Clasificacion de los costos

Concepto
Unidades a producir
COSTOS DIRECTOS
Materiales
Materiales Directos
Chocolate paq.
Mantequilla empq.
Azucar impalpable Fund.
Aceite botella.
Mani fund.
Chispas de chocolate paq.
Mano de Obra Directa
Cocinera
Decoradora

Cantidad

Costo Unitario

Costo Parcial

4000

5
5
5
5
5
3

$
$
$
$
$
$

2.18
3.06
0.99
1.90
1.00
1.75

$ 10.90
$ 15.30
$ 4.95
$ 9.50
$ 5.00
$ 5.25

1
1

$ 360.00
$ 300.00

$ 360.00
$ 300.00

1
4000
1000

$ 6.00
$ 0.10
$ 0.25

$ 6.00
$ 400.00
$ 250.00

1
1

$ 230.00
$ 210.00

$ 230.00
$ 210.00

$ 5.60
$ 20.50
$ 16.50

$ 5.60
$ 20.50
$ 16.50

$ 70.00
$ 5.00
$ 120.00
$ 50.00

$ 70.00
$ 10.00
$ 120.00
$ 50.00

TOTAL DE COSTOS DIRECTOS

Costos Directos Unitarios
COSTOS INDIRECTOS
Materiales Indirectos
Paleta
Cuchara descartable
Envoltorios
Mano de Obra Indirecta
Empacador
Bodeguero
OTROS CIF
Servicios Bsicos
Agua
Luz
Telfono
Suministros
Estractor
Colador
Arriendos
Publicidad

1
2
1
1

TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS

Costos Indirectos Unitarios
Costo Unitario Total

COSTO VARIABLE
COSTO FIJO
Materiales Di
$ 50.90 Mano de Obra Dir
Materiales In
$ 656.00 Mano de Obra Indi
Suministros
$ 80.00 Servicios Bsicos
Arriendos

Publicidad

T.C.V

$ 786.90 T.C.F

Costo Total

$ 50.90

$ 660.00

$ 710.90
$ 0.18
$ 656.00

$ 440.00

$ 42.60

$ 80.00

$ 120.00
$ 50.00
$ 1,388.60
$

0.35
$ 0.52

COSTO FIJO
$ 660.00
$ 440.00
$ 42.60
$ 120.00

$ 50.00

$ 1,312.60

#
1
2
3
4

DETALLE
Cocinera
Decoradora
Embalador
Bodeguero
Total

SUELDO
$ 360.00
$ 300.00
$ 230.00
$ 210.00
$ 1,100.00

#
1
2

DETALLE
Gerente
Secretaria

SUELDO
$ 700.00
$ 400.00
$ 1,100.00

Cocinera Y Decoradora
Sueldo

$230.00

Obligaciones Patronales +
Beneficios Sociales
VALOR MENSUAL
Das laborables por mes
VALOR DIARIO
Horas laborables por da
VALOR HORA
Minutos por hora laborable
VALOR MINUTO

$107.16
$337.16
20
$16.86
8
$2.11
60
$0.04

Horas laborales por mes

Horas laborables por da
Das laborables a la semana
Horas laborables por semana
Semanas laborables
HORAS LABORABLES POR MES

8
5
40
4
160

Tiempo de proceso de produccion

#
1
2

DETALLE
Preparado del dulce
Decoracion
Embalador
Bodeguero
TOTAL

TIEMPO EN MINUTOS
45
30
5
25
105

Obligaciones y Beneficios
HORAS EXTRA
0
0
0
0
0

APORTE PERSONAL
$ 34.02
$ 28.35
$ 21.74
$ 19.85
$ 103.95

HORAS EXTRA
0
0
$ 0.00

APORTE PERSONAL
$ 66.15
$ 37.80
$ 103.95

Cocinera
Sueldo
Obligaciones
Total sueldo + obligaciones
/20
Valor dias
/8
Valor por horas
/60

$ 360.00
$ 150.49
$ 510.49
20
$ 25.52
8
$ 3.19
60

Valor por minnutos

$ 0.0532

HORAS LABORABLES POR MES

160
160
160
160
640

VALOR HORA
$ 3.19
$ 2.69
$ 2.11
$ 1.94
$ 5.88

neficios
APORTE PATRONAL
$ 45.00
$ 37.50
$ 28.75
$ 26.25
$ 137.50

FONDOS DE RESERVA
$ 29.99
$ 24.99
$ 19.16
$ 17.49
$ 91.63

$
$
$
$
$

APORTE PATRONAL
$ 87.50
$ 50.00
$ 137.50

FONDOS DE RESERVA
$ 58.31
$ 33.32
$ 91.63

XIII
$ 58.33
$ 33.33
$ 91.67

Diseadora

Embalador

XIII
30.00
25.00
19.17
17.50
91.67

Bodeguero

$ 300.00
$ 130.49
$ 430.49
20
$ 21.52
8
$ 2.69
60

$ 230.00
$ 107.16
$ 337.16
20
$ 16.86
8
$ 2.11
60

$ 210.00
$ 100.49
$ 310.49
20
$ 15.52
8
$ 1.94
60

$ 0.0448

$ 0.0351

$ 0.0323

COSTO POR DEPARTAMENTO

$ 510.49
$ 430.49
$ 337.16
$ 310.49
$ 1,588.63

XIV
$ 30.50
$ 30.50
$ 30.50
$ 30.50
$ 122.00

VACACIONES
$ 15.00
$ 12.50
$ 9.58
$ 8.75
$ 45.83

TOTAL
$ 510.49
$ 430.49
$ 337.16
$ 310.49
$ 1,588.63

XIV
$ 30.50
$ 30.50
$ 61.00

VACACIONES
$ 29.17
$ 16.67
$ 45.83

TOTAL
$ 1,029.96
$ 601.62
$ 1,631.58

AGSOTISU S.A.
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
PARA EL AO QUE TERMINA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
ACTIVO
Corriente
Caja y Bancos
Cuentas por Cobrar
Inventario de Mercadera
No Corriente
Equipos de Oficina
Muebles de Oficina
Depreciacin Acumulada
PASIVO
Corriente
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar
Arriendos por pagar
PATRIMONIO
Capital Social
Utilidades
Utilidades no repartidas

$ 1,473.40
$
$
$

800.00
62.99
10.41

$
$
$

600.00
-

873.40

600.00

$
$
$
$

$
$
$

PASIVO + PATRIMONIO $

56.59

1,416.81

1.58
(64.98)
120.00

800.00
(360.37)
977.18
1,473.40

56.59

AGSOTISU S.A.
Estado de Costos de Produccin y Ventas
Desde el 01 de Julio hasta el 31 de Julio del 2016
$
314.93
Ventas
Costos de ventas
$
(262.44)
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
$
52.49
GASTOS DE ADMINISTRACIN Y VENTAS
$
(400.00)
UTILIDAD DEL EJERCICIO
$
(347.51)
Participacin de Trabajadores 15%
$
52.13
UTILIDAD GRAVABLE
$
(295.39)
Impuesto a la Renta 22%
$
(64.98)
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
$
(360.37)

Q
CFt
CVt

4000
1312.6 Cfu
786.9 Cvu

0.52
15%
0.079

0.33
0.20

Cu
MC%
PV

Ingresos
2414.43

Margen contribucion unitario

0.41

Utilidad Operacional
UO
Pv
Cvu
Mcu
Q
MCT
CF

314.925
0.60
-0.20
0.41
4000
1627.525
-1312.6
314.925

Utilidad deseada
4000

0.52
0.079
0.60

Flujo de Efectivo x Semestre

Inversion
Ingresos Operativos
Unidades
PVP
Total Ingresos Operativos
Egresos Operativos
Unidades Compras (costo)
Costo
Total Egresos Costos
Gastos Administrativos
Gastos de Publicidad
Total de Egresos Gastos
Total Costos y Gastos
Utilidad Bruta

0
-10000

24000
0.60
14486.55
21600
0.51
11016
1631.58
50
1681.58
12697.58
1788.97

Semestre
0.51