracin y control de los recursos financieros; desde este
punto de vista, la empresa puede ser considerada como una sucesin de proyectos de
inversin en el tiempo que requieren ser financiados; el subsistema financiero aporta
criterios para la valoracin de la rentabilidad de los proyectos y el coste de las diferentes
fuentes de financiacin.

El subsistema directivo tiene como misin la toma de decisiones tendente a

asegurar el logro de los objetivos del sistema mediante la configuracin y control de una
organizacin capaz de adaptarse al sistema de orden superior en que est inmersa. Se
compone de los subsistemas de planificacin, organizacin, direccin y control.

CLASE 000002

La empresa es ante

todo

una realidad socioeconmica. Un

organismo

productor de riqueza para el pas, de salarios para los trabajadores, de

beneficios para los empresarios e inversores, y de bienes y servicios para los
consumidores y usuarios, resultado de la organizacin por el empresario de los
factores productivos, capital y trabajo, que no est conceptuada, ni regulada
unitaria y sistemticamente por el Ordenamiento Jurdico.

Pese a la significacin jurdica de la empresa para el Derecho mercantil en

particular, para el Derecho econmico en general, falta un concepto jurdico
positivo de empresa en el Ordenamiento Jurdico, que, con virtualidad unitaria
y omnicomprensiva, sirva de unvoco referente conceptual normativo para
regular en cada disciplina o rama del Derecho (civil, mercantil, laboral,
administrativo, fiscal, etc.) aquellos aspectos y dimensiones de la empresa que
tiene encomendados, el cual no es fcil inducir desde las categoras jurdicas
del Derecho positivo (personas, cosas y actos), que se muestran incapaces de
integrar unitariamente la realidad socioeconmica, plural y compleja de la
empresa, cuya unidad bsica se descompone y escinde a la hora de regular sus
distintas dimensiones (subjetiva, patrimonial, funcional, institucional o pblica,
laboral),

aspectos

organizativos

(materiales e

inmateriales,

estticos

dinmicos, decisionales y relacionales) y situaciones jurdicas relevantes, con la

consiguiente prdida de unidad y comprensividad sistemtica que debe presidir
el Ordenamiento jurdico.

No obstante, la doctrina jurdica ha estado empeada en elaborar un concepto

de empresa y en determinar su naturaleza jurdica, para as poder sujetarla a un
rgimen jurdico unitario:

1. En un primer momento los juristas intentaron el encuadramiento de la

empresa en las categoras jurdico-patrimoniales reconocidas desde el

pasado por el Derecho (personas, cosas, y actos), a fin de preservar su unidad

bsica, sometindola entonces al rgimen jurdico propio de la categora jurdica
propuesta.

As,

la

empresa

persona jurdica, patrimonio autnomo,

se

ha

concebido

universalidad

como

de derechos y

una
cosas,

actividad, organizacin, bien inmaterial, etc. Sin embargo, todas estas

propuestas doctrinales adolecen de una comprensin parcial de la realidad
institucional, econmica y jurdica de la empresa, pues slo se ha considerado
su aspecto o dimensin patrimonial y, adems, ninguna ha sido reconocida
expresa y absolutamente por el legislador.

2. Por ello, otros autores, partiendo de la esencia natural de la empresa, que es

una

realidad

econmica,

han adoptado

como

jurdico

el

concepto

econmico de empresa, conforme al cual la empresa es una organizacin de

factores productivos (capital y trabajo) para la produccin e intermediacin de
bienes y servicios destinados al mercado. Sin embargo, este concepto
econmico de empresa resulta irrelevante como concepto normativo ordenador
de su rgimen jurdico patrimonial y, adems, no ha tenido reconocimiento legal.

3. De nuevo, otro sector doctrinal, partiendo de la escisin del aspecto subjetivo

e inmaterial (constituido por el empresario, como sujeto creador y organizador, y
su actividad o modo de actuar) del objetivo o material (constituido por el
patrimonio

organizado

dispuesto

para

la

explotacin

actividad),

ha distinguido la empresa del establecimiento mercantil. La empresa es un

modo de actividad mientras que el establecimiento mercantil es el instrumento
al servicio de

esa

actividad.

Sin

embargo,

tambin

este

intento

de

conceptuacin estrictamente jurdica de la empresa, al fragmentar y, por tanto,

renunciar a su unidad bsica, slo consigue ofrecer una comprensin
parcial de la empresa.

4. Otros, ante la imposibilidad de construir un concepto jurdico unitario e

integrador de la empresa, han defendido que en el actual sistema de Derecho
positivo, la empresa slo puede considerarse, a efectos de su proteccin y
trfico jurdico, atomsticamente (doctrina atomista), esto es, descompuesta en
la diversidad de grupos de sus elementos simples que la componen, regulados
con arreglo al rgimen jurdico que a cada uno de stos corresponda segn su
naturaleza

jurdica

comercial, crditos,

particular
deudas,

(muebles,
relaciones

inmuebles, propiedad industrial,

contractuales,

clientela,

fondo

de comercio, etc.).

5. Frente a esa doctrina se intenta, en ltima instancia, salvar jurdicamente la

unidad

bsica

de

la

empresa

cuando

es

objeto

de

trfico

jurdico (venta, arrendamiento, usufructo, etc.): reconzcase, se dice, que, aun

cuando falte un reconocimiento legal de su unidad jurdica, los operadores
econmicos trafican con ella considerndola como una unidad funcional, lo que

significa que un nico negocio (compraventa, arrendamiento, etc.) genera la

obligacin de transmitir todos y cada uno de los elementos esenciales de la
empresa, cuya entrega efectiva se realizar, no obstante, de forma individual a
tenor de la ley de circulacin propia de cada uno de ellos. Ahora bien, y aun
cuando el Derecho positivo reconoce de forma aislada y asistemtica la
unidad funcional o econmica de la empresa, no llega a establecer una nueva
categora patrimonial clasificadora de esta unidad econmica de explotacin. Se
trata, en definitiva, de una posicin doctrinal intermedia de espera y
compromiso en tanto se produce el trnsito del viejo al nuevo Derecho
mercantil, que camina al comps de la progresiva constitucionalizacin de la
empresa, hacia su efectiva juridificacin (estatuto jurdico de la empresa), lo que
ha de conducir a su conceptuacin legal como nuevo objeto jurdico unitario.

Efectivamente, ste es el difcil reto del progresivo proceso de juridificacin

de la empresa que aspira a que se reconozca un estatuto jurdico propio para
sta, en el que se ha de:
a) evitar toda escisin de los aspectos subjetivos (empresario y su
actividad), objetivos (establecimiento mercantil) y prestacionales (bienes y
servicios producidos), e incluso la fragmentacin de la regulacin de los
distintos grupos de intereses en juego, funciones o "poderes" que, en su
funcionamiento, son o pretenden ser ejercitados (por empresarios, socios o
inversores, trabajadores, Estado, consumidores y usuarios);

b) integrar y adecuar la combinacin de todos sus aspectos y dimensiones

al modelo jurdico-constitucional de empresa que ha de inspirar el concepto
amplio o poltico-jurdico de empresa (supraconcepto), vlido para todas las
disciplinas jurdicas y econmicas;

c) deducir de este concepto amplio o poltico-jurdico de empresa el concepto

jurdico-estricto que tipifique la empresa como una nueva categora patrimonial,
es decir, la empresa debe constituir un nuevo tipo de bien o valor patrimonial de
explotacin econmica, sustentado sobre tres soportes fundamentales: el
empresario (sujeto organizador), el establecimiento (objeto organizado) y la
organizacin. La empresa en sentido jurdico- patrimonial ser la resultante
patrimonial (valor de explotacin) o suma de conjuntos (y subconjuntos)
factoriales conexos a esos soportes; y

d) delimitar y regular jurdicamente el establecimiento mercantil como objeto

patrimonial organizado e instrumento primordial de la actividad empresarial.

La Empresa
C.1 La Empresa desde el punto de vista econmico

El concepto de empresa no se agota en el mbito de la actividad comercial,

puesto que aqullas pueden tener por objeto la realizacin de otros fines
de carcter econmico.
Dentro

de

una

concepcin

ms

vasta,

puede

reputarse

empresa

cualquier clase de actividad humana que de un modo deliberado persigue la

obtencin de determinadas finalidades, dado que la palabra en s deriva de
"emprender", es decir, comenzar alguna cosa.

Desde el punto de vista econmico, la empresa persigue la obtencin de

beneficios mediante la organizacin de determinados elementos. Cabra
entonces que la empresa puede ser de diversa ndole: agrcola, minera,
industrial, comercial. No obstante esta circunstancia y el hecho de que
el derecho mercantil no penetra en la organizacin interna de la empresa,
mbito que corresponde al derecho laboral, es la doctrina comercialista la que
se ha preocupado de elaborar los fundamentos doctrinarios de la empresa.

En el aspecto econmico, la empresa es la organizacin de los factores de la

produccin, capital y trabajo, con el fin de obtener una utilidad dentro de este
concepto el elemento subjetivo, o sea la actividad humana, que confiere unidad
al trabajo de determinadas personas, y a bienes de variada ndole dirigidos
hacia un comn destino econmico.

La empresa comprendera, as a las personas, que son los titulares de aqulla y

que pueden ser personas fsicas o jurdicas, y a quienes forman el personal de
la empresa, o sea, el plantel directivo y el personal subalterno (empleados y
obreros). Comprendera, asimismo, un conjunto de derechos y bienes
materiales a los que en el derecho italiano se denominan la azienda, en el
derecho

francs

fondos

de

comercio,

en

el

derecho espaol el

establecimiento. Adems, seran las actividades que realizan las personas

utilizando el conjunto de bienes.

C.2 CONCEPTO JURDICO DE EMPRESA

El modelo econmico y la estructura jurdica de la empresa podran constituirse
tomando

en

cuenta,

segn

algunos,

los

siguientes

aspectos:

creacin, construccin, funcin, jerarqua, disciplina.

Se ha intentado explicar el concepto jurdico de empresa desde distintos puntos

de vista, sin que haya podido lograrse uniformidad de criterio.

La empresa como persona jurdica, es una tesis que pretende otorgar a la

empresa vida propia. Los distintos elementos aislados que la forman estaran

dotados de independencia jurdica, lo que significara, en buena cuenta, la

separacin conceptual entre empresario y empresa.

El empresario vendra a ser, en esta forma, el primer servidor de la empresa.

Esta tesis importara en el fondo sostener que el sujeto de los derechos no sera
el empresario, sino la empresa misma, considerada como ente autnomo.
Llevado este punto de vista a sus ltimas consecuencias, conducira a admitir
que las cosas, que jurdicamente son objeto del derecho, se convertiran en
sujetos del mismo y en ciertos casos, o sea, cuando se opera la transmisin de
los bienes seran, a la vez, sujeto y objeto del derecho.

La empresa como patrimonio separado o patrimonio de afectacin, es otro

planteamiento que consiste en que la independizacin del patrimonio no
confiere a ste personalidad alguna. El titular sera siempre la persona, pero se
producira una separacin de una parte de sus bienes, que quedara
independizado del resto, con su administracin propia, su nombre especial, sus
propias relaciones frente a terceros. En el caso del empresario comercial, ste
vendra a ser titular de dos patrimonios: uno, el que podr ser el patrimonio civil
y otro, el patrimonio mercantil propiamente dicho. Este ltimo, con completaautonoma respecto al primero.

Esta teora tropieza con el problema de la responsabilidad unitaria del obligado

con todos sus bienes frente al reclamo de sus acreedores. El patrimonio es, en
trminos generales, indivisible, lo que se manifiesta con evidencia en el caso
de quiebra, cuando, al concurrir todos los acreedores, no se reconocen otros
privilegios que los que emanan de la naturaleza de los ttulos, mas no de que
los crditos se hubieran originado en razn de actividades mercantiles o civiles.
Para salvar estas objeciones y con el fin de alentar la realizacin
de empresas sin el riesgo de comprometer la totalidad del patrimonio y sin tener
que recurrir a la formacin de sociedades de responsabilidad limitada, muchas
veces ficticias y en las que lo nico que se persigue es obtener el beneficio de
la limitacin de responsabilidad, una poderosa corriente doctrinaria ha
propiciado la creacin de la empresa individual de responsabilidad limitada, lo
que implica la separacin de uno o varios patrimonios asignados a diversas
empresas, que resultaran as independizados. Los bienes quedaran afectados
a los fines perseguidos en cada una de tales empresas, o sea con derechos
preferentes, de los acreedores de ellas a ser pagados con los bienes de las
respectivas empresas. Desde el punto de vista del derecho positivo, la figura de
la empresa individual de responsabilidad limitada ha sido legislada en el
Principado de Liechtenstein, en Costa Rica y en Panam.

En el Per, la figura de la empresa individual de responsabilidad limitada ha

sido legislada especficamente por el Decreto Ley N 21621, de 14 de

septiembre de 1976, y se le reconoci explcitamente, en sus arts. 3 y 32, por

el Decreto Ley N 21389, Ley de la Pequea y Mediana Empresa, que ha
reemplazado al Decreto Ley N 21435 (de febrero de 1976), que fue el que
originalmente incorpor esta figura a nuestra legislacin. En tiempos modernos
la actividad de la pequea empresa se desarrolla a travs de la persona jurdica
individual, como es la Empresa Individual de Responsabilidad Limitada, como
por

personas

naturales

(negocio

individual)

jurdicas

societarias

o cooperativas; los limites y condiciones los han venido dando las leyes antes
citadas, as corno el Decreto Legislativo 705 -Ley de Promocin de Micro
Empresas y Pequeas Empresas- de noviembre de 1991, derogada por la Ley
N 27268, Ley General de la Pequea y Microempresa, de 27 de mayo del ao
2000. Actualmente se encuentra regulada por la Ley de Promocin y
Formalizacin de la Micra y Pequea Empresa (MYPE), Ley N 28015, del 3 de
julio de 2003.

La empresa Como universalidad, es un planteamiento que considera a la

empresa como un conjunto de derechos o de cosas que no pierden su
individualidad, pero que representan una unidad ideal y pueden ser objeto de
un tratamiento jurdico unitario. Se trata, en cierta forma, de una utilizacin del
concepto romano de universitas.

Discrepan los autores sobre si se trata de una universalidad de hecho, de

derecho, sui generis, o mixta.

La primera tesis sostiene que se trata nicamente de un conjunto de bienes

muebles. La segunda, que la universalidad comprende bienes muebles
inmuebles, corporales e incorporales, cosas y relaciones jurdicas unidas por la
capacidad de creacin del titular de tales bienes y derechos. Finalmente, se
afirma que la universalidad de hecho es lo que resulta de una situacin de
factor provocada por la Voluntad del hombre y que la universalidad de derecho
es creada por la ley.

La empresa como organizacin, es una teora que sostiene que el elemento

fundamental de la empresa es su organizacin espiritual, o sea, el
ordenamiento de los factores reales y personales que la constituyen, ms que
los elementos materiales de cosas y derechos a ella asignados. Sera, en
consecuencia, el bien inmaterial, el poder de creacin que le da vida, lo que
orienta su organizacin interna, la experiencia en los negocios, las relaciones
con los proveedores y clientes, es decir, aquello que sin ser cosas ni derechos
son componentes imponderables de la empresa. Dentro de este criterio, una
empresa puede carecer de elementos patrimoniales tangibles. Tal sera, por
ejemplo, una agencia de mediacin.

La empresa como actividad, formula finalmente la existencia de dos aspectos

perfectamente diferenciados: la actividad econmica del empresario y el
conjunto de medios con los que ste realiza dicha actividad econmica y se
denomina "hacienda" o "establecimiento". Desapareceran, en consecuencia,
como notas distintas de la empresa, la organizacin y unidad orientadas hacia
una finalidad econmica, como ejercicio profesional con el propsito de actuar
en el mercado de bienes y servicios.
Las teoras expuestas no han logrado constituir satisfactoriamente el
concepto jurdico de empresa. Los elementos que la constituyen, no
obstante estar organizados hacia determinada finalidad, no pierden su
individualidad, sino que por el contrario, la mantienen y, eventualmente,
siguen siendo objeto de derechos de diversa ndole.

El no haberse logrado elaborar un concepto jurdico que refleja la unidad

econmica de la empresa como organismo vivo en el que se integren sus
elementos constitutivos, que no slo estn ligados por vnculos de
finalidad, ha impedido que el derecho positivo haya recogido en frmulas
legales, de manera orgnica y sistemtica, ni como patrimonio, ni como
organizacin, ni como actividad este fenmeno de la economa. De este
modo, para el ordenamiento jurdico la empresa es solamente un conjunto
heterogneo de diversos elementos, sujetos cada uno a las normas que a

su naturaleza corresponde como bienes, muebles o inmuebles, derechos

y acciones, elementos incorporales, contratos, suministros, clientela, etc.,
pese a la voluntad presunta del titular de la empresa, que pretende crear
un nuevo objeto de derecho fusionando tales elementos en una unidad
orgnica.

Empresario y Empresa
La organizacin impulsa la actividad econmica y condiciona la produccin. La
actividad general econmica es el resultado de la actividad de numerosas
unidades o "clulas econmicas", cada una de las cuales cumple actividades
parciales. El empresario organiza las actividades de cada unidad. Es
empresario, dice el CC. italiano en su arto 2082, el que ejerce
profesionalmente una actividad econmica organizada con fines de produccin
o de intercambio de bienes y servicios.

En el derecho tradicional el empresario y la empresa no eran conceptos

jurdicos sino nicamente econmicos. Slo se conoca el concepto de
comerciante, vinculado a la actividad mercantil, que mas tarde ira
expandindose a otras actividades econmicas, salvo la agrcola.

El moderno derecho econmico adecua el concepto de comerciante a la

realidad econmica. El comerciante es slo una parte del empresariado, al igual
que los sectores industrial, tcnico o profesional. En el centro del derecho
econmico como sujeto est el empresario o la empresa.

De los conceptos de empresa que se han examinado surge que, en todo caso,
hay en ella un elemento subjetivo fundamental que es una actividad
organizadora desarrollada por una persona fsica o jurdica, que imprime un
mpetu inicial; que es su promotora y al mismo tiempo su principal responsable
y que acta en todas las relaciones jurdicas emergentes de dicha actividad.
Esta persona es el empresario. l es el titular de la empresa; es quien
organiza el trabajo ajeno; quien ejerce una actividad coordinadora, continuada y
sistemtica con habitualidad, con carcter de profesionalidad encaminada hacia
un objetivo de ganancia o beneficio.

Desde este punto de vista, hay una aproximacin entre las figuras del
comerciante y 'empresario, pero mientras que el primero acta en el campo
comercial, el segundo puede intervenir en otros campos econmicos.

No es fcil, sin embargo, establecer claramente la distincin entre comerciante

y empresario. La figura de este ltimo ha tenido su origen en el primero. Es el

concepto de empresa lo que contribuye a establecer la distincin entre ambos.

Se ha afirmado que mientras que el comerciante es quien realiza
profesionalmente actos de comercio, el empresario es el titular de una empresa.
Es evidente que si la empresa es una actividad del empresario y si la empresa
es comercial, sera una actividad del comerciante. Pero habra que agregar que
la empresa es algo ms amplio y ms complejo que la actividad que los
Cdigos de Comercio estiman para que una persona adquiera la calidad de
comerciante.

Tratndose de las empresas constituidas bajo la forma de sociedades

comerciales, se hace ms ntida la diferencia entre ambas figuras.
Una tendencia. se orienta en el sentido de considerar la sociedad como el titular
de la empresa; otra, como la forma jurdica de la empresa colectiva.
En ningn caso, la empresa se confunde con la sociedad. Si se trata de
actividades de gran envergadura, la empresa adopta la forma de sociedad,
especialmente la de sociedad annima. De esta manera, la titularidad
del proceso econmico que se persigue queda intestada en una persona
jurdica mercantil.
La reglamentacin jurdica de la empresa bajo la forma de sociedad no puede
confundirse con la que concierne a las relaciones internas de la empresa, es

decir, a las que son propias del derecho laboral, ni con aquellas que se originan
por la intervencin del Estado en la organizacin y funcionamiento de aqulla.
As, la autorizacin previa gubernativa para realizar ciertas actividades y el
sealamiento de determinados requisitos para algunas operaciones son ajenos
al rgimen de sociedades.

Elementos integradores de la Empresa y sus signos distintivos

A semejanza de la persona jurdica que cuenta con sus elementos propios
(nombre, domicilio, nacionalidad), y patrimonio, la empresa cuenta con el
trmino establecimiento que equivale, en su acepcin amplia y genrica,
a azienda (Italia) o fondo de comercio (Francia), es decir, se refiere a la
dedicacin de todos los elementos de la empresa y a la actividad estable por la
cual existe; pero, al lado de esta acepcin, hay otra ms restringida, que se
refiere exclusivamente al local o centro de operaciones de la empresa y sede de
todos los elementos que exteriorizan su organizacin econmica.
Entre dichos elementos estn: el establecimiento como local, la clientela, el
nombre comercial, el rtulo, las marcas, las patentes, las mercaderas,
el dinero.

a) El

establecimiento, en

el

sentido

ltimamente

indicado,

es

indispensable para las empresas de cierta importancia. El establecimiento se

equipara, as, al domicilio del empresario comercial, que no debe confundirse

con la residencia habitual de ste. De aqu que, para todo lo concerniente a las
actividades mercantiles y a sus efectos, el domicilio del comerciante ser el
lugar donde tiene el centro de sus operaciones mercantiles. Es a este domicilio,
al que se refieren el artculo 21 del C. de C. y los inciso e) y f) del arto 5 del
Reglamento del Registro Mercantil, cuando mencionan el domicilio comercial,
como indicacin del lugar donde funciona el establecimiento principal, as como
la sucursal o agencia que tuviera.

Si

se

trata

de

sociedades,

la

ley

obliga

que

en

la escritura de constitucin social se seale el domicilio, y, en su caso, los

lugares donde la sociedad acuerde establecer sucursales, lo que ser de objeto
de inscripcin en el Registro Pblico.
Sobre el particular hay que destacar, que una misma empresa mercantil puede
realizar actividades en varios lugares de una misma poblacin, o en
poblaciones diversas. Asimismo, puede un solo titular de una empresa explotar
distintos negocios, cada uno de los cuales puede tener una sede o
establecimiento diferente, o puede dividir la explotacin en varias sucursales, a
las que les confiere cierta independencia econmica.

El C. de C. no trata de las sucursales. La Ley General de Sociedades se ocupa

de ellas y les atribuye cierta autonoma jurdica, pues exige para su inscripcin

que tengan representante legal permanente en el lugar de su funcionamiento,

premunido de facultades suficientes para obligar a la sociedad en las
operaciones que realice la propia sucursal, comparecer en juicio y contestar
demandas relacionadas con las mismas operaciones, con la amplitud mnima
que sealan los arts. 74 y 75 del CPC. y 14Q de la LGS, debiendo tenerse por
no puesta toda limitacin o reserva. por su. parte el art. 143 del reglamento del
Registro de Sociedades (Res. N 200-2001-SUNARP/SN de fecha 24 de julio
de 2001), seala que "el acuerdo de establecimiento de una sucursal de una
sociedad constituida en el Per, se inscribir en la partida de la sociedad y en el
Registro del lugar de su funcionamiento".
El establecimiento como local es, generalmente, el bien raz en el que se
realizan los negocios, lo que no significa que el empresario sea el propietario
del inmueble, pues puede ser arrendatario, usufructuario, etc.
No hay acuerdo en la doctrina ni en la legislacin de los diversos pases
respecto a si los inmuebles forman parte del negocio aun cuando se trate de
inmueble de propiedad del empresario. Tal ocurre en Francia, mas no en
Alemana ni en Italia. Instalaciones tiles, mquinas, mercaderas, son parte del
"establecimiento", segn el giro del negocio, y el dinero, en todo caso.

b) La clientela suscita divergencias en la doctrina, pues una parte de

ella la considera como un elemento del "establecimiento" y otra como una
cualidad de ste.

La tesis ms aceptada es la que sostiene que no puede concebirse un

"establecimiento" sin clientela, pues l se instala para buscar clientes y no
puede subsistir sin ellos. Si bien en los momentos iniciales o en determinadas
etapas puede no tenerlos por circunstancias especiales, lo lgico y normal es
que cuente con ellos; ya que de no adquirir clientela o perder definitivamente la
adquirida, el negocio no tendra utilidades, frustrndose as el objetivo de la
empresa, dada la ndole econmica de sta.
A la nocin de clientela se vincula el llamado good will, o sea, el derecho al
disfrute de todas las ventajas adquiridas por el establecimiento comercial, que
derivan de las relaciones con el pblico, y, principalmente, con la clientela. Hay,
adems, otros elementos, como son el local mismo, su ubicacin, el nombre
comercial, el trato, o cualesquiera otros que contribuyan a la prosperidad del
negocio.

e) El nombre comercial es el signo que ms destaca entre los que utilizan las
empresas para identificarse y singularizarse.
No en todos los pases existe el mismo concepto respecto al nombre comercial.
En el derecho francs se entiende por tal la denominacin bajo la cual es
conocido o explotado un establecimiento comercial. Cumple, as, una funcin
de publicidad destinada

individualizar

el

establecimiento

llamar

la atencin del pblico. Puede estar formado por el nombre del comerciante o
su seudnimo, o por una denominacin de fantasa. Empero, se exige que el

nombre del titular sea el nombre civil con el cual el comerciante suscribe sus
negocios con terceros. Si se elige una denominacin de fantasa, el nombre
comercial no desempea la funcin de nombre-firma, sino nicamente la de
designar el fondo de comercio.

En Italia, el nombre comercial es aquel bajo el cual el comerciante ejerce su

comercio. Conforme a la doctrina tradicional, el nombre comercial, la ditta, es el
signo distintivo de la persona del comerciante, que es el titular de la hacienda
comercial, no faltando quienes sostienen que es la denominacin de la
hacienda comercial y no del comerciante, y quienes, por su parte, afirman que
es la denominacin no slo de la empresa, sino tambin de la hacienda, de
conformidad con lo expresado en la exposicin de motivos del CC.
En Alemania se habla de la firma, como signo algo inherente a la hacienda
comercial, que se utiliza para suscribir todos los documentos relativos a aqulla,
reputndose como signo a la vez de la persona y de la hacienda comercial. El
uso de la firma se reserva a los comerciantes de pleno derecho, quienes estn
obligados a adoptarla.

La naturaleza jurdica del nombre comercial puede considerarse como una

propiedad incorporal de contenido patrimonial, susceptible de ser cedida con la
hacienda'; o separadamente de sta, como ocurre en algunos pases.

En el derecho espaol, el nombre comercial es el que una persona usa para el

ejercicio del comercio y para suscribir las transacciones comerciales. Cumple
pues un doble objetivo. De este modo, individualiza la personalidad del
comerciante en el mbito de la esfera mercantil, destacando el aspecto
patrimonial de la empresa.

En el derecho anglosajn, el nombre comercial viene a constituir el elemento

que identifica y distingue la actividad negocial de una persona de la de otra.
Los criterios que se manejan para esbozar el nombre comercial es el del
nombre civil, el del nombre social y el nombre comercial propiamente dicho. El
nombre civil identifica a la persona, el nombre social a la persona jurdica
considerada en s misma, comprendiendo las nociones de razn social y
denominacin; y el nombre comercial es el elemento que caracteriza la
actividad negocial de una persona respecto de otra.

El nombre comercial en el Proyecto auspiciado por la OMPI (Organizacin

Mundial de la Propiedad Industrial) es difundido como el nombre y designacin
que identifica la empresa de una persona fsica o moral. En la ley Argentina
dicho alcance se refiere al nombre o signo con el que se designa una actividad,
con o sin fines de lucro. Dentro de este marco, la existencia de una actividad es
esencial para poder usar el nombre comercial, no es algo esttico, sino ms

bien dinmico al igual que el concepto de empresa. En la realidad argentina, la

actividad est ligada a la existencia del nombre comercial.

En doctrina se afirma que para que un nombre comercial sea vlido

jurdicamente es necesario que rena ciertas condiciones. Debe ser novedoso y
lcito. Novedoso en tanto no sea confundible con otra empleada con
anterioridad para individualizar personas fsicas o jurdicas y otros signos
capaces de servir para fundamentar una oposicin. Su licitud radica en que no
puede

ser

contrario

a la

moral,

las

buenas

costumbres,

ni

contradecir principios de veracidad ni resultar engaoso. El uso es el modo ms

frecuente de adquirir el nombre comercial, y presentar caracteres personales,
debe ser pblico, ostensible y continuo. La falta de uso hace perder el nombre
comercial.

En cuanto a la transmisin del nombre comercial. la OMPI en su Ley Tipo

seala que el nombre comercial se podr ceder o trasmitir pero nicamente en
combinacin con la transferencia de la empresa o de la parte de la empresa
designa con ese nombre. En doctrina se mantiene por un lado aquella posicin
que respeta el criterio por el cual la cesin libre del nombre comercial, sin que
se ceda al mismo tiempo la actividad que la individualiza, no es posible. Sin
embargo, Mathely seala que respetando el principio de la autonoma de la
voluntad, nada impide para que la propiedad del nombre comercial sea cedida

aisladamente, con independencia del fondo de comercio como sucede en la

prctica.

En el derecho peruano, el C. de C. no se ocupa de la firma al tratar del

comerciante individual. El inciso 1 del art. 21 no distingue entre nombre
comercial y nombre civil. El reglamento del Registro Mercantil al referirse a los
comerciantes individuales (inc. a del arto 5) no menciona el nombre comercial,
pero, en cambio, si lo refiere al establecimiento (inc. d), hacindolo facultativo;
pero, tratndose de sociedades comerciales, no hace referencia alguna a la
firma.

La Ley de Propiedad Industrial, Decreto Legislativo N 823, no vincula

necesariamente el nombre comercial al nombre civil, ni a la razn social o
denominacin de las sociedades mercantiles. En su art. 211 dispone que
cualquier persona podr solicitar el registro del nombre comercial que emplea
para distinguir la actividad econmica que realiza. En la solicitud de registro
deber consignarse y demostrarse la fecha en que el nombre comercial se
utiliz por primera vez y especificarse la actividad econmica. El nombre
comercial se emplea para distinguirse de otro similar. En este sentido se afirma
que el nombre comercial es el signo que sirve para identificar a una persona
natural o jurdica en el ejercicio de su actividad econmica. Sin embargo en el
artculo 210 vincula el nombre comercial al establecimiento, al indicar que el

uso exclusivo de un nombre comercial termina con el cierre definitivo del

establecimiento o con el cese de la actividad que lo distingue. El nombre
comercial nicamente podr ser transferido con la totalidad de la empresa o el
establecimiento que vena usndolo. En la transferencia de una empresa o
establecimiento, se comprender el derecho al uso exclusivo del nombre
comercial, salvo pacto en contrario.

Con referencia al nombre de la persona natural, la misma ley (art. 93) contiene
una limitacin al derecho de la persona al uso del nombre civil, al impedir su
uso en un establecimiento que decidiera instalar, si otra persona del mismo
nombre estuviera dedicada a la misma actividad y en forma tal que ambos
establecimientos pudieran ser confundidos.

El derecho al uso exclusivo de un nombre comercial nace en virtud de su primer

uso en el comercio, y para registrarlo debe acreditarse el empleo actual del
nombre indicndose la fecha en que comenz a usarlo. El derecho de
exclusividad termina con la clausura de aquel, o la cesacin de la actividad.
Cualquier persona podr solicitar el registro del nombre comercial que emplea
para distinguir la actividad econmica que realiza. En la solicitud de registro
deber consignarse y demostrarse la fecha en que el nombre comercial se
utiliz

por

primera

vez

especificarse

la

actividad

econmica.

La oficina competente, al conceder el registro, reconocer a favor del solicitante

la fecha del primer uso del nombre comercial.

La Ley vincula el nombre comercial al establecimiento como parte integrante de

ste y no al empresario o titular de la empresa, afilindose en esta forma a la
teora objetiva del nombre comercial.

La proteccin que la Ley de Propiedad Industrial le otorga a los nombres

comerciales consiste en la prohibicin de usar o adoptar un nombre comercial
idntico o semejante a otro adoptado y usado por otra persona, siempre que
exista riesgo de confusin o asociacin; la prohibicin de usar o registrar un
signo cuyo elemento distintivo principal est formado por todo o parte esencial
de un nombre comercial anteriormente adoptado y usado por otra persona,
siempre que pueda producirse un riesgo de confusin o asociacin.

d) El rtulo, la ensea o el emblema del establecimiento comercial, es

tambin signo distintivo de la empresa. Es el identificador del local en el que se
ejerce el comercio y sirve para llamar la atencin de la clientela de una manera
en cierta forma externa.

Histricamente, el tratamiento del rtulo aparece en el derecho estatutario de

la Edad Media, con la finalidad de que no se confundiese un establecimiento
con otro.

El rtulo guarda semejanza en unos aspectos y en otros difiere del nombre

comercial y de la marca. La semejanza consiste en que la marca individualiza
los productos y el rtulo identifica el establecimiento comercial. En esto ltimo
se asemeja al nombre. Pero, de otro lado, el rtulo no ha de ser,
necesariamente aunque puede serlo una denominacin; sino que puede ser
una figura o un emblema como ocurre en las marcas.
Mientras el nombre no puede dejar de ser el que corresponde, en su limitada
expresin grfica, el rtulo puede formarse con amplia libertad, siempre que se
respeten los principios de veracidad, licitud, originalidad y novedad. Puede
reproducir el nombre comercial, el del comerciante, determinado lugar, designar
personajes clebres, disear una figura, una frase, un objeto cualquiera, una
cualidad, un nombre de fantasa, etc.

La veracidad obliga a que el rtulo no debe contener indicaciones que tiendan a

engaar al pblico. La licitud impone no contrariar disposiciones expresas de la
ley, de la moral o de las buenas costumbres. La originalidad impide que se
utilicen palabras genricas o dibujos o figuras que el uso ha consagrado para

distinguir determinadas profesiones o actividades. La novedad evita que pueda

utilizarse nombres, denominaciones, figuras o dibujos previamente adoptados,
en el mismo ramo del comercio o en el mbito de la misma localidad, o dentro
de un territorio determinado.

El derecho a la utilizacin exclusiva del rtulo o ensea nace con su uso. Goza
preferentemente del derecho quien lo us primero, aunque no han faltado
autores que han sostenido que la adquisicin es derivada de la creacin o de la
inscripcin en el registro respectivo.

e) La marca es otro signo que sirve para distinguir en el mercado los

productos o los servicios de una empresa. La marca puede consistir en la firma
o el emblema del establecimiento. Pero es lo ms frecuente utilizar un signo
caprichoso de diferenciacin. Adems del inters del comerciante en el uso de
la marca, sirve al pblico porque evita confusiones con mercaderas o servicios
similares

sin

necesidad

de

mayor

comprobacin,

asegurndose

que

el producto o el servicio corresponden a determinada empresa.

La Ley de Propiedad Industrial (D. Leg. N 823) permite registrar como marcas
los signos que sean perceptibles, suficientemente distintivos y susceptibles de
representacin grfica, entre ellos, las palabras reales o forjadas o las
combinaciones de palabras, incluidas las que sirven para identificar a las

personas; las imgenes, figuras, smbolos, grficos, logotipos y sonidos; las

letras, los nmeros, la combinacin de colores; las formas tridimensionales
entre las que se incluyen las envolturas, los envases, la forma no usual del
producto o su presentacin; y, cualquier combinacin de los signos o medios
con carcter enunciativo.
No podrn registrarse como marcas aquellos signos que, en relacin con
derechos de terceros, presenten algunos de los siguientes impedimentos: a)
Sean idnticos o se asemejen de forma que puedan inducir al pblico a error, a
una anteriormente solicitada para registro o registrada por un tercero, para los
productos o servicios, o para productos o servicios respecto de los cuales el uso
de la marca pueda inducir al pblico a error; b) Sean idnticos o se asemejen
nombre comercial protegido, de acuerdo con las normas de la presente Ley,
siempre que dadas las circunstancias pudieren inducirse al pblico a error; c)
Sean Idnticos o se asemejen a un lema comercial registrado, siempre que
dadas las circunstancias pudieren inducirse al pblico a error; d) Constituyan
la reproduccin, la imitacin, la traduccin o la trascripcin, total o parcial, de un
signo distintivo notoriamente conocido en el pas en el que solicita el registro o
en el comercio subregional, o internacional sujeto a reciprocidad, por los
sectores interesados y que pertenezca a un tercero. Dicha prohibicin ser
aplicable, con independencia de la clase, tanto en los casos en los que el uso
del signo se destine a los mismos productos o servicios amparados por la
marca notoriamente conocida, en aquellos en los que el uso se destine a
productos o servicios distintos. Esto no ser aplicable cuando el peticionario sea

el legtimo titular de la marca notoriamente conocida; e) Sean similares hasta el

punto de

producir confusin con

una marca notoriamente conocida,

independientemente de la clase de los productos o servicios para los cuales se

solicita el registro. Esto no ser aplicable cuando el peticionario sea el legtimo
titular de la marca notoriamente conocida; y, f) Consistan en el nombre
completo, apellido, seudnimo, firma, caricatura o retrato de una persona
natural distinta del peticionario o que sea identificado por la generalidad del
pblico como una persona distinta de ste, salvo que se acredite el
consentimiento de esa persona o de sus herederos.

La proteccin que otorga las leyes para evitar un aprovechamiento indebido de

la notoriedad de la marca por terceros que carezcan de derecho, o la dilucin
de su, fuerza distintiva o de su valor comercial o publicitario.
La proteccin alcanza a las marcas que no estando registradas son
notoriamente conocida. En tal caso se tendr en cuenta, entre otros, los
siguientes criterios: a) la extensin de su conocimiento por el sector pertinente
del pblico como signo distintivo de los productos o servicios para los que fue
acordada; b) la intensidad y el mbito de la difusin y de la publicidad o
promocin de la marca; c) la antigedad de la marca y su uso constante: y, d)
el anlisis de produccin y mercadeo de los productos que distingue la marca.
El lema comercial es la palabra, frase o leyenda utilizada como complemento de
una marca. Los lemas comerciales son protegidos bajo el amparo de la actual

ley de propiedad industrial. La solicitud de registro de un lema comercial deber

especificar la marca solicitada o registrada con la cual se usar.

Clasificacin de las Empresas y su reforma en la legislacin peruana

Las empresas se pueden clasificar atendiendo a diversos criterios. Puede
tomarse en cuenta la actividad que desarrollan y pueden ser, as, comerciales o
industriales y en ambos casos especializar el fin que persiguen: agrcolas,
mineras o simplemente industriales.
Tambin se clasifican en grandes y pequeas empresas y en empresas cuyo
titular es una persona individual o una persona jurdica. Teniendo en cuenta la
calidad del empresario, se distinguen en empresas privadas, pblicas o de
economa mixta.
En las primeras, el empresario o empresarios son personas privadas, bien sea
personas fsicas o personas colectivas; en las segundas, el empresario es el
Estado o una corporacin pblica; y en las terceras, se asocian el Estado u
otras corporaciones pblicas con las personas privadas.

En los pases con rgimen de libre empresa predominan las empresas privadas,
lo que no descart, hace algunas dcadas, una fuerte intervencin del Estado o
de las corporaciones pblicas en la actividad empresarial tomando a su cargo

determinadas actividades consideradas de inters pblico, o formando las

sociedades de economa mixta.
Las finalidades que persegua el Estado a travs de las empresas que
constitua o de aqullas en que participaba eran diversas; reemplazar a una
empresa privada que presta servicios pblicos deficitarios, asegurando su buen
funcionamiento; atender necesidades de la defensa nacional; evitar la formacin
de monopolios. Se advierte, sin embargo, en el mando econmico de nuestros
das y en el campo de la economa libre una progresiva desaparicin de la
intervencin del Estado corno empresario, en una u otra forma.

El Estado intervino en el campo empresarial en cuatro formas:

1) convirtiendo en empresa una parte determinada de su actividad;

2) constituyendo una empresa pblica;

3) participando

conjuntamente

con

persona

privadas

titularidad de una empresa;

4) interviniendo en la fiscalizacin de determinada empresa privada.

en

la

En el primer caso, la gestin de la empresa pudo tomarla a su cargo el Estado

explotndola

directamente

travs

de

una

dependencia

de la

administracin pblica.
En el segundo, el Estado creaba un ente con patrimonio propio e individualidad
jurdica, a fin de lograr mayor operatividad.
En el tercero, mediante la asociacin con personas privadas daba nacimiento a
las empresas mixtas, corno oficialmente las denomina la Ley N 24948, que
regula la actividad empresarial del Estado. En dichas empresas, el Estado
deba contar con capacidad determinante en las decisiones, aunque la
participacin que le corresponda sea inferior al cincuenta y uno por ciento del
capital. La capacidad determinante se consigue a travs de cierto derecho de
veto que se concede al accionista-Estado sobre ciertos aspectos de la actividad
de

la

empresa.

Actualmente

dentro

del

proceso

de privatizacin y

de participacin ciudadana impulsada en los ltimos aos, el Estado en ciertas

empresas que considera estratgicas podr reservarse ciertos derechos bajo la
modalidad de las acciones llamadas doradas por los privilegios que otorgan. Es
el caso, por ejemplo, de la Ley N 26844, que establece que en el proceso de
promocin

de

la inversin privada

en

las

empresas

pblicas

del

Sector Hidrocarburos, el Estado debe mantener una participacin minoritaria en

la proporcin que determine la COPRI, mediante la creacin de una serie
especial de acciones que por lo menos cuente con el derecho a elegir un
director.

En el cuarto caso, ni el Estado ni ninguna corporacin pblica tienen

participacin en la empresa, pero por la ndole de explotacin o por el
otorgamiento de especiales ventajas que se le hubiere concedido, o por otras
circunstancias, est sujeta a la fiscalizacin estatal en cuanto a su
funcionamiento o actividades. Este es el caso de las empresas privadas cuyas
actividades son de inters pblico.

Las empresas pblicas tienen innegable carcter pblico, pero su status jurdico
vara en cada caso. Puede ser una empresa pblica dependiente, o puede ser
autnoma con patrimonio propio y personalidad jurdica. En algunos casos, el
capital de estas entidades est constituido nicamente por el Estado, pero la
empresa est organizada en tal forma que puede recibir ms adelante el aporte
del capital privado, por cuya participacin se emiten acciones, configurndose
as un ente con todas las caractersticas de las sociedades annimas. Tal
ocurri en nuestro medio con la Corporacin Financiera de Desarrollo, creada
por el Decreto Ley N 18807 y que emiti acciones nominativas de mil soles
cada una, hasta por un monto de mil millones de soles, con el propsito de
captar el ahorro y canalizarlo hacia inversiones prioritarias.

En cuanto a las empresas de economa mixta, se discute si son empresas

pblicas o privadas. Hay corrientes de opinin en ambos sentidos, no faltando

quienes sostienen que son empresas pblicas en su aspecto interno y privadas

en sus relaciones con terceros.

En todo caso, la tendencia moderna es en el sentido de someter a la empresa

pblica, as como a la de economa mixta, a las reglas del derecho comn,
especialmente en sus relaciones externas. Y este es precisamente el criterio en
que est inspirada la Ley de la Actividad Empresarial del Estado (Ley N
24948), que puso orden y claridad en un sector que se ha desarrollado
enormemente en los ltimos aos y que, no obstante, careca de una ley
especfica.

La Ley de Actividad Empresarial del Estado "regula la actividad empresarial del

Estado en lo relativo a su organizacin, funcionamiento, rgimen econmico
financiero, rgimen laboral, control, evaluacin y relaciones con los diversos
niveles de gobierno y administracin" y clasifica en los siguientes cuatro tipos a
las empresas en que participa el Estado: a) empresas de derecho pblico, con
"atribuciones propias de la Administracin Pblica o de imperio"; b) empresas
estatales de derecho privado; c) empresas de economa mixta; y, d) empresas
de derecho privado con accionario del Estado, pero en forma tal de no constituir
empresas de economa mixta.

Las empresas de los tipos b), c) y d) deben adoptar la forma de sociedad

annima y, por ende, se rigen por la Ley General de Sociedades si bien sin
obligacin de atenerse a determinados artculos de sta (inc. 4 del arto 161 e
inc. 6 del art. 407 de la LGS y Decreto Ley N 23189).

Bibliografa

a. BARRERA, Graf "Estudios de Derecho Mercantil" p. 13-26

b. CABANELLAS, H. "Funcin Econmica del Derecho Societario"

RDCO, 1989. p. 279

c. CARRI, Genaro R. "Notas sobre derecho y lenguaje"

d. GARRIGUES, Joaqun "Curso de Derecho Mercantil" Editorial TEMISBogot, 1987

e. LEPERA, Sergio "Cuestiones de Derecho Comercial Moderno"

Editorial Astrea Buenos Aires 1979 pp.61-91

f. LOPEZ RODRGUEZ, Carlos: www.derechocomercial.edu.uy

g. MONTOYA MANFREDI, Ulises "Derecho Comercial" T. I Editorial

Grijley Lima 2004 (Undcima Edicin)

h. PINKAS, Flint "Tratado de Defensa de la Libre Competencia" Fondo

Editorial PUCP2002 Lima pp. 462-467

i. VERON, Alberto Vctor "Nueva Empresa y Derecho Societario" Editorial

Astrea Buenos Aires 1996 pp 15-33

Clase 03

Negocio jurdico es todo acto jurdico hecho con la manifestacin de voluntad

del agente. Al contrario del acto jurdico, depende de la voluntad expresa del
agente, generalmente por que tiene que cumplir un objetivo previsto en la ley,
por ejemplo contratos.

El acto jurdico es el acto humano voluntario o consciente, y lcito, que tiene por
fin inmediato establecer entre las personas relaciones jurdicas, crear, modificar,
transferir, transmitir, conservar, extinguir o aniquilar derechos. El acto jurdico
produce una modificacin en las cosas o en el mundo exterior porque as lo ha
dispuesto el ordenamiento jurdico.

El acto jurdico, segn el resultado operado en relacin con el comportamiento

de la voluntad dirigida a producirlo, puede ser licito o ilcito. El acto jurdico lcito
es lo que modernamente recibe el nombre de negocio jurdico; el acto jurdico

ilcito constituye el delito. Negocio jurdico es el acto del hombre encaminado a

lograr fines lcitos y por ello encuentra la tutela de la ley.

ASIMISMO:
Negocio jurdico es todo acto jurdico hecho con la manifestacin de voluntad del
agente. Al contrario del acto jurdico, depende de la voluntad expresa del agente,
generalmente por que tiene que cumplir un objetivo previsto en la ley, por ejemplo
contratos.

El acto jurdico es el acto humano voluntario o consciente, y lcito, que tiene por fin
inmediato establecer entre las personas relaciones jurdicas, crear, modificar, transferir,
transmitir, conservar, extinguir o aniquilar derechos. El acto jurdico produce una
modificacin en las cosas o en el mundo exterior porque as lo ha dispuesto el
ordenamiento jurdico.

El acto jurdico, segn el resultado operado en relacin con el comportamiento de la

voluntad dirigida a producirlo, puede ser licito o ilcito. El acto jurdico lcito es lo que
modernamente recibe el nombre de negocio jurdico; el acto jurdico ilcito constituye el
delito. Negocio jurdico es el acto del hombre encaminado a lograr fines lcitos y por
ello encuentra la tutela de la ley.

CLASE 04

INTRODUCCIN.
El presente trabajo consiste en un estudio del Rgimen Econmico de la Constitucin
del Estado en comparacin con la Constitucin de 1979, a travs de un
pequeo anlisis interpretativo de los artculos ms resaltantes de cada Constitucin, que
bien nos llevarn a ponernos de acuerdo en algunos aspectos o en desacuerdo en otros.

El trabajo ha hecho posible deducir algunas conclusiones sobre aspectos resaltantes en

ambas Constituciones; aspectos contenidos en una constitucin y no en otra,
supresiones, innovaciones y una serie de puntos ya plasmados en el presente.
Antes de iniciar con el desarrollo respectivo de esta labor es bueno tener en cuenta que
la Constitucin de 1979 es mucho ms rica en contenido que la de 1993, de la misma
manera, la Constitucin actual contiene muy sintticamente o ha suprimido cuestiones
presentes en la anterior Constitucin.

Captulo I
Principios Generales
Tanto la Constitucin de 1979 como la de 1993 sostienen un rgimen econmico basado
en una "Economa Social de Mercado", que es la esencia de una iniciativa privada libre.
Para los peruanos una Economa Social de Mercado, satisface las necesidades de
la poblacin, lo cual es un grave error que se sustenta, bien en intereses particulares o en
una simple ignorancia. Pues, si la Economa Social de Mercado se basa en la libertad de
la iniciativa privada, entonces sta se produce para lucrar y no para satisfacer las
necesidades de la poblacin.
Al hablar de una Economa Social de Mercado, debera acentuarse el adjetivo "social",
que da una apariencia de unin y comunidad, imponindose sobre el sustantivo
"economa". Sin embargo, entre "Economa Social de Mercado" y "Economa de
Mercado", tenemos que la segunda es antimonoplica, y el monopolio destruye
la competencia.
Segn, principalmente, los artculos 58 de la constitucin actual y 115 de la constitucin
de 1979; es el Estado quien acta, no de manera exclusiva sino, para promover
el desarrollo

econmico social

travs

de promocin de empleo, salud, educacin, seguridad, etc.

de

reas

Para finalizar esta seccin del anlisis es posible afirmar, a manera de comentario, que
siendo conscientes del Rgimen Social Econmico actual, contenido en la constitucin
de 1993 y la de 1979, existe una incoherencia expuesta en la teora econmica, la cual es
favorable a la poblacin ya que conlleva supuestamente a fomentar empleo, a dar
trabajo, otorgar remuneraciones altas y crear una igualdad econmica social (Articulo
110 de la constitucin de 1979 y parte del artculo 58 de la actual constitucin). Sin
embargo, la experiencia real prctica de todos estos aos nos muestra todo lo contrario.

Captulo II
Del Ambiente y los Recursos Naturales
Tanto el artculo 66 de la constitucin vigente como el artculo 118 de la constitucin de
1979, sealan como patrimonio de la Nacin a los Recursos Naturales; y que el Estado,
para su aprovechamiento es soberano. Por el contrario, al hacer un anlisis literal o
semntico bien sabemos que el estado peruano es multinacional, pues Estado
y Nacin no son iguales: Estado es un trmino jurdico y Nacin, un trmino
sociolgico.
Hemos podido observar que ambas constituciones (1979 y 1993) velan por los Recursos
Naturales aunque la Constitucin de 1979 es mucho ms especfica y ms clara al
referirse a la defensa y preservacin del Medio Ambiente (Art. 123 de la Constitucin de
1979 en comparacin con el Art. 68 de la Constitucin de 1993).

Segn ambos documentos, los artculos relacionados a este tema, dan a entender que los
recursos naturales deben poder ser aprovechados para que no sean riqueza dormida o
inerte, y de verdad beneficien al pas. Lamentablemente, si bien es cierto los recursos
naturales son aprovechados; pero, este aprovechamiento no se da necesariamente por los
peruanos que es como debera ser. Hasta ahora hemos podido ser testigos presenciales de
lo que viene sucediendo con la actividad minera producida por ejemplo en Cajamarca y
conocemos que esta misma suerte sucede con los recursos madereros y petroleros de la
costa y selva, slo por mencionar unos ejemplos. Pues por algo deca Raimondy: "El
Per es un mendigo sentado en un banco de oro".

Al comparar literalmente los artculos, hay mucha similitud en algunos dentro de su

contenido. Sin embargo, un aspecto de vital trascendencia que contemplaba la
constitucin de 1979 y ha obviado nuestra actual constitucin es el que contempla el
artculo 121, referido a una participacin adecuada en la renta que produce la
explotacin de sus recursos, la cual debe estar en completa armona con
una poltica descentralista. En la actualidad no existe mecanismo legal alguno que
garantice que los pueblos indgenas recibirn un beneficio por la extraccin de los
recursos naturales de sus tierras.

Captulo III

De la Propiedad
Muchos de los artculos contenidos en la constitucin vigente estn contenidos en la
constitucin de 1979 como son el 70, 71 y 72 con el 125, 126, 127, respectivamente, que
sealan que el derecho de propiedad es considerado como la facultad o el poder de usar
y disponer de un bien, sin ms limitaciones que las establecidas por la ley. La
constitucin de 1979 al igual que la de 1993, consagran el derecho de propiedad y
sostienen que ste es inviolable: A nadie puede privrsele sino conforme a la ley.
El artculo 128 de la Constitucin de 1979 menciona que los bienes pblicos no son
objetos de derechos privados; pero, la Constitucin de 1993 seala en el artculo 73 algo
distinto, pues dice que los bienes de uso pblico son concedidos a particulares conforme
a la ley para su aprovechamiento econmico. As mismo, la Constitucin de 1993, no
contiene en su texto lo recogido en el artculo 129 de la anterior constitucin, que seala
que el Estado garantiza los derechos del autor y del inventor a sus respectivas obras y
creaciones, as como los nombres, marcas, diseos, modelos industriales y mercantiles,
lo que est contemplado en el artculo 18 del Cdigo Civil.

Captulo IV
Del Rgimen Tributario y Presupuestal
Este tema se encuentra de manera muy semejante en el Captulo V de la Constitucin de
1979 referido a la Hacienda Pblica, especficamente los artculos 74,75,76, 77 y los

artculos 139, 141, 143, 138, respectivamente. La excepcin son la presencia de los
artculos

144

al

147

de

la

Constitucin

de

1979,

que

sealaban

que

la organizacin encargada de elaborar la cuenta general es el Sistema Nacional

de Contabilidad; a diferencia de la Constitucin de 1993 que establece que el encargado
de remitirlo es el Presidente de la Repblica al Congreso en un plazo previsto por ley.

Segn ambas constituciones, el tributo viene a ser la carga que debe pagar directa o
indirectamente el contribuyente. El presupuesto es la relacin de obligaciones de
la Nacin que deben ser atendidas por el MEF ( Ministerio de Economa y Finanzas);
anualmente, sobre la base de los recursos con que cuenta principalmente del rubro de
los impuestos.
Solamente por leyes se pueden crear, modificar o derogar tributos. Los Municipios,
nicamente pueden crear, modificar o suprimir contribuciones y tasas, en su jurisdiccin.
Al igual que el artculo 141 de la Constitucin Poltica de 1979, el artculo 75 de la
actual ley de leyes, el Estado garantiza el pago de la deuda pblica contrada por los
gobiernos constitucionales de acuerdo con la constitucin y la ley.
Las obras y compra de suministros con recursos pblicos, deben efectuarse mediante
licitacin pblica. Igual ocurre con la adquisicin y venta de bienes; el presupuesto
asigna equitativamente los recursos pblicos. El proyecto de presupuesto es enviado por
el Presidente de la Repblica al Congreso, debidamente equilibrado. Por otro lado, los
congresistas no tienen iniciativa para cual ni aumentan los gastos pblicos, excepto los

que se refieran a presupuesto. Se establece que la sustentacin de los ingresos ante el

congreso corre a cuenta del MEF y los ministros de cada sector.

La Contralora General de la Repblica supervisa la legalidad de la ejecucin del

presupuesto del Estado Hemos podido apreciar que tanto la Constitucin de 1993, en su
artculo 76, como en la Constitucin de 1979, en su artculo 138, establecen que al
Estado se le asignar un Presupuesto Financiero Econmico, el cual lo establece
anualmente el Congreso.
Con respecto a los gobiernos locales vemos que actualmente se pone un poco ms de
nfasis a su presupuesto, lo que no sucede si hacemos una comparacin con la anterior
Constitucin Poltica del Per, pues no solo se rigen por su propia aprobacin de
presupuesto. Luego la Constitucin vigente especifica que los lugares en los que se
explotan los recursos naturales, deben recibir una participacin adecuada del total de los
ingresos y rentas obtenidas por el Estado en la explotacin de lo recursos naturales en
cada zona en calidad de canon.

Nota:
La Constitucin de 1979 trata exclusivamente en el Captulo IV sobre las Empresas, lo
que se haya en la Constitucin actual de manera muy sinttica en el Captulo I , referido
a los Principios Generales. Ejemplo: Artculos 59 y 61 de la Constitucin Vigente y
artculos 131 y 134 de la Constitucin de 1979, respectivamente.

Captulo V
De la Moneda y la Banca
Casi en su totalidad, la actual constitucin y la ya derogada, establecen que nuestro
sistema monetario es decimal, siendo su unidad de cambio el Sol de Oro y el Nuevo Sol,
correspondientemente, siendo la inflacin monetaria quien hizo cambiar varias veces la
unidad de cambio del pas.
En la prctica, nuestra realidad nos permite determinar que hoy en da hay dos monedas:
el Nuevo Sol y el Dlar, estando el dlar desplazando de manera sorprendente a la
moneda nacional, ya que la mayor parte de los depsitos bancarios se celebran en
dlares y el Nuevo Sol, en cambio, slo sirve para los gastos menudos.

En el artculo 84 de nuestra Constitucin y el 149 de la de 1979 sealan que

el Banco Central de Reservas del Per tiene como nica o principal finalidad "preservar
la estabilidad monetaria"; lo hace a travs de la regulacin de moneda y crdito, as
como una correcta administracin de las reservas internacionales.

Si tenemos en cuenta los precios, el Banco Central de Reservas tiene un papel

importantsimo para mantener el equilibrio as como para reactivar la economa. Para
ello, si los precios suben constantemente y aceleradamente en pocas de inflacin, pues

cuando los precios bajan, la produccin disminuye y la economa se estanca, el Banco

debe emitir billetes para incrementar el circulante en el volumen que sea necesario para
reactivar la economa.

Captulo VI
Del Rgimen Agrario y De las Comunidades Campesinas y Nativas
En la actual Constitucin, se encuentran unidos el Captulo VII, Del Rgimen Agrario, y
el Captulo VIII, De la Comunidades Campesinas y Nativas, pertenecientes a la
Constitucin de 1979, sintetizados solamente en dos artculos, lo que supone una
limitacin o supresin de algunos artculos de la anterior Constitucin.

Todos los artculos del Rgimen Agrario de la Constitucin de 1979, se hallan

contenidos en el artculo 88 de la actual Constitucin, existiendo diferencias importantes
como mencionaremos a continuacin.

En el Artculo 88 de la Constitucin de 1993, sustenta que las tierras abandonadas segn

previsin legal, pasan al dominio del Estado para su adjudicacin en venta. Sin embargo,
en la Constitucin de 1979, afirma en el artculo 157 que las tierras abandonadas pasan

al dominio del Estado para su adjudicacin a campesinos sin tierras, por lo que creemos
que los principalmente afectados han sido obviamente los campesinos sin tierras por ser
beneficiados con esta nueva poltica de gobierno. De la misma manera, la anterior
Constitucin contemplaba dentro de su contenido a la Reforma Agraria como
instrumento

de

transformacin

de

la estructura rural

de promocin integral

del hombre del campo. La Constitucin actual ha obviado estos artculos por motivos de
que dicha ley ya no est vigente. Inclusive la constitucin de 1979 por ser posterior a la
mala experiencia zanjada por la Reforma Agraria, plasm en su contenido la
proscripcin del acaparamiento de tierras en la comunidad; la realidad ha cambiado en la
constitucin actual, puesto que no se contempla dicho aspecto.
Los artculos referidos a las comunidades campesinas y nativas de la Constitucin de
1979 han sido sintetizados en el artculo 89 de nuestra Constitucin, manteniendo una
semejanza en su contenido literal y diferencias en su contenido esencial.
En la anterior Constitucin, el estado respetaba y protega las tradiciones de las
comunidades campesinas y nativas, as mismo deba propiciar la superacin cultural de
sus integrantes; en cambio, en la Constitucin de 1993 se obvia esta proteccin del
estado, quedando estas comunidades desprotegidas.
En la Constitucin de 1979, las tierras de las comunidades campesinas y nativas adems
de ser imprescriptibles (situacin prevista en la actual Constitucin) gozaban de
inembargabilidad e inalienabilidad. En este ltimo caso, las tierras podan ser enajenadas
solamente fundadas en el inters de la comunidad y solicitada por una mayora de los
dos tercios de los miembros calificados de sta.

CLASE 05

Ley de la actividad Empresarial del Estado

El primer prrafo del artculo 60 de la Constitucin Poltica del Per de 1993 seala que
slo autorizado por ley expresa el Estado puede realizar subsidiariamente una actividad
empresarial por razn de alto inters pblico o de manifiesta conveniencia nacional.

En tal sentido, la actividad empresarial del Estado est reconocida constitucionalmente

cuando se realiza autorizada por ley, donde la iniciativa privada no existe o es
insuficiente y se sustenta en un alto inters pblico o manifiesta conveniencia nacional.

Al respecto, corresponde sealar que desde un punto de vista terico regulatorio, la

actividad empresarial del Estado puede tener diversos objetivos como una redistribucin
ms justa (equidad), el funcionamiento ms adecuado de los agentes econmicos en el
mercado (eficiencia), o la necesidad de presencia del Estado en determinados sectores
(objetivo estratgico). Sin embargo, no tiene carcter subsidiario en todos estos casos.

En primer lugar, el mercado asegura que se atienda la demanda de aquellos segmentos

de la poblacin que pueden pagar un precio que cubra los costos de produccin de los
bienes, pero no garantiza que se atienda a los segmentos sin capacidad de realizar dicho
pago.
Dependiendo del bien en cuestin puede considerarse que la atencin de estos ltimos
segmentos de la poblacin es relevante por consideraciones redistributivas, buscndose
cubrir su demanda independientemente de sus condiciones socio-econmicas, ubicacin
geogrfica, etc. Para ello es necesario introducir algn esquema de subsidio que cubra el
costo de la produccin necesario para atender la demanda de los segmentos cuya
atencin no es rentable.
Una forma de hacerlo sera destinando recursos para que el Estado, a travs de la
actividad empresarial, cubra esa demanda. En este caso, la actividad empresarial del
Estado cumple un tpico rol subsidiario, pues no compite con la iniciativa privada en
tanto que acta donde esta no llega, y cumple as un objetivo de equidad. Este sera el
supuesto regulado en el primer prrafo del artculo 60 de la Constitucin.
En segundo lugar, el mercado puede encontrarse en pleno funcionamiento con distintas
empresas privadas operando y compitiendo, pero aplicando condiciones no eficientes
(por ejemplo: precios demasiado elevados o calidades degradadas). Ante tal situacin, el
Estado podra considerar necesario introducir algn mecanismo para corregir esas
distorsiones y asegurar que el mercado funcione eficientemente.
Entre los distintos instrumentos regulatorios que podra utilizar se encuentra la
denominada intervencin directa en la economa a travs de una empresa estatal. En este

caso, la empresa estatal ingresara a competir con las empresas privadas y actuara como
un catalizador, buscando que las condiciones de oferta mejoren.
Es decir, que se fijen precios ms adecuados, se mejore la calidad, etc. Una vez que esto
se hubiera conseguido, la empresa estatal debera salir del mercado. En este caso la
actividad empresarial del Estado buscara un objetivo de eficiencia y no tendra carcter
subsidiario, pues entrara a competir con la iniciativa privada y no a reemplazarla ni a
complementarla donde esta no llegue.
Finalmente, pueden existir determinados sectores econmicos que se consideran vitales
para la soberana de un pas, por lo que la intervencin directa del Estado conjuntamente
con las empresas privadas resultara necesaria. En estos casos, la actividad empresarial
del Estado cumplira un objetivo estratgico, al garantizar que ese sector de la economa
no responda nicamente a intereses privados sino que tenga presencia permanente del
Estado. De este modo, la actividad empresarial del Estado tampoco cumplira un rol
subsidiario, pues participara junto con los privados o incluso sustituyndolos.
Si bien puede entenderse que estos dos ltimos supuestos no se encuentran reconocidos
por la Constitucin, debe tenerse en cuenta que el tercer prrafo del artculo 60 de la
misma seala que la actividad empresarial pblica o no pblica recibe el mismo
tratamiento legal.
Esta regla de trato igualitario cobrara sentido si la empresa pblica acta y compite en
el mismo mercado que la empresa privada. Es decir, si participa en el mercado sin
cumplir un rol subsidiario. En tal caso, la empresa estatal tendra que competir sin
ningn tipo de subsidio o privilegio especial, y slo debera mantenerse en el mercado

mientras pueda operar de ese modo y persistan las condiciones que justificaron su
entrada. As, una interpretacin de esta naturaleza indicara que la Constitucin tambin
estara reconociendo la posibilidad de que la actividad empresarial del Estado se realice
en competencia con la iniciativa privada.