Guia Declarasat Salarios PDF

Salarios (uno, dos
o ms patrones)
Gua para elaborar y presentar su Declaracin Anual 2010
con el programa DeclaraSAT
Incluye procedimiento para enviar la declaracin por internet
y, en su caso, para realizar el pago correspondiente.
Cumplir nos
beneficia a
todos
Personas fsicas
sat.gob.mx
gobiernofederal.gob.mx
Gua para elaborar y presentar su Declaracin Anual 2010 con el programa

DeclaraSAT, Salarios (uno, dos o ms patrones), personas fsicas.
ndice
Pg.
Presentacin
Informacin general
A quines se destina esta gua
Cundo se presenta la Declaracin Anual
Quines estn obligados a presentarla
Qu impuestos debe declarar
Qu necesita para elaborar y presentar la Declaracin Anual
Qu es y dnde se obtiene el programa DeclaraSAT o la

Declaracin automtica
Qu ingresos debe considerar
Qu gastos personales puede deducir
Dnde debe presentar la declaracin
Cmo pagar cuando la declaracin resulte con impuesto a cargo
Caso prctico
Paso 1: Instale el programa DeclaraSAT en su equipo o ingrese

al sistema en lnea
15
Paso 2: Capture sus datos
15
Paso 3: Capture sus cantidades
18
Paso 4: Capture sus deducciones personales
23
Paso 5: Capture el impuesto a los depsitos en efectivo
24
Paso 6: Capture los datos complementarios
26
Paso 7: Detalle del clculo
29
Paso 8: Genere el archivo para enviar su declaracin
36
Paso 9: Enve su declaracin por internet
40
Paso 10: Impresin de la hoja de ayuda
44
46
Servicios gratuitos y confidenciales

Presentacin
Ponemos a su disposicin la Gua para elaborar y presentar su Declaracin Anual
2010 con el programa DeclaraSAT. Salarios (uno, dos o ms patrones), personas
fsicas.
Aqu encontrar de manera clara, sencilla y mediante un ejemplo, los pasos para hacer
su Declaracin Anual en el programa DeclaraSAT, el procedimiento para enviarla por
internet y, en su caso, para realizar el pago correspondiente.
Vigencia a partir de febrero de 2011.

Informacin general
A quines se destina esta gua
A las personas fsicas que durante 2010 obtuvieron ingresos por salarios y dems
prestaciones derivadas de la relacin laboral, as como por conceptos asimilados de
uno, dos o ms patrones.
Cundo se presenta la Declaracin Anual

En abril de 2011; sin embargo, puede presentarse desde febrero o marzo; cuando lo
hagan en estos meses se considerar presentada el 1 de abril.
Quines estn obligados a presentarla

Las personas que percibieron ingresos por salarios, asimilados a salarios y dems
prestaciones derivadas de la relacin laboral tienen obligacin de presentar la
Declaracin Anual de 2010 cuando se encuentren en alguno de los siguientes
supuestos:
Obtengan otros ingresos acumulables distintos de salarios o conceptos asimilados;
por ejemplo: ingresos por intereses, honorarios, arrendamiento, etctera, para lo
cual debern utilizar la gua correspondiente.
Hayan prestado servicios a dos o ms patrones en forma simultnea.
Obtengan ingresos por concepto de salarios de personas no obligadas a efectuar
retenciones; por ejemplo; los organismos internacionales y las embajadas.
Obtengan ingresos anuales por concepto de salarios o conceptos asimilados que
excedan de 400,000 pesos.
Hayan comunicado por escrito a su patrn antes del 31 de diciembre de 2010 que
presentarn la Declaracin Anual por su cuenta.
Qu impuestos debe declarar

Slo el impuesto sobre la renta (ISR).
Qu necesita para elaborar y presentar la Declaracin Anual
Programa DeclaraSAT o Declaracin automtica versin 2011.

Constancia de percepciones por salarios o conceptos asimilados (forma fiscal 37

o anexo 1 de la forma fiscal 30). Los patrones las deben entregar a ms tardar en
febrero de 2011.1
Los comprobantes de gastos personales, facturas y recibos de honorarios que
renan los requisitos fiscales y que correspondan a 2010, gastos que se sealan
ms adelante.
Clave de Identificacin Electrnica Confidencial (CIEC) actualizada o Firma
Electrnica Avanzada (Fiel) vigente para enviar la declaracin por internet. Si
obtiene saldo a favor en el ISR igual o superior a 11,510 pesos requiere enviar su
declaracin con Fiel.
La clave bancaria estandarizada (Clabe) a 18 dgitos que le proporcionan los
bancos en los estados de cuenta. Esto con el fin de que se le efecte el depsito
de su devolucin si le resulta saldo a favor en el ISR.
Equipo de cmputo para instalar el programa DeclaraSAT y servicio de internet
para enviar su declaracin; si no cuenta con este servicio, puede guardar el
archivo de su declaracin en un dispositivo (usb o disco compacto) y acudir a un
caf internet o a cualquier Mdulo de Servicios Tributarios del SAT para hacer el
envo.
Qu es y dnde se obtiene el programa DeclaraSAT o la Declaracin

automtica
El programa DeclaraSAT y la Declaracin automtica son ayudas de cmputo
gratuitas, diseadas por el SAT para que las personas fsicas puedan hacer el clculo,
llenado y envo de su Declaracin Anual de impuestos en forma fcil y rpida.
1. DeclaraSAT: requiere instalarlo en su computadora, lo cual es rpido y sencillo; lo
puede obtener gratuitamente en el Portal de internet del SAT.
2. Declaracin automtica: no requiere instalacin, ya que funciona directamente en el
Portal de internet del SAT. Esta modalidad contiene prellenados sus datos generales y
las cifras que en su caso haya declarado su patrn ante el SAT; tambin contiene un
clculo preliminar cuando se perciben ingresos de un solo patrn, lo cual agiliza el
llenado y presentacin de su declaracin. Se le recomienda verificar que los datos
prellenados estn correctos y, en caso contrario, corregirlos.
Ambas alternativas cuentan con informacin adicional relacionada con la
Declaracin Anual que puede consultar en caso de dudas.
Qu ingresos debe considerar

El total de ingresos efectivamente cobrados por salarios o conceptos asimilados, y
prestaciones pagadas por todos los patrones con los que haya laborado en 2010.
1
Los retenedores que entreguen constancias de percepciones a sus trabajadores asentarn en ellas la fecha en que
presentaron la Declaracin Informativa Mltiple de pagos por salarios ante el SAT, y el nmero de folio o de operacin
asignado a dicha declaracin, y manifestarn si efectuaron u omitieron el clculo anual del ISR de sus trabajadores.

Dichos ingresos se sealan en sus constancias de percepciones y retenciones que le

son entregadas por sus patrones.
Qu gastos personales puede deducir
Pagos por honorarios mdicos, dentales, de enfermeras y gastos hospitalarios.

Alquiler o compra de aparatos para rehabilitacin, prtesis, medicinas (cuando el
paciente est hospitalizado y se incluyan en la factura correspondiente) anlisis y
estudios clnicos.
Gastos funerarios. Se puede deducir hasta un salario mnimo general de su rea
geogrfica elevado al ao. Los servicios funerarios a futuro se pueden deducir en
el ao en que se utilice el servicio.
Primas por seguros de gastos mdicos.
2
Los gastos anteriores sern deducibles cuando se hayan pagado a instituciones o a

personas que residan en Mxico, y sean para usted, su cnyuge, concubino(a), hijos,
nietos, padres o abuelos, siempre que estas personas no hayan percibido ingresos
iguales o superiores a un salario mnimo general de su rea geogrfica, elevado al
ao.3
Los intereses reales, efectivamente pagados durante 2010, por crditos

hipotecarios destinados a su casa habitacin, contratados con el sistema
financiero, Fovissste e Infonavit, entre otros organismos pblicos, siempre que el
monto otorgado no exceda de un milln quinientas mil unidades de inversin. La
institucin que le haya otorgado el crdito hipotecario debe proporcionarle el
documento en el que se indique el monto de los citados intereses.
Donativos no onerosos ni remunerativos (gratuitos); es decir, que no se otorguen
imponiendo algn gravamen a cambio de servicios recibidos por el donante.
El monto de los donativos que se deduzcan no debe exceder de 7% de los
ingresos acumulables que sirvieron de base para calcular el ISR en 2009 antes
de aplicar las deducciones personales.
Transporte escolar de sus hijos o nietos, siempre que sea obligatorio o cuando se
incluya en la colegiatura para todos los alumnos y se seale por separado en el
comprobante correspondiente.
El importe de los depsitos en las cuentas personales especiales para el ahorro,
pagos de primas de contratos de seguro que tengan como base planes de
pensiones relacionados con la edad, jubilacin o retiro, as como la adquisicin
de acciones de sociedades de inversin. El monto que puede deducir por estos
conceptos no debe exceder de 152,000 pesos.
Las aportaciones a la subcuenta de aportaciones complementarias de retiro o a
las cuentas de planes personales, as como a la subcuenta de aportaciones
Incluye la compra de lentes pticos graduados para corregir defectos visuales, hasta por un monto de 2,500 pesos,
siempre y cuando se describan las caractersticas en el comprobante o se cuente con diagnstico de un oftalmlogo u
optometrista.
3
Para el rea geogrfica A: 20,972.90. pesos; para el rea geogrfica B: 20,381.60 pesos, y para el rea geogrfica C:
19,881.55 pesos.

voluntarias, siempre que en este ltimo caso dichas aportaciones cumplan con el
requisito de permanencia para los planes de retiro.
El monto mximo de esta deduccin es de 10% de los ingresos acumulables, sin
que dichas aportaciones excedan de cinco salarios mnimos generales de su
rea geogrfica, elevados al ao.
Dnde debe presentar la declaracin

Una vez que realiz y revis la captura de informacin de la declaracin, en el
DeclaraSAT o en la Declaracin automtica, debe enviarla por el Portal de internet del
SAT, como se indica ms adelante en esta gua.
En caso de que en su Declaracin Anual no le resulte impuesto a cargo u obtenga saldo
a favor, con el solo envo de la misma a travs de internet concluye con el procedimiento
y cumplimiento de su obligacin.
Cmo pagar cuando la declaracin resulte con impuesto a cargo

Si le resulta impuesto a cargo y nicamente obtiene ingresos por salarios o conceptos
asimilados, puede efectuar el pago en cualquiera de las siguientes formas:
En ventanilla bancaria de los bancos autorizados, a travs de la hoja de ayuda en la

cual se seala el importe a cargo y que puede imprimir de los programas
DeclaraSAT o Declaracin automtica.
Si cuenta con los servicios de banca electrnica, puede realizar el pago mediante
transferencia electrnica de fondos a travs del portal del banco en el que tenga
contratados los servicios citados.
En ventanilla bancaria de los bancos autorizados a travs de la forma fiscal 13-A

(Declaracin del ejercicio. Personas fsicas. Sueldos, salarios y conceptos
asimilados) que adquiere en las papeleras que venden formas fiscales.
Si el pago lo presenta a travs de ventanilla bancaria debe realizarlo en efectivo o con

cheque personal, certificado o de caja.
Si paga con cheque personal:
Anote en el anverso: Para abono en cuenta bancaria de la Tesorera de la

Federacin.
Anote en el reverso: Cheque librado para el pago de contribuciones federales a

cargo del contribuyente [nombre del contribuyente] con Registro Federal de
Contribuyentes [clave del RFC del contribuyente]. Para abono en cuenta de la
Tesorera de la Federacin.

Caso prctico
Datos:
Deducciones personales
Con las siguientes deducciones personales y constancias de percepciones y retenciones
que se adjuntan, se realiza la Declaracin Anual del ejercicio 2010 de un contribuyente
que obtuvo ingresos por salarios de dos patrones.

Constancias de percepciones y retenciones por sueldos y salarios

(Patrn uno)

10

11

(Patrn dos)
12

13

14

Paso 1: Instale el programa DeclaraSAT en su equipo o ingrese al sistema

en lnea (Declaracin automtica)
Requisitos
Para instalar la versin tradicional o utilizar la versin en lnea debe tener una
computadora con las siguientes caractersticas:
Sistema operativo Windows a partir de la versin 95.

Memoria RAM: Mnimo 256 MB. 50 MB de espacio libre en su disco duro.
Monitor VGA o superior (configurado a 800 x 600 pixeles).
Mouse.
Versin mnima de navegadores: Microsoft Internet Explorer 5.5, SP1 o Netscape
7.1.
Versin mnima requerida de la mquina virtual de Java: 1.4.2 (disponible en el
Portal de internet del SAT).
Procedimiento de instalacin
Del Portal de internet del SAT descargue e instale en su computadora el programa
DeclaraSAT versin 2011.
Tambin puede optar por la Declaracin automtica en su versin 2011, a la cual
puede acceder directamente en el Portal citado, sin tener que instalarla en su
computadora. Si utiliza la Declaracin automtica, la informacin que capture puede
almacenarla en el sistema por tres das cuando no pueda concluir su declaracin en una
sola sesin.
Paso 2: Capture sus datos

Al ingresar al programa DeclaraSAT se abrir la pantalla de bienvenida al sistema. D
clic en Continuar.
15

Datos personales
En la siguiente pantalla, d clic en Datos Contribuyente para iniciar con la captura de la
informacin.
El programa cuenta con las siguientes opciones; elija la que desee dando clic.
Clculo automtico de impuestos. En esta opcin usted captura sus ingresos,

deducciones, etctera, y el programa calcula los impuestos anuales de manera
automtica.
Captura sin clculo automtico de impuestos. Para utilizar esta opcin debe
determinar previamente de manera manual los impuestos, ya que el sistema no
hace el clculo. Esta opcin la utilizan, generalmente, especialistas en la materia.
Para desarrollar nuestro ejemplo consideramos la opcin con Clculo automtico de

impuestos.
En la siguiente pantalla, en Datos del contribuyente coloque el cursor en el campo que
vaya a llenar y capture los datos siguientes:
RFC a 13 dgitos, sin anotar guiones.

CURP a 18 dgitos, sin anotar guiones.
Seleccione el rea geogrfica que corresponda al lugar donde tiene su domicilio
fiscal; si la desconoce, presione F1 para ubicarla.
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D clic en el Rgimen fiscal4 que le corresponda de acuerdo con la actividad

econmica por la cual est dado de alta en el SAT.
Para el ejemplo, se trata de una persona inscrita en el rgimen de Salarios.
En caso de que le hayan o haya realizado en su cuenta bancaria depsitos en
efectivo superiores a 15,000 pesos mensuales debe seleccionar el campo IDE,
en caso contrario, no requiere seleccionar otro campo de impuesto, ya que en
este rgimen nicamente se declara el ISR y el sistema lo asigna
automticamente al seleccionar Salarios (para efectos de este ejemplo no
existieron depsitos en efectivo durante 2010).
Nombre completo. Capture sus apellidos paterno, materno y nombre(s)
completos, sin abreviaturas, tal y como los tiene registrados ante el SAT.
Si desea verificar la vigencia de su Fiel, d clic en Verifique su Fiel y siga los pasos que
le indique el sistema.
Si pretende modificar algn dato, d doble clic en el registro y posicione el cursor en el
campo deseado para realizar la modificacin correspondiente. Para guardar su
informacin d clic en Salvar. Para borrar un registro, seleccinelo y se activar
Eliminar, d clic. Si la captura que realiz es innecesaria d clic en Deshacer.
Para continuar con la captura, d clic en Datos del domicilio y en la siguiente pantalla
capture los datos solicitados.
Elija la Entidad federativa y la Delegacin o municipio donde tiene su domicilio

fiscal.
Capture el nombre de la Calle, el Nmero exterior y, en su caso, el interior y
telfono, e indique entre qu calles se encuentra.
Si tiene duda sobre cul es su rgimen fiscal y los impuestos que debe declarar acuda a cualquier Mdulo de Servicios
Tributarios y, previa identificacin oficial, proporcione su RFC. Tambin puede ingresar a la seccin Mi Portal, en el Portal
de internet del SAT.
17

Seleccione su Colonia y, en su caso, Localidad y cdigo postal.

Capture la direccin de su Correo electrnico.
Si cuenta con representacin legal d clic en Representante legal para activar la

pantalla y capturar los datos correspondientes; en caso contrario, al terminar con la
captura de su domicilio, d clic en Salvar.
Paso 3: Capture sus cantidades

En la siguiente pantalla, d clic en Declaracin Anual para capturar los conceptos de su
declaracin de impuestos.
Inmediatamente se abre la pantalla principal donde se muestran los conceptos que debe
capturar de acuerdo con el rgimen e impuestos que haya seleccionado en un principio.
18

Para iniciar con la captura, d clic, en Salarios.
En la siguiente pantalla, capture las cantidades conforme a las constancias de

percepciones y retenciones que le proporcionaron sus patrones:
En el rubro Ingresos, campo Anual, capture la cantidad que contiene su

constancia en el apartado 2, letra A (total de ingresos por sueldos, salarios y
conceptos asimilados).
En el rubro Ingresos, campo Exento, capture la cantidad sealada en el
apartado 2, letra C, de su constancia.
En el rubro Impuesto acreditable, campo Retenciones, capture el importe
sealado en el apartado 2, letra P, de su constancia (impuesto retenido al
contribuyente).
El campo Pagos provisionales slo se debe llenar cuando su patrn no est
obligado a efectuar retenciones del ISR y usted haya realizado mensualmente los
pagos del impuesto; en este caso debe capturar el importe efectivamente pagado
sin considerar, en su caso, actualizacin ni recargos.
En el rubro Datos del retenedor, campo RFC, capture el RFC de su patrn a 13
posiciones si es persona fsica, y a 12 si es persona moral; en este ltimo caso
deje un espacio antes de iniciar con la captura.
Al concluir con la captura d clic en Salvar

Al momento de salvar la informacin, se abren los siguientes mensajes:
El primero le indica que el ltimo carcter del RFC del retenedor parece errneo,
en caso de ser correcto d clic en S; de lo contrario corrjalo.
El segundo le indica que verifique que el RFC del retenedor que captur coincida
con el sealado en la constancia de remuneraciones cubiertas y de retenciones
efectuadas, d clic en Aceptar.
El tercero le indica que no ha capturado los datos de indemnizacin y jubilacin
y pregunta si desea capturarlos ahora; seleccione No, ya que para este ejemplo
no es aplicable; en caso contrario utilice la gua correspondiente.
Para continuar con la captura, d clic en Subsidio para el empleo.
19

20

En la siguiente pantalla, capture los datos solicitados (en este ejemplo de acuerdo con
las constancias de percepciones y retenciones no se entreg al contribuyente cantidad
en efectivo por concepto de subsidio para el empleo):
Subsidio para el empleo correspondiente en el ejercicio; capture la suma de

las cantidades mensuales que por concepto de subsidio para el empleo le
correspondieron en 2010, cantidad que se encuentra en el apartado 2, letra J, de
su constancia de percepciones y retenciones.
En el campo Subsidio para el empleo entregado (diferencias) capture la
cantidad de subsidio para el empleo que le haya pagado su patrn en el 2010,
cantidad que se encuentra en el apartado 6, letra c1, de su constancia de
percepciones y retenciones.
Al concluir con la captura, d clic en Regresar y el sistema lo llevar a la pantalla

anterior, donde debe dar clic en Salir para volver a la pantalla principal.
Si percibi ingresos de un solo patrn, despus de capturar los datos de Subsidio para
el empleo contine con el paso 4 de esta gua; en caso contrario, contine con el
siguiente procedimiento.
21

Ingresos de dos o ms patrones

Si obtuvo ingresos por salarios de dos o ms patrones, al salvar los datos del primer
patrn, los mismos se incluirn en el recuadro inferior de la pantalla y se abrir una
nueva con los campos en blanco para que capture los datos del siguiente patrn.
En este caso, llene los campos como se indic anteriormente y en el campo Exento
capture sus ingresos exentos sin duplicar los conceptos que ya incluy en su primer
patrn (gratificacin anual o aguinaldo, participacin de los trabajadores en las utilidades
y prima vacacional); mismos que no podr considerar en las capturas de los dems
patrones: es decir, para los subsecuentes patrones slo considere los dems ingresos
exentos que se sealen en las constancias correspondientes y no incluya los
mencionados.
Capture sus cifras de la misma manera para cada uno de los patrones que haya tenido
durante el ao.
Al concluir con la captura de todos sus patrones, despus de Salvar d clic en Salir y el
sistema lo llevara a la pantalla principal.
22

Paso 4: Capture sus deducciones personales

En la pantalla principal d clic en Deducciones Personales. (Si no cuenta con este tipo
de deducciones, contine con el paso 5 de esta gua.)
El sistema abrir la pantalla donde debe capturar los montos o datos solicitados:
En el rubro Datos de la deduccin, campo Concepto, seleccione con la flecha

derecha el tipo de deduccin que va a efectuar.
En el rubro Datos de la deduccin, campo Monto, capture la cantidad que se
encuentra en su comprobante deducible. (Si tiene varios comprobantes con el
mismo RFC sume las cantidades y capture el total en este campo.)
En el rubro Datos de la empresa o prestador de servicios, campo RFC
(factura), capture el Registro Federal de Contribuyentes de la persona que
expide la factura o recibo. Recuerde que si la expide una persona moral el RFC
es de 12 dgitos y debe dejar un espacio antes de iniciar con su captura.
Al concluir con la captura d clic en Salvar y los datos capturados se enlistarn en el

recuadro inferior de la pantalla y se abrir una nueva con los mismos campos en blanco
para continuar, en su caso, con la captura de otras deducciones.
Si requiere hacer correcciones, coloque el cursor a la izquierda del concepto que desea
corregir y d doble clic para efectuar las modificaciones correspondientes.
Una vez que concluya con la captura de todas sus deducciones personales, despus de
Salvar d clic en Salir y el sistema lo regresar a la pantalla principal.
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Paso 5. Capture el impuesto a los depsitos en efectivo (IDE)

Si durante 2010 no tuvo depsitos en efectivo por los cuales le hayan efectuado la
recaudacin del IDE; o bien, si no pag dicho impuesto de manera directa como sucede
en este ejemplo, contine con el paso 6 de esta gua; en caso contrario, lleve a cabo el
siguiente procedimiento:
En la pantalla principal d clic en Impuesto a los depsitos en efectivo.
El IDE efectivamente pagado en el ao se podr acreditar (restar) contra el impuesto

sobre la renta que le resulte a cargo en su Declaracin Anual, excepto el que ya se haya
acreditado contra retenciones a terceros o se haya compensado contra otras
contribuciones federales, o bien se haya solicitado en devolucin.
Por lo anterior, si durante 2010 realiz o le realizaron depsitos en las instituciones
financieras (bancos) por los que le recaudaron el IDE, o bien si pag dicho impuesto de
manera directa, llene los campos de la siguiente pantalla, como a continuacin se indica:
Monto del IDE capture el total del IDE que la hayan recaudado las instituciones
financieras (bancos) en 2010. En este caso tambin debe capturar el RFC de la
institucin del sistema financiero que le haya efectuado la recaudacin del citado
impuesto.
24

En el campo Impuesto pagado directamente, no recaudado por la institucin

del sistema financiero, d clic en el recuadro correspondiente y capture la
cantidad pagada en el campo Monto del IDE y se desactivar automticamente
el campo correspondiente al RFC de la institucin financiera.
Al concluir con la captura d clic en Salvar y los datos capturados se enlistarn en el

recuadro inferior de la pantalla y se abre una nueva con los campos en blanco, para que
en caso de tener dos o ms instituciones financieras (bancos) que le hayan recaudado el
IDE capture los datos correspondientes.
Cuando concluya con la captura de todas las instituciones financieras (bancos), as
como, en su caso, con la captura del IDE pagado directamente, d clic en Datos
adicionales de IDE.
Datos adicionales del IDE

Si durante 2010 acredit, compens o solicit la devolucin del IDE debe llenar los
campos correspondientes en la siguiente pantalla:
Acreditamientos de IDE efectuados contra el ISR retenido a terceros. Slo

se llena si durante 2010 acredit (rest) IDE contra ISR retenido por salarios (en
caso de tener trabajadores).
Compensaciones de IDE efectuadas durante el ejercicio. Este campo se llena
si durante 2010 compens IDE contra contribuciones federales como IVA, IEPS e
IETU.
Compensaciones de IDE efectuadas desde el inicio del siguiente ejercicio a
la fecha de presentacin de la declaracin. Este campo se llena si realiz
compensaciones del IDE durante el periodo de enero de 2011 a la fecha en que
presente su declaracin anual de 2010.
Devoluciones de IDE solicitadas durante el ejercicio. Capture el monto del
IDE que en su caso haya solicitado en devolucin durante 2010.
25

Devoluciones de IDE solicitadas desde el inicio del siguiente ejercicio a la

fecha de presentacin de la declaracin. Este campo se llena si solicit
devoluciones del IDE durante el periodo de enero de 2011 a la fecha en que
presente su Declaracin Anual de 2010.
Otras disminuciones de IDE. Capture el importe del IDE que en su caso haya
disminuido por algn otro concepto.
El campo Diferencia de IDE lo calcula automticamente el programa y ser la
diferencia del Monto de IDE sealado en la pantalla anterior menos los
acreditamientos, compensaciones y devoluciones que en su caso haya sealado
en los campos de esta pantalla.
Si realiz acreditamientos del IDE contra el ISR determinado en los pagos provisionales
de 2010 no debe capturarlo en ninguno de los campos anteriores.
Al concluir con la captura correspondiente, d clic en Salvar y posteriormente en Salir
para que regrese a la pantalla principal.
Paso 6: Capture los datos complementarios

En la pantalla principal, d clic en Datos complementarios.
El sistema abrir la pantalla donde debe capturar los montos o datos solicitados en los
siguientes campos:
26

En el apartado de Generales:
Fecha de pago o fecha de presentacin de la declaracin cuando no exista

cantidad a cargo capture la fecha en que realizar el pago correspondiente o la
fecha en que presentar su declaracin cuando no exista cantidad a cargo o
tenga saldo a favor.
En el rubro Informacin adicional, Dictamen de estados financieros, estos
campos estn inhabilitados en virtud de que los asalariados no estn obligados a
dictaminar sus estados financieros.
El rubro Datos informativos obligatorios, campos a, b y c (Prstamos
recibidos, Premios y Donativos obtenidos), slo debe capturarse cuando
perciba ingresos por estos conceptos que en lo individual o en su conjunto
excedan de 600,000 pesos.
El campo d (Viticos cobrados exentos) slo lo debe capturar si el monto que
percibi en el 2010 por este concepto excede de 500,000 pesos, y si el monto
percibido representa ms de 10% del total de sus ingresos por salarios.
Los campos e y f (Ingresos exentos por enajenacin de casa habitacin del
contribuyente e Ingresos exentos por herencias o legados) slo debe
capturarlos si el importe por dichos conceptos en lo individual o en su conjunto
excede de 500,000 pesos.
En el rubro Tipo de Declaracin, seleccione
Normal cuando se trate de la primera vez que presenta la Declaracin Anual de

2010.
Complementaria cuando por el 2010 ya haya presentado una o varias
declaraciones para modificar datos o cifras.
Correccin fiscal si la autoridad inici sus facultades de comprobacin por el
ejercicio que declara, por ejemplo una visita domiciliaria, y opt por corregir su
situacin fiscal.
Crdito parcialmente impugnado slo si la autoridad le determin un crdito a
su cargo y usted impugn parte del mismo.
Fecha de presentacin de la declaracin inmediata anterior y Nmero de
operacin o folio anterior. Slo debe llenarlos cuando presente declaracin
complementaria. En este caso, capture la fecha y el nmero que le asign el SAT
en la ltima declaracin que modifica.
Monto pagado con anterioridad. Slo debe llenarlo si presenta declaracin
complementaria. En este caso, capture la cantidad pagada en la declaracin
anterior en el impuesto correspondiente.
En caso de que en la Declaracin Anual determine un saldo a pagar y desee compensar

cantidades a su favor que tenga pendientes de aos anteriores, d clic en Cantidades a
compensar, si no se encuentra en este supuesto (como sucede en este ejemplo) d clic
en Salvar y el programa lo regresar a la pantalla principal; en caso contrario, contine
con el siguiente procedimiento.
27

Al dar clic en Cantidades a compensar se abre la pantalla que le solicita los datos
correspondientes a la compensacin que se va a efectuar:
Seleccione el impuesto contra el que compensa: ISR.
En el rubro Informacin del saldo a favor, campo Monto, capture la cantidad

del saldo a favor que va a compensar.
En el rubro Informacin del saldo a favor, campo Fecha de presentacin (ddmm-aaaa), capture la fecha en que present la declaracin en la que manifest
el saldo a favor que compensa.
Al concluir con la captura d clic en Salvar y los datos se incluirn en el recuadro inferior
de la pantalla y se abre una nueva con los mismos campos en blanco por si desea
realizar la compensacin de otros saldos a favor.
Cuando haya concluido con la captura de los saldos que compensa, d clic en Salir y el
programa lo regresar a la pantalla anterior, donde debe dar clic en Salir para regresar a
la pantalla principal.
Si requiere hacer correcciones, coloque el cursor en la flecha del recuadro y d doble
clic para realizar la correccin correspondiente.
28

Paso 7: Detalle del clculo

Para conocer el resultado del clculo del ISR de su Declaracin Anual, d clic en Detalle
Clculo de la pantalla principal.
ISR a cargo
Cuando en su Declaracin Anual determine ISR a cargo (como sucede en el este
ejemplo), el programa abrir la siguiente pantalla en donde, en su caso, capturar los
campos como a continuacin se indica:
En el rubro de Acreditamiento contra ISR, campo Lmite de acreditamiento, el

sistema mostrar el monto del saldo a cargo hasta por el cual puede aplicar los
estmulos fiscales a que tenga derecho, en su caso.
En el campo Otros estmulos capture el monto del estmulo a que tenga
derecho sin exceder del impuesto a cargo.
Al concluir la captura d clic en Aceptar.
29

En las siguientes pantallas, nicamente debe dar clic en Continuar y posteriormente en

Aceptar.
30

Pago en parcialidades
El ISR a cargo que determin en su Declaracin Anual puede pagarlo hasta en seis
parcialidades, siempre y cuando presente su declaracin en tiempo y forma.
En caso de que opte por pagar hasta en seis parcialidades, capture en la siguiente
pantalla el nmero de parcialidades elegidas y d clic en Aceptar.
En caso de que opte por pagar el ISR a cargo determinado en una sola exhibicin,
bastar con dar clic en Aceptar.
Al elegir el nmero de parcialidades y dar clic en Aceptar, el sistema abre el siguiente

mensaje, d clic en Aceptar:
31

La primera parcialidad ser la cantidad que resulte de dividir el monto total del adeudo
entre el nmero de parcialidades que haya elegido, sin que dicho nmero exceda de
seis, que deber cubrir al presentar su Declaracin Anual.
Las posteriores parcialidades se cubren durante cada uno de los siguientes meses de
calendario, utilizando para ello exclusivamente la forma oficial FMP-1 que se debe
solicitar ante la Administracin Local de Servicios al Contribuyente que corresponda a su
domicilio fiscal. La ltima parcialidad debe cubrirse a ms tardar en septiembre de 2011.
Al concluir, en su caso, con la eleccin del pago en parcialidades, se abre la siguiente
pantalla con el detalle de clculo correspondiente donde puede observar que en
Cantidad a pagar se seala exclusivamente el monto correspondiente a su primera
parcialidad que se origina de dividir el ISR total a cargo entre el nmero de parcialidades
elegidas.
32

ISR a favor
Si obtuvo saldo a favor del ISR, el sistema a travs de la siguiente pantalla le solicitar
que indique si opta por Compensacin o Devolucin.
En el caso de que opte por compensacin bastar con seleccionarlo y dar clic en
Aceptar.
33

Si opta por devolucin el sistema desplegar el siguiente mensaje que debe considerar
al llenar la siguiente pantalla, d clic en Aceptar.
Capture el Nombre del banco y su nmero de cuenta Clabe (clave bancaria

estandarizada) a 18 dgitos para que, en su caso, se le deposite el importe del saldo a
favor del ISR. Esta clave se encuentra en los estados de cuenta que le proporciona el
banco.
Al concluir con la captura, d clic en Aceptar.
34

Si el importe de su saldo a favor en el ISR es igual o mayor a 11,510 pesos, debe

presentar su Declaracin Anual por internet con su Firma Electrnica Avanzada
(Fiel) vigente para que se autorice la devolucin correspondiente.
Posteriormente el sistema le mostrar una pantalla con el detalle del clculo de su
Declaracin Anual.
Pago en ventanilla bancaria
En caso de que en la Declaracin Anual haya determinado ISR a cargo, para realizar el
pago correspondiente ante ventanilla bancaria a travs de la hoja de ayuda que emite el
programa DeclaraSAT, una vez enviada su declaracin al SAT, ingrese de nuevo a su
declaracin y en la pantalla principal d clic en Detalle Clculo y contine hasta llegar a
la siguiente pantalla y d clic en Continuar.
35

A continuacin, seleccione el tipo de pago de que se trata y capture el nmero de

operacin y la fecha de declaracin del ejercicio, datos que obtiene del acuse de recibo
de su Declaracin Anual proporcionado por el SAT. Al concluir con la captura d clic en
Aceptar y contine con el procedimiento que ms adelante se seala para la impresin
de la hoja de ayuda.
Paso 8: Genere el archivo para enviar su declaracin

Para generar el archivo que se enviar por internet, en la pantalla Detalle del clculo d
clic en Vista previa del formato.
En la siguiente pantalla, d clic en el icono

sealan en el sistema.
y contine conforme los pasos que se
36

Recuerde que si obtuvo saldo a favor en el ISR igual o mayor a 11,510 pesos y solicit la
devolucin debe seleccionar: con Firma Electrnica Avanzada.
En la siguiente pantalla, busque y seleccione los archivos correspondientes a su Fiel y

capture su llave privada.
37

Se le sugiere que guarde el archivo de su declaracin en una carpeta que ubique

fcilmente.
El sistema le indica la direccin o carpeta en la que se guard su archivo. Si hay varios

archivos en la carpeta, puede ubicarlo rpidamente porque tiene su RFC y la extensin
dec.
En las siguientes pantallas d clic en Continuar y en Regresar, respectivamente.
38

En la siguiente pantalla se le informa que su archivo est listo para que lo enve y
contiene una liga para que ingrese al Portal de internet del SAT, donde debe hacer el
envo.
39

Paso 9: Enve su declaracin por internet

Una vez que ingres al Portal de internet del SAT seleccione:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Oficina virtual.
Personas fsicas.
Declaraciones.
Declaracin Anual.
Enviar su declaracin.
Enviar Declaracin Anual.
40

En la siguiente pantalla, capture su RFC a 13 dgitos y su CIEC actualizada y d clic en

Aceptar. Recuerde que si obtuvo saldo a favor de 11,510 pesos o ms y solicita la
devolucin debe enviar su declaracin con Fiel.
41

En caso de autenticarse con Fiel vigente, capture los datos de la siguiente pantalla y d
clic en Continuar.
En la siguiente pantalla d clic en Examinar y se abrir la pantalla que le permitir

buscar y seleccionar el archivo de la declaracin que enviar.
42

Cuando el archivo que va a ser enviado se encuentre en el campo Nombre de archivo

d clic en Enviar.
Acuse de recibo
Despus de realizar el envo al SAT de su declaracin, se abre un mensaje en el que se
le informa de su recepcin y se le proporciona el nmero de folio que le fue asignado.
Este mensaje no es el acuse de recibo.
El SAT enviar a su cuenta de correo electrnico (la que proporcion para tramitar su
CIEC o Fiel) el acuse de recibo de la declaracin, o bien, si por algn error su
declaracin no pudo ser leda, recibir el aviso correspondiente.
Si no recibe el acuse, puede obtenerlo en el Portal de internet del SAT, men Oficina
virtual: personas fsicas: seccin Servicios: Reimpresin de acuses: aplicacin de
reimpresin de acuses.
43

Inmediatamente se abre una pantalla donde le solicita capturar su RFC a 13 posiciones

y su CIEC; d clic en Aceptar, seale la declaracin por la cual requiere el acuse,
capture el nmero de folio asignado y d clic en Enviar para que se abra su acuse y
pueda imprimirlo.
Si no tiene impuesto a cargo o le result saldo a favor, aqu concluye con la presentacin
de su declaracin y el cumplimiento de su obligacin.
Paso 10: Impresin de la hoja de ayuda

Si tiene impuesto a cargo
En caso de que tenga impuesto a cargo (como sucede en este ejemplo), su declaracin
se tendr por presentada hasta que efecte el pago correspondiente, el cual puede
realizar mediante transferencia electrnica de fondos desde el portal del banco donde
tenga contratados los servicios de banca electrnica.
En caso de no contar con los servicios de banca electrnica puede efectuar el pago a
travs de la hoja de ayuda que genera el programa DeclaraSAT, la cual debe presentar
en la ventanilla bancaria de cualquier banco autorizado.
Recuerde regresar al programa DeclaraSAT para llenar la hoja de ayuda.
Para imprimir la hoja de ayuda en la pantalla principal d clic en Formatos.
44

Al llegar a la siguiente pantalla seleccione el icono
Se abre la siguiente pantalla, d clic en el icono
En la siguiente pantalla se muestra en blanco y negro la hoja de ayuda correspondiente,

d clic nuevamente en el icono para imprimirla
.
La hoja de ayuda contiene el importe a cargo y la debe presentar ante cualquier
institucin de crdito (banco) para realizar el pago correspondiente; sin embargo, el
documento que debe conservar como comprobante es el recibo de pago debidamente
sellado que le proporciona dicha institucin.
45

Para ms informacin consulte

nuestros servicios gratuitos
y confidenciales
Consulte:
sat.gob.mx
Contctenos desde:
nuestro Portal de internet
Llame a INFOSAT:
-01 800 46 36 728
(en Mxico)
-1 877 44 88 728
(desde Estados Unidos y Canad)
Redes sociales:
youtube.com/satmx
twitter.com/satmx
46

Folleto Gua para elaborar y presentar la Declaracin Anual 2010 con el programa
DeclaraSAT. Salarios (uno, dos o ms patrones), personas fsicas. Esta edicin,
preparada en el Servicio de Administracin Tributaria, se termin de elaborar en febrero
de 2011.
Se prohbe la reproduccin total o parcial de esta obra con fines de Lucro.

El presente documento no establece obligaciones ni crea derechos distintos de los
contenidos en las disposiciones fiscales vigentes.
47
Cultura
Organizacional
El contribuyente es el centro de nuestras acciones.

Pensar as, forma parte de nuestra cultura organizacional.

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Salarios (uno, dos

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A quines se destina esta gua

Cundo se presenta la Declaracin Anual

Quines estn obligados a presentarla

Qu impuestos debe declarar

Qu necesita para elaborar y presentar la Declaracin Anual

Qu es y dnde se obtiene el programa DeclaraSAT o la

Qu ingresos debe considerar

Qu gastos personales puede deducir

Dnde debe presentar la declaracin

Cmo pagar cuando la declaracin resulte con impuesto a cargo

Paso 1: Instale el programa DeclaraSAT en su equipo o ingrese

Paso 2: Capture sus datos

Paso 3: Capture sus cantidades

Paso 4: Capture sus deducciones personales

Paso 5: Capture el impuesto a los depsitos en efectivo

Paso 6: Capture los datos complementarios

Paso 7: Detalle del clculo

Paso 8: Genere el archivo para enviar su declaracin

Paso 9: Enve su declaracin por internet

Paso 10: Impresin de la hoja de ayuda

Servicios gratuitos y confidenciales

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Vigencia a partir de febrero de 2011.

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Cundo se presenta la Declaracin Anual

Quines estn obligados a presentarla

Qu impuestos debe declarar

Qu necesita para elaborar y presentar la Declaracin Anual

Programa DeclaraSAT o Declaracin automtica versin 2011.

Gua para elaborar y presentar su Declaracin Anual 2010 con el programa

Constancia de percepciones por salarios o conceptos asimilados (forma fiscal 37

Qu es y dnde se obtiene el programa DeclaraSAT o la Declaracin

Qu ingresos debe considerar

Gua para elaborar y presentar su Declaracin Anual 2010 con el programa

Dichos ingresos se sealan en sus constancias de percepciones y retenciones que le

Qu gastos personales puede deducir

Pagos por honorarios mdicos, dentales, de enfermeras y gastos hospitalarios.

Los gastos anteriores sern deducibles cuando se hayan pagado a instituciones o a

Los intereses reales, efectivamente pagados durante 2010, por crditos

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Dnde debe presentar la declaracin

Cmo pagar cuando la declaracin resulte con impuesto a cargo

En ventanilla bancaria de los bancos autorizados, a travs de la hoja de ayuda en la

En ventanilla bancaria de los bancos autorizados a travs de la forma fiscal 13-A

Si el pago lo presenta a travs de ventanilla bancaria debe realizarlo en efectivo o con

Anote en el anverso: Para abono en cuenta bancaria de la Tesorera de la

Anote en el reverso: Cheque librado para el pago de contribuciones federales a

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Constancias de percepciones y retenciones por sueldos y salarios

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Paso 1: Instale el programa DeclaraSAT en su equipo o ingrese al sistema

Sistema operativo Windows a partir de la versin 95.

Paso 2: Capture sus datos

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Clculo automtico de impuestos. En esta opcin usted captura sus ingresos,