CONTABILIDAD GENERAL

Asignatura:
Contabilidad General

Tema:
Taller No. 5

Presenta:
Jair Alexander Plata Nio ID: 000565553
NRC: 2711

Docente:
Cesar Campo Espinosa

CORPORACIN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

UNIMINUTO VIRTUAL Y A DISTANCIA
CONTABILIDAD GENERAL
ADMINISTRACION FINANCIERA
BOGOTA
2016

SOLUCIN TALLER N 5
1

Se inicia la compaa O&M Ltda., con un aporte de capital representado as: muebles
$20.000.000,

computadores

$40.000.000,

terrenos

$180.000.000,

vehculos

$90.000.000, maquinaria $100.000.000 y $290.000.000 en efectivo.

CDIGO
1105
1504
1520
1524
1528

CUENTAS
CAJA
TERRENOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO
DE
COMPUTACIN

1540
3115

COMUNICACIN
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
APORTES SOCIALES
SUMAS IGUALES

DEBE
$ 290.000.000
$ 180.000.000
$ 100.000.000
$ 20.000.000
$ 40.000.000

HABER

$ 90.000.000
$ 720.000.000

$ 720.000.000
$ 720.000.000

Se realiza la apertura de una cuenta corriente en el banco COLPATRIA por valor de

$290.000.000.
CDIGO
1110
1105

DEBE
$ 290.000.000
$ 290.000.000

HABER
$ 290.000.000
$ 290.000.000

Compra mercancas a crdito, segn factura N 100, por valor de $16.000.000.

CDIGO
1435
2205

CUENTAS
BANCOS
CAJA
SUMAS IGUALES

CUENTAS
MERCANCAS NO FABRICADAS POR LA

DEBE
$ 16.000.000

EMPRESA
PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES

$ 16.000.000

HABER

$ 16.000.000
$ 16.000.000

Compra mercancas de contado con cheque, segn factura N 120, por valor de
$22.000.000.

CDIGO
1435
1110

CUENTAS
MERCANCAS NO FABRICADAS POR LA

DEBE
$ 22.000.000

EMPRESA
BANCOS
SUMAS IGUALES

$ 22.000.000

HABER

$ 22.000.000
$ 22.000.000

Vende mercancas de contado, segn factura N 058, por valor de $30.000.000.Costo

de ventas $8.000.000.

CDIGO
1105
4135

CUENTAS
CAJA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
MENOR
SUMAS IGUALES

CDIGO
6135
1435

CUENTAS
COSTOS DE VENTAS
MERCANCAS NO FABRICADAS POR LA

HABER
$ 30.000.000

$ 30.000.000

EMPRESA
SUMAS IGUALES

DEBE
$ 30.000.000

DEBE
$ 8.000.000

$ 30.000.000
HABER
$ 8.000.000

$ 8.000.000

$ 8.000.000

Vende mercancas a crdito, segn factura N 064, por valor de $42.000.000. Costo
de ventas $11.000.000.

CDIGO
1305
4135

CUENTAS
CLIENTES
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
MENOR
SUMAS IGUALES

CDIGO
6135
1435

CUENTAS
COSTOS DE VENTAS
MERCANCAS NO FABRICADAS POR LA
EMPRESA
SUMAS IGUALES

HABER
$ 42.000.000

$ 42.000.000

$ 42.000.000

DEBE
$ 11.000.000

HABER
$ 11.000.000

$ 11.000.000

$ 11.000.000

Cancelamos los honorarios del contador por valor de $1.800.000, con cheque.

CDIGO
5110
1110

DEBE
$ 42.000.000

CUENTAS
HONORARIOS
BANCOS
SUMAS IGUALES

DEBE
$ 1.800.000
$ 1.800.000

HABER
$ 1.800.000
$ 1.800.000

La compaa solicita un prstamo al banco por valor de $150.000.000.

CDIGO
1110

CUENTAS
BANCOS

DEBE
$ 150.000.000

HABER

2105

OBLIGACIONES FINANCIERAS
SUMAS IGUALES

$ 150.000.000

$ 150.000.000
$ 150.000.000

La compaa cancela la nmina del mes de Mayo con cheque por valor de
$58.000.000.

CDIGO
5105
1110

CUENTAS
GASTOS DE PERSONAL
BANCOS
SUMAS IGUALES

DEBE
$ 58.000.000
$ 58.000.000

HABER
$ 58.000.000
$ 58.000.000

10 Se cancelan los servicios pblicos del mes de Mayo con cheque por valor de
$1.800.000.
CDIGO
5135
1110

CUENTAS
SERVICIOS
BANCOS
SUMAS IGUALES

DEBE
$ 1.800.000
$ 1.800.000

HABER
$ 1.800.000
$ 1.800.000

11 Se cancela el arriendo del mes de mayo por valor de $3.500.000, con cheque.
CDIGO
5120
1110

CUENTAS
ARRENDAMIENTOS
BANCOS
SUMAS IGUALES

DEBE
$ 3.500.000
$ 3.500.000

HABER
$ 3.500.000
$ 3.500.000

12 La compaa gira un cheque por valor de $25.000.000, para prstamo a los

empleados.
CDIGO
1365
1110

CUENTAS
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
BANCOS
SUMAS IGUALES

DEBE
$ 25.000.000
$ 25.000.000

HABER
$ 25.000.000
$ 25.000.000

13. Contabilizar la depreciacin mensual de la propiedad planta y equipo.

CDIGO
1592
5160

CUENTAS
DEPRECIACIN ACUMULADA
DEPRECIACIN

DEBE
$ 166.667

HABER
$ 166.667

CDIGO
1592
5160

CDIGO
1592
5160

CDIGO
1592
5160

SUMAS IGUALES

$ 166.667

$ 166.667

CUENTAS
DEPRECIACIN ACUMULADA
DEPRECIACIN
SUMAS IGUALES

DEBE
$ 666.667

HABER

CUENTAS
DEPRECIACIN ACUMULADA
DEPRECIACIN
SUMAS IGUALES

DEBE
$ 1.500.000

CUENTAS
DEPRECIACIN ACUMULADA
DEPRECIACIN
SUMAS IGUALES

DEBE
$ 833.333

$ 666.667

$ 1.500.000

$ 833.333

$ 666.667
$ 666.667

HABER
$ 1.500.000
$ 1.500.000

HABER
$ 833.333
$ 833.333

BALANCE DE COMPROBACIN

BALANCE DE PRUEBA COMPAA O&M Ltda.

CDIGO CUENTA
1105
CAJA
1110
BANCOS
1305
CLIENTES
1365
CUENTAS
POR
COBRAR

DEBE
$ 30.000.000
$ 327.900.000
$ 42.000.000
A $ 25.000.000

HABER

1435

TRABAJADORES
MERCANCAS NO FABRICADAS POR LA

$ 19.000.000

1504
1520
1524
1528

EMPRESA
TERRENOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO
DE
COMPUTACIN

$ 180.000.000
$ 100.000.000
$ 20.000.000
$ 40.000.000

1540
1592
2105
2205
3115
4135

COMUNICACIN
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACIN ACUMULADA
BANCOS NACIONALES
NACIONALES
APORTES SOCIALES
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR

5105
5110
5120
5135
5160
6135

MENOR
GASTOS DE PERSONAL
HONORARIOS
ARRENDAMIENTOS
SERVICIOS
DEPRECIACIN
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR

MENOR
SUMAS IGUALES

$ 90.000.000
$ 3.166.667
$ 150.000.000
$ 16.000.000
$ 720.000.000
$ 72.000.000
$ 58.000.000
$ 1.800.000
$ 3.500.000
$ 1.800.000
$ 3.166.667
$ 19.000.000
$ 961.166.667

$ 961.166.667