Muestra de HOJA DE TRABAJO

TIENDA DE REGALOS GROVES

HOJA DE TRABAJO AL 31 DE MAYO DEL 2009

Item
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19

Nombre de la cuenta
Caja y bancos
Inventarios de mercaderias
Cuentas por cobrar
Gastos pagados por anticip
Muebles y accesorios
Depreciacion acum. Muebles
Cuentas por pagar
Gastos acumulados por pagar
Capital, Sr. Groves
Utilidades acumuladas
Utilidad del ejercicio
Ventas Totales
Costos de Ventas
Gastos de ventas
Gastos de Administracion
Gastos Financieros
Productos Financieros
Otros Ingresos
Otros gastos

TOTALES

Balanza de comprobacion
Debe
Haber
10,283.00
3,423.00
662.00
441.00
950.00
29.00
1,024.00
185.00
15,000.00

AJUSTES
Debe
Haber

Saldos ajustados
Debe
Haber
10,283.00
3,423.00
662.00
441.00
950.00
29.00
1,024.00
185.00
15,000.00

2,928.00
1,890.00
35.00
1,482.00

19,166.00

2,928.00
1,890.00
35.00
1,482.00

19,166.00

Estado de Resultados
Debe
Haber

19,166.00

Balance Previo
Debe
Haber
10,283.00
3,423.00
662.00
441.00
950.00
29.00
1,024.00
185.00
15,000.00

479.00
2,928.00

479.00

3,407.00

16,238.00

1,890.00
35.00
1,482.00

19,166.00

3,407.00

16,238.00

Muestra de HOJA DE TRABAJO

TIENDA DE REGALOS GROVES
HOJA DE TRABAJO AL 30 DE JUNIO DEL 2009

Item
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23

Nombre de la cuenta
Caja y bancos
Inventarios de mercaderias
Cuentas por cobrar
Deudores diversos
Gastos pagados por anticip
Anticipo de I. R.
Muebles y accesorios
Depreciacion acum. Muebles
Cuentas por pagar
Gastos acumulados por pagar
Impuestos por pagar
Anticipos de clients
Capital, Sr. Groves
Utilidades acumuladas
Utilidad del ejercicio
Ventas Totales
Costos de Ventas
Gastos de ventas
Gastos de Administracion
Gastos Financieros
Productos Financieros
Otros Ingresos
Otros gastos
TOTALES

Saldos al 31 de mayo
Debe
Haber
10,283.00
3,423.00
662.00

Movimiento del mes

Debe
Haber
21,931.58
487.00
6,846.00
6,033.04
1,328.25

441.00
98.59
950.00
29.00
1,024.00
185.00

185.00

29.00
6,846.00
37.68
197.18
15,000.00

15,000.00

Balanza de comprobacion
Debe
Haber
31,727.58
4,235.96
662.00
1,328.25
441.00
98.59
950.00
58.00
7,870.00
37.68
197.18
15,000.00
15,000.00

Estado de Resultados
Debe
Haber

1,280.52
2,928.00
1,890.00
35.00
1,482.00

19,166.00

6,931.58
3,465.79
98.59
1,607.68

19,166.00

35,561.48

9,859.58
5,355.79
133.59
3,089.68

35,561.48

48,022.44

Balance Previo
Debe
Haber
31,727.58
4,235.96
662.00
1,328.25
441.00
98.59
950.00
58.00
7,870.00
37.68
197.18
15,000.00
15,000.00
0.00
1,280.52

9,859.58
5,355.79
133.59
3,089.68

48,022.44

9,859.58

9,859.58

39,443.38

39,443.38

TIENDA DE REGALOS GROVES

ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE MAYO DEL 2011

Ventas
Menos: Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA
Menos: Gastos de Operacin
Gastos de ventas
Gastos de administracion
Total gastos de operacin
Perdida del ejercicio

Elaborado por

Notas
1
2

2,928.00
1,890.00
1,038.00

3
3

35.00
1,482.00
1,517.00
-479.00

Revisado por

Autorizado por

TIENDA DE REGALOS GROVES

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE MAYO AL 30 DE JUNIO DEL 2011

Ventas
Menos: Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA
Menos: Gastos de Operacin
Gastos de ventas
Gastos de administracion
Total gastos de operacin
Utilidad del ejercicio

Elaborado por

Notas
1
2

9,859.58
5,355.79
4,503.79

3
3

133.59
3,089.68
3,223.27
1,280.52

Revisado por

Autorizado por

TIENDA DE REGALOS GROVES

BALANCE GENERAL
AL 31 DE MAYO DEL 2011
ACTIVO
Corriente
Caja y Banco
Inventario de mercaderia
Cuentas por cobrar
Gastos pagados por anticipados
Total activo circulane

Notas
1
2
3
4

10,283.00
3,423.00
662.00
441.00
14,809.00

Activo No Corriente
Muebles y Accesorios
Menos: Depreciacion acumulada
Total activo no circulante

5
5

950.00
29.00
921.00

TOTAL ACTIVO

15,730.00

PASIVO
Corriente
Cuentas por pagar
Gastos acumulados por pagar
Total Pasivo

6
7

1,024.00
185.00
1,209.00

Capital
Aportes del Sr. Groves
Menos: Perdida del Ejercicio
Total capital Sr. Groves

8
8

15,000.00
479.00
14,521.00

Total Pasivo + Capital

Elaborado por

15,730.00

Revisado por

Autorizado por

TIENDA DE REGALOS GROVES

BALANCE GENERAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2011
ACTIVO
Corriente
Caja y Banco
Inventario de mercaderia
Cuentas por cobrar

Notas
1
2
3

31,727.58
4,235.96
662.00

Deudores diversos
Anticipo del I. R.
Gastos pagados por anticipados
Total activo circulane

3
4
4

1,328.25
98.59
441.00
38,493.38

Activo No Corriente
Muebles y Accesorios
Menos: Depreciacion acumulada
Total activo no circulante

5
5

950.00
58.00
892.00

TOTAL ACTIVO

39,385.38

PASIVO
Corriente
Cuentas por pagar
Gastos acumulados por pagar
Impuestos por pagar
Anticipos de clientes
Total Pasivo

Mas:

6
7
8
9

7,870.00
37.68
197.18
15,000.00
23,104.86

Capital
Aportes del Sr. Groves
Utilidad del Ejercicio
Total capital Sr. Groves

10
10

15,000.00
1,280.52
16,280.52

Total Pasivo + Capital

39,385.38

Elaborado por

Revisado por

Autorizado por

TIENDA DE REGALOS GROVES

BALANCE GENERAL COMPARATIVO
AL 30 DE JUNIO DEL 2011
ACTIVO
Corriente
Caja y Banco
Inventario de mercaderia
Cuentas por cobrar
Deudores diversos
Anticipo del I. R.
Gastos pag por anticIp
Total activo corriente
Activo No Corriente

MAYO

JUNIO
+

10,283.00
3,423.00
662.00

441.00
14,809.00

31,727.58
4,235.96
662.00
1,328.25
98.59
441.00
38,493.38

VARIACIONES
21,444.58
812.96
1,328.25
98.59
-

Muebles y Accesorios
Menos: Depreciacion acumulada
Total activo no circulante

950.00
29.00
921.00

950.00
58.00
892.00

15,730.00

39,385.38

1,024.00
185.00

1,209.00

7,870.00
37.68
197.18
15,000.00
23,104.86

Capital
Aportes del Sr. Groves
Utilidad del Ejercicio
Total capital Sr. Groves

15,000.00
-479.00
14,521.00

15,000.00
1,280.52
16,280.52

1,759.52
-

Total Pasivo + Capital

15,730.00

39,385.38

147.32

TOTAL ACTIVO

PASIVO
Corriente
Cuentas por pagar
Gastos acum por pagar
Impuestos por pagar
Anticipos de clientes
Total Pasivo Corriente

Mas:

Elaborado por

Revisado por

29.00

6,846.00
147.32
197.18
15,000.00
147.32

Autorizado por