ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR CORRIENTES
CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS CORRIENTES
INVENTARIO CORRIENTES
ACTIVOS POR IMPUESTO CORRIENTES
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
CUENTAS POR COBRAR NO CORRIENTES
CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS NO CORRIENTES
ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALIA
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS
PROPIEDADES DE INVERSION
ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDOS
TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL DE ACTIVOS
PATRIMONIO Y PASIVOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS CORRIENTES
OTRAS PROVISIONES CORRIENTES
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
PROVISIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS CORRIENTES
OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES
TOTAL DE PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES NO CORRIENTES
PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
PROVISIONES POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS NO CORRIENTES

TOTAL DE PASIVOS NO CORRIENTES

TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL EMITIDO
GANACIAS ACUMULADAS
OTRAS RESERVAS
PATRIMONIO

PATRIMONIO TOTAL
TOTAL PATRIMONIO Y PASIVOS

700
12/31/2015
M$
AO 01
732,200
294,000
34,871,200
92,390,200
49,445,200
9,351,300

0.39%
0.16%
18.64%
49.38%
26.43%
5.00%

700
12/31/2014
M$
AO 02
6,426,700
332,500
29,408,400
45,885,000
72,360,400
7,238,700

Variacin $

Variacin %

3.98%
0.21%
18.19%
28.39%
44.76%
4.48%

-5,694,500
-38,500
5,462,800
46,505,200
-22,915,200
2,112,600

-88.61%
-11.58%
18.58%
101.35%
-31.67%
29.18%

###

###
67.61%

###

###
65.82%

25,432,400

17.26%

339,500
32,896,500
41,300
50,375,500
4,685,800
1,285,900

0.38%
36.70%
0.05%
56.21%
5.23%
1.43%

144,900
43,518,300
41,300
38,474,800
0
1,760,500

0.17%
51.84%
0.05%
45.84%
0.00%
2.10%

194,600
-10,621,800
0
11,900,700
4,685,800
-474,600

134.30%
-24.41%
0.00%
30.93%
0.00%
-26.96%

### 83,939,800
32.39%

###
34.18%

5,684,700

113.86%

89,624,500

###

###

###

###

31,117,100

12.67%

49,590,800
52,156,300
900,200
1,593,200
501,900
805,700

46.98%
49.41%
0.85%
1.51%
0.48%
0.76%

52,118,500
32,966,500
1,138,900
292,600
722,400
2,466,800

58.10%
36.75%
1.27%
0.33%
0.81%
2.75%

-2,527,700
19,189,800
-238,700
1,300,600
-220,500
-1,661,100

-4.85%
58.21%
-20.96%
444.50%
-30.52%
-67.34%

### 89,705,700
38.14%

###
36.53%

15,842,400

379.04%

77.57%
14.23%
8.20%

79.72%
9.85%
10.43%

-4,182,500
234,500
-861,700

-25.00%
11.34%
-39.38%

###

12,550,300
2,303,000
1,326,500

16,732,800
2,068,500
2,188,200

16,179,800

### 20,989,500
5.85%

###
8.55%

-4,809,700

-53.04%

###

###

90.26%
25.26%
-15.52%

9,289,000
10,795,400
0

7.63%
31.68%
0.00%

154,980,700 100.00% 134,896,300 100.00%

56.01%
54.93%

20,084,400

39.31%

131,041,400 84.55% 121,752,400

44,870,000 28.95% 34,074,600
-20,930,700 -13.51% -20,930,700

###

###

###

###

###

###

###

###

46,505,200

194,600

46,699,800

1,300,600

19.02%
16.88%

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS CORRIENTES

CUENTAS POR COBRAR NO CORRIENTES

CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS CORRIENTES

PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

700
12/31/2015
M$
AO 01
92,390,200

700
12/31/2014
M$
AO 02
49.38% 45,885,000

Variacin $ Variacin %

28.39%

46,505,200

101.35%

339,500

0.38%

144,900

0.17%

194,600

134.30%

52,156,300

49.41%

32,966,500

36.75%

19,189,800

58.21%

1,593,200

1.51%

292,600

0.33%

1,300,600

444.50%

ES UNA DEUDA VIGENTE DE LAS ENTIDADES RELACIONADAS HACIA LA MATRIZ

DEUDA RELACIONADA A PRESTAMOS DADO A FILIALES
DEUDA RELACIONADA A COMPRA DE MERCADERIA A FILIALES
CUBRIR DEUDAS DE LAS FILIALES
ES UNA DEUDA VIGENTE
DEUDA POR FINANCIAMIENTO A TERCEROS
ES UNA DEUDA VIGENTE DE LAS ENTIDADES RELACIONADA

cuenta
saldo
PRESUNCION DEL AUDITOR

ES UNA DEUDA VIGENTE DE LAS ENTIDADES

RELACIONADAS HACIA LA MATRIZ

DEUDA RELACIONADA A PRESTAMOS DADO A FILIALES

DEUDA RELACIONADA POR COMPRA DE MERCADERIA DE

FILIALES
CUBRIR DEUDAS DE LAS FILIALES

CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS CORRIENTES

46,505,200
OBJETIVO DE LA AUDITORIA
COMPROBAR SI EL SALDO DE LA CUENTA DE LAS
ENTIDADES RELACIONADAS CON LA MATRIZ, AL 31
DE DICIEMBRE DEL AO TERMINASO ES
RAZONABLE CON LO INFORMADO A ESA FECHA

COMPROBAR QUE LOS PRESTAMOS EMITIDOS POR

LA MATRIZ AL 31 DE DICIEMBRE DEL AO
TERMINADO, SE AJUSTA A LO INFORMADO A ESA
FECHA

VERFICAR QUE LOS BIENES ADQUIRIDOS POR LAS

FILIALES
COMPROBAR QUE LA DEUDA CANCELADA
CORRESPONDE A LAS FILIALES

hoja de trabajo

NTIDADES RELACIONADAS CORRIENTES

PRUEBA DE AUDITORIA

1.- REGISTRO DE LA INFORMACION:

COMPROBAR LOS SALDO INICIAL CON

SALDO DE CIERRE?
2.-ANALIZAR LA INFORMACION
COMPROBAR LOS MOVIMIENTOS
REGISTRADOS
VER SI LA INFORMACION CORRESPONDE A
LA CUENTA
3.-EVALUAR
LA ENTREGA DE LA INFORMACION EN
FORMA OPORTUNA
VER LA EVIDENCIA DE RESPALDO

1.- REGISTRO DE LA INFORMACION:

COMPROBAR LOS SALDO INICIAL CON
SALDO DE CIERRE?
2.-ANALIZAR LA INFORMACION
COMPROBAR LOS MOVIMIENTOS
REGISTRADOS
VER SI LA INFORMACION CORRESPONDE A
LA CUENTA
3.-EVALUAR
LA ENTREGA DE LA INFORMACION EN
FORMA OPORTUNA
VER LA EVIDENCIA DE RESPALDO

PDT

cuenta
saldo
PRESUNCION DEL AUDITOR

OBTENER CONOCIMIENTO SOBRE EL CONTROL INTERNO

DE LAS VENTAS DEBIDO A LA DEUDA QUE SE PUEDE
OBSERVAR

ES UNA DEUDA VIGENTE POR FINANCIEMIENTO A

TERCEROS

CUENTAS POR COBRAR NO CORRIENTES

194,600
OBJETIVO DE LA AUDITORIA

EXAMINAR EL CONTROL INTERNO DE LAS VENTAS

CONSEGUIR EVIDENCIA PARA COMPROBAR LA

EFICIENCIA OPERATIVA DE LOS PROCESOS DE
FACTURACION Y DE LOS DEUDORES INCOBRABLES

hoja de trabajo
COBRAR NO CORRIENTES

PRUEBA DE AUDITORIA
1.- REGISTRO DE LA INFORMACION:
COMPROBAR LOS REGISTROS DE LOS
PERIODOS DE LAS VENTAS QUE COINCIDAN
CON LOS DESPACHOS
COMPROBAR LOS PROCESOS DE
FACTURACIN Y QUE TENGA RELACIN CON
LOS DEPACHOS A CLIENTES AL SALDO DE
CIERRE?
2.-ANALIZAR LA INFORMACION
VER SI LA INFORMACION CORRESPONDE A
LA CUENTA
3.-EVALUAR
LA ENTREGA DE LA INFORMACION SEA EN
FORMA OPORTUNA Y CLARA
VER LA EVIDENCIA DE RESPALDO
1.- REGISTRO DE LA INFORMACION:
COMPROBRAR QUE LAS FACTURAS, GUIAS
DE DESPACHO Y NOTAS DE CREDITO SE
AJUSTEN A LO INFORMADO POR LA ENTIDAD
REFERENTE A LOS DEUDORES
INCOBRABLES DEL AO EN EJERCICIO

2.-ANALIZAR LA INFORMACION
COMPROBAR LOS MOVIMIENTOS
REGISTRADOS DE LOS DEUDORES
INCOBRABLES
3.-EVALUAR
QUE SE USARON TODAS LAS INTANCIAS
PARA PROCEDER AL COBRO DE LOS
DEUDORES INCOBRABLES
VER LA EVIDENCIA DE RESPALDO

PDT