EL PROGRESO SAC

EVALUACION DEL CONTROL INTERNO DE LA GESTION EMPRESARIAL EN EL AREA DE FINAN

CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO

PREGUNTAS

Respuestas
N/A
Si

1) Existen manuales de funciones y procedimientos escritos?

No

2) Se cumple con el plan estrategico y operativo de la empresa ?

3)El acceso a los registros contables est restringido para personas no

responsables?

4) El personal de finanzas cuenta por escrito la asignacion de su

funciones?

5) Se debe implementar un programa para el control de asitencia de

un trabajador?

6)Existen controles que garanticen la recuperacin de las cuentas por

cobrar?

7)Se envan mensualmente, por correo, estados de cuentas por cobrar

a todos los clientes ?
8) El area contable ha recibdo capacitacion?

x
x

9) El area de contabilidad cumple con las politicas de control del

centro de costos?
10) Se realizan inventarios fisicos adecuadamente?

11) Se llevan los registros de los inventarios constantes por personas

que no tengan a su cargo los almacenes?

12)Comparan los almacenistas las cantidades recibidas contra los

informes de entrada?
13) Existen sanciones tributarias por efecto de fiscalizacion?

x
x

14)Se adjuntan a las facturas las notas de entrada al almacn?

15) El area de contabilidad realiza conciliaciones periodicas de los

saldos que figuran en el almacen con los registros contables?

16) Se concilian los estados de cuenta de proveedores y acreedores por

empleados que no tengan acceso a los ingresos y egresos de la compaa?

17)Se verifican mensualmente los saldos de las cuentas y registros

auxiliares contra las cuentas de control correspondientes?

18) Se investigan peridicamente las razones por las cuales aparezcan

pendientes inmuebles maquinaria y equipo?
x
19)Tienen prohibido los empleados de los departamentos de
facturacin y de ventas manejar fondos de la compaa
20)Estn bajo la vigilancia y supervisin de los jefes de contabilidad
los empleados de este departamento y los libros y registros contables
en toda oficina o dependencia de la empresa?.

PROGRESO SAC
LA GESTION EMPRESARIAL EN EL AREA DE FINANZAS
ALUACION DEL CONTROL INTERNO

Comentarios
pero nose cumple en el area de finanzas con los procesos y actividades establecidos por la
politicas y normas
estos ultimos meses la empresa tuvo desventajas
solo para eldirectorio gerente y contador
deberia realizarse revision si se cumplen con las normas
manualmente se presentan errores sustanciales, la empresa deberia actualizarse con nuevos
programas
no se cuenta con este control
se tiene comunicacin via correo con los clientes
no se ha recibido capacitacion, por ende se demoran en presentar los eef
no cuenta con organigrama actualizado
en momento inoportunos
solo el personal asignado
se compara las cantidades recibidas como la entrantes

colocan el sello y firma de recibidoen dichos informes y en las Facturas y/o Remisiones que le
presenten los proveedores o los prestadores de servicios

cada 6 meses

se lleva un registro mensualmente donse verifican los saldos

si los funcionarios y empleados que manejan fondos