PLAN DE LA AUDITORIA AMBIENTAL DE LA

EMPRESA MINERA HUANUNI

LUGAR ......Oruro - Bolivia.
EMPRESA .Minera HUANUNI
TERRENO : ..Coordenadas 66 45 de Longitud
Este y 18 15' de Latitud Sud.
ACTIVIDAD..Minera
MATERIA .Explotacin de Minerales
EMPLEADOS....3.000 personas
1.-OBJETIVO DE LA AUDITORIA
-OBJETIVO GENERAL
Identificar, evaluar y mitigar el proceso de la explotacin de la extraccin del
mineral que se encuentran operando bajo condiciones inadecuadas,
provocando riesgo en el medio ambiente y en la salud humana.
Realizar una valoracin general del costo ambiental de los impactos presentes
y potenciales al patrimonio natural regional por efecto de las actividades
mineras estudiadas y sus implicaciones sociales y econmicas en la
generacin de condiciones del desarrollo local y departamental.
-OBJETIVOS ESPECIFICOS
* Verificar el cumplimiento de la ley 1333 del medio ambiente
*Conocer la poltica ambiental y certificaciones de calidad y/o
implementacin de sistema de gestin ambiental.
*Identificar las medidas de prevencin con que cuenta la empresa auditada.
*Determinar las medidas de mitigacin y prevencin con la finalidad de
prevenir los impactos medio ambiente y a la salud humana

Identificar indicadores que permitan valorar los costos ambientales de las

operaciones mineras, expresadas en prdida de recursos renovables y no
renovables.
- Identificar indicadores que permitan valorar el costo econmico (no
necesariamente monetario) de recuperacin y remediacin de los daos
ambientales.
- Proponer modelos de comparacin que permitan relacionar el costo
ambiental y ecolgico de los impactos y su influencia en los principales
indicadores de Desarrollo social como: calidad de vida, reduccin de la
pobreza, educacin, salud, ingresos, gobernabilidad y tecnologa.
- Identificar el tipo de anlisis costo beneficio internalizado en el contenido e
implementacin de las polticas de gestin ambiental en el mbito minero
departamental y nacional.
- Identificar bases para la construccin de propuestas de un nuevo rol de la
minera que posibiliten condiciones para el desarrollo regional.
- Proponer un modelo bsico de indicadores de evaluacin de eficiencia
ambiental en el mbito minero susceptible de ser incorporado en la
formulacin de polticas pblicas.
2.-ALCANCE DE LA AUDITORIA
Se considera la presente auditoria sectorial, lo que significa que el sector del
primer proceso de explotacin.
3.-CRITERIOS DE LA AUDITORIA
Un informe de la empresa enviado a LA PATRIA, dice que la minera obtuvo
las certificaciones ISO 9001, ISO 14001 y OHSAS 18001 de forma
simultnea, las mismas que reflejan la calidad de gestin administrativa,
medio ambiental, y de salud y seguridad laboral con la que opera la empresa.
1. Definir las responsabilidades relativas a la gestin ambiental.
2. Establecer y comunicar la poltica ambiental, o sea declarar
formalmente el compromiso de la organizacin respecto de su
desempeo ambiental. Esta poltica debe ser coherente y consistente
con la estrategia general de la organizacin.

3. Identificar todos los aspectos ambientales de sus actividades, productos

y servicios.
4. Relevar el marco legal y reglamentario, as como el modo en que aplica
de manera precisa.
5. Evaluar los impactos ambientales correspondientes a las actividades y
reconocer los que son significativos basados en la poltica ambiental
adoptada.
6. Definir e implementar los procedimientos generales propios del sistema
de gestin ambiental (comunes a todas las organizaciones) y especficos
(propios de la actividad desarrollada).
7. Seleccionar los indicadores clave de desempeo de los procesos as
como la metodologa de medicin de los mismos.
8. Implementar efectivamente todos los procesos definidos.
9. Monitorear la eficacia del sistema de gestin a travs de los indicadores
clave seleccionados y la aplicacin de tcnicas estadsticas.
10.Aplicar acciones correctivas basadas en el anlisis de los resultados y
acciones preventivas basadas en la poltica ambiental.

4.-RESPONSABILIDADES
La responsabilidad social[3]aplicada por la empresa minera en una
determinada zona, implica coherencia entre crecimiento econmico, equidad
social y cuidado del ambiente en concordancia con el estado, poblacin del
entorno, respetando su cosmovisin, filosofa empresarial de la empresa y las
normas ambientales en vigencia.

En el fortalecimiento de la institucionalidad de una gestin confiable,

transparente y responsable de los recursos disponibles, las empresas mineras
dentro de un dilogo consensuado sobre Minera y Desarrollo Sostenible se
comprometieron conjuntamente con las diferentes instituciones y actores
como corresponde y que alcanza al Estado Peruano compartida entre el Poder
Ejecutivo, Gobiernos Regionales, Municipalidades Provinciales y Distritales;
Empresas privadas; Poblacin; Organismos no Gubernamentales "ONG" y la
Iglesia a contribuir activamente al desarrollo de las capacidades locales, la
proteccin del ambiente, el respeto a las identidades culturales y valores
sociales locales, as como en la construccin de relaciones de confianza y el
fortalecimiento de una cultura de dilogo y paz.
2.1.- AVANCES DE LA RESPONSABILIDAD SOCIAL EN LA ACTIVIDAD
MINERO METALRGICA.

La empresa minera de acuerdo a su filosofa empresarial adecua su accionar

dentro del mbito de desarrollo minero; asumiendo responsabilidades
obligatorias inherentes a la actividad, frente a sus trabajadores y la comunidad
del entorno y las actividades especificas propiamente de la empresa. Se tienen
infinidad de modelos de responsabilidad que utilizan las empresas dentro y
fuera de su competencia.

5.-

EQUIPO DE AUDITORIA
Nombre del
Auditor
Lic. Arleth Rojas
Lic. Luis Romero
Lic. Beatriz Ruiz

Cargo

Experiencia

Auditor Senior Supervisor

equipo de Auditoria
Auditor junior responsable
de las directrices en
ejecucin de la auditoria
Auditor Junior ejecucin
en la obtencin de
evidencias

Experiencia
certificada 12 aos
Experiencia
certificada 9 aos
Experiencia
certificada 7 aos

6.-REALIZACION DE LA AUDITORIA
- la auditoria se desarrolla segn el plan de trabajo establecido
-la tcnica de auditoria consiste en muestrear varios aspectos de la empresa
minera
- se realiza un seguimiento de las no conformidades detectadas en auditorias
anteriores
-se emite un informe de la auditoria del SGMA. DE LA EMPRESA MINERA
7.-CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

HORA

DIA

ACTIVIDAD

CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA
11 y 14 de
Agosto

Inspeccion de la Industria Minera Huanuni. Para

identificar y comprender las actividades desempeadas
en la explotacin del mineral

AUDITOR

Todo el
equipo de
auditoria

TECNICAS DE
AUDITORIA

Entrevista con el
personal de la
empresay personal
de auditoria
interna.
Revison de
legislacin y
reglamento que
afectan a la
empresa

8:00

Documentacin
interna

EL RGIMEN LEGAL DE LA MINERA y

PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD PARA LA
INDUSTRIA MINERA
15:00

18 y 21 de
Agosto

Objetivo de la Ley 1777. Cdigo de minera N 1777.

Reglamento ambiental para actividades mineras.
Rgimen impositivo minero. Norma contable N5

Auditor
junior y
senior

Analisis del
contenido de la
Ley1777

ORGANIZACIN DE EMPRESAS MINERA

8:30

25 y 28 de
Agosto

Auditor
junior 1
Auditor
junior2

Verificacin del Organigrama del ingenio minero,

organigrama Oficina central

PROCESOS DE LA INDUSTRIA MINERA

16:00
1 y 4 de
Septiembre

9:00

8 de
Septiembre

CONTABILIDAD EN EMPRESAS MINERAS

10:00

15,18 y 22
de
Septiembre

Auditor
senior

Evaluacion con
los criterios de
auditoria
establecidos

Equipo de
auditoria

2,6 y9 de
Octubre

Venta de minerales. Exportaciones. Cuentas contables

que intervienen en este proceso. Clculos realizados en
liquidacin de minerales

Evaluacion de la
confiabialidad de
los datos
obtenidos reunion
explicative a los
ejecutivos de la
empresa.

Auditor
senior

Informes sobre
accidents
ocurridos
,acciones
correctivas
implementadas

Auditor
junior1

Evaluacin del
campo

Concentracin gravimtrica. Concentracin por

flotacin. Operaciones en el ingenio. Cuentas que
25,29 de
Septiembre intervienen en este proceso

COMERCIALIZACION
8:00

Entrevistas,
revision de
documentacion,
cuestionario
recorrido

Contabilizacin de las fases de PROSPECCION,

ADQUISICION Y EXPLORACION. Capitalizacin
de costos. Amortizacin., Contabilizacin de la fase de
PRODUCCIN. Principales labores de la produccin.
Costos de produccin. Costos de operacin de
produccin en campamento minero. Cuentas de costo
que intervienen en este proceso. Otras cuentas que
intervienen en este proceso. Amortizacin de los
costos capitalizados.

PROCESO DE EXTRACCIN MINA

CONCENTRACION DE MINERALES
15:00

Equipo de
auditoria

Clasificacin de las actividades mineral. Procesos de la

industria minera. Etapa de Pre-Produccin. Etapa de
Produccin. Organizacin Contable de las empresas
mineras_ Plan de cuentas. Codificacin del plan de
cuentas. Principales libros de contabilidad. Principios
de contabilidad para la industria minera. Proceso
contable.y el IDH. Parte prctica y registros contables.

EVALUACION DE ASPECTOS AMBIENTALES

Verificacion de la
estructura organica

Auditor
senior
10:00

9:00

13,16 y 20
de octubre

23 de
Octubre

LA INDUSTRIA PETROLERA EN BOLIVIA

Evolucin histrica de la industria petrolera en
Bolivia. Marco legal actual. Principales artculos de la
Ley 3058. Estadstica y mbito actual de la industria
petrolera en Bolivia.

Equipo de
auditoria

SEGUNDA EVALUACION PARCIAL

FASES DE LA INDUSTRIA PETROLERA:

11:45

6,10 y13 de
noviembre

15:30

Elaboracin del
informe

Auditor
junior

Verificacion de la
fase industrial

Equipo
auditor

Elaboracion
tecnica del
informe

Etapas de la industria petrolera. Prospeccin.

Adquisicin. Exploracin y Desarrollo. Explotacin

NORMAS DE CONTABILIDAD
INDUSTRIA PETROLERA
17,20,24,y
27 de
noviembre

Verificacion de la
ley 3058

PARA LA

Etapas en la industria minera

Denominaciones

TRATAMIENTO
CONTABLE
COMERCIALIZACIN
DE
HIDROCARBURO
8:00

1,4,8 de
diciembre

8:00

11 de
diciembre

Y Auditor
LOS junior
Auditor
senior
Comercializacin. Transporte y almacenaje Venta de
Crudo y Gas Natural. Punto de fiscalizacin de la
produccin. Regalas Petroleras y el IDH. Parte
prctica y registros contables.

REUNION DE CIERRE

Auditor
senior

Evalucion del
campo y
evaluacion con los
criterios de
auditoria
establecida

Elaboracin del
informe final