SOLUCION AL CASO PRACTICO UNIDAD 2

TALLER DE APLICACION DEL IVA (IMPUESTO A LAS VENTAS)

Usted labora Motocicletas BOXER LTDA el cual vende motos, gravadas con IVA del 19%
Asuma el Rol de Asistente del Departamento de Contabilidad, lugar donde llegan las siguientes facturas:
Suponga IVA en compras de bienes y compra de servicios del 19%

FACTURAS DE COMPRAS: A B
valor Valor del IVA
DETALLE factura
Compra de 20 MOTOS A $2.500.000 CADA UNA) 50.000.000 9.500.000
Compra 20 cascos a $30.000 cada uno a "JUAN RESTREPO" (no responsable del
IVA) 600.000 114.000
Factura por Mantenimiento del Edificio ( Constructores Ltda) 4.500.000 855.000
Factura por Mantenimiento electrico de las oficinas (Cia X Ltda) 3.000.000 570.000
Factura de "ABOGADOS LTDA" (Por asesorar a los empleados) 2.800.000 532.000
Honorarios Juridicos ( Abogados Ltda) 1.200.000 228.000

Total IVA DESCONTABLE===> 11.799.000

FACTURAS DE VENTAS: A B
  valor Valor del IVA
DETALLE factura  
Factura 10201 Vende 5 motos a $4.200.000 cada una, al cliente "X" LTDA 21.000.000 3.990.00
Factura 10202 Vende 3 motos a $4.200.000 cada una al cliente "Y" SAS 12.600.000 2.394.00
Factura 10203 Vende 1 motos a $4.200.000 cada una A la cooperativa M 4.200.000 798.000
Factura 10204 Vende 6 motos a $4.200.000 cada una a almacenes ÉXITO LTDA 25.200.000 4.788.00
Factura 10205 Vende 7 motos a $4.200.000 cada una Inversiones JJ LTDA 29.400.000 5.586.00
Factura 10206 Vende 5 motos a $4.200.000 c/U JOSE RESTREPO (independiente) 21.000.000 3.990.00

Total IVA GENERADO EN VENTAS===> 21.546.

TOTAL IVA A PAGAR A LA DIAN====> 9.747.