Formulacin de proyectos productivos

Autor: Ing. Freddy Bastidas

1. Introduccin. Fundamentos previos
Introduccin
Este curso pretende hacernos visible la importancia y el valor que puede llegar a tener para
una persona la realizacin de un proyecto de su propia iniciativa. Son muy pocas las
personas que realizan los proyectos que tienen en mente, y son justamente estas personas
las que tienen exito en las diversas facetas de su vida. Debemos aprender a ser productivos.
Muchos de esos proyectos que soamos realizar tienen una gran posibilidad de generar
beneficios econmicos. Pero, por sobre todas las cosas, realizar nuestros propios proyectos
nos permitirn crecer como personas y lograr una estabilidad en nuestras vidas. Los
conocimientos que recibirs en los diferentes capitulos de este curso te brindarn las
herramientas necesarias para llevar a cabo la realizacin de un excelente proyecto para ti y
tu comunidad.
Fundamentos previos
Antes de comenzar a elaborar nuestro proyecto debemos afianzar los conocimientos en la
fundamentacin de los proyectos productivos Especficos:
- Definir que son proyectos y sus clasificaciones.
- Diferenciar las caractersticas de los diferentes proyectos.
- Ilustrar las principales tcnicas y fuentes de investigacin.
- Dar a conocer los principales contenidos y formatos.
- Servir de instrumento en las actividades acadmicas.
Qu es un proyecto?
El diccionario lo define como "intencin o pensamiento de ejecutar algo". Bsicamente un
proyecto es una idea que se pretende realizar en el corto, mediano o largo plazo. Es decir,
un proyecto es algo que est por hacerse.
Qu es una inversin?
El diccionario la define como "colocar un capital para obtener un beneficio". Podemos
definir una inversin como la asignacin de recursos con la intencin de obtener unos
resultados, que normalmente son econmicos.
Carcter de los proyectos
- Proyectos de inversin social: Son aquellos que no tienen nimo de lucro, es decir, no
buscan una rentabilidad sino un beneficio para la sociedad
- Proyectos de inversin privados: Tambin llamados proyectos econmicos son aquellos

que buscan un nimo de lucro, es decir, buscan una rentabilidad a partir de venta de bienes
o servicios.
Para determinar la factibilidad de los posibles proyectos debemos hacernos la siguiente
pregunta:
Qu es lo que la gente quiere o necesita?
1. Bienes y servicios que funcionen, que sirvan para lo que se producen.
2. Bienes o servicios que los beneficien, es decir, que tengan un valor tangible o intangible
para sus vidas.
3. Que sean "mejores" que los de la competencia, "diferentes", o que nadie ms ofrezca.
4. Novedades: Innovar puede ser: mejorar algo, incorporar nuevo mecanismo. Mejorar
tcnicas para hacer algo, reduciendo costos. Satisfacer mejor una necesidad. Adoptar
nuevas tcnicas promocinales. Diferenciar productos a partir de conceptos del cliente.
4. Servicios: El servicio es realmente una oportunidad de negocio para ofrecer algo.
Contrario a lo que se piensa este tiene que ver con una disposicin mental y de
sentimientos; pocas veces es complicado o costoso. Inters, preocupacin, simpata,
cortesa, integridad (sinceridad, responsabilidad y honestidad), conocimiento, atencin,
deseo de escuchar y responder. El servicio es realmente una oportunidad de negocio para
ofrecer algo.
Proceso para la toma de decisiones
Definir el Problema / Anlisis del problema / Determinar alternativas / Seleccin de
Alternativa / Implementacin de la Decisin
2. Cmo dar inicio al proyecto. Tcnicas de investigacin y ciclio del proyecto
CARACTERSTICAS DE UN PROYECTO CONCRETO
Para comenzar a desarrollar las bases de nuestro proyecto debemos ser:
- Claros: Las ideas son expuestas de manera ordenada, entendible.
- Coherentes: Existe relacin directa entre el problema, las propuestas para solucionarlo y
la forma en cmo se proceder a su solucin.
- Realistas: Las propuestas que buscan solucionar el problema son factibles, posibles,
realizables y tienen alta probabilidad de xito.

TCNICAS DE INVESTIGACIN
- La encuesta
- La observacin
- La entrevista
FUENTES DE INFORMACIN
- Fuentes primarias
- Fuentes secundarias
CICLO DEL PROYECTO
FORMATO PARA LA FORMULACIN DE PROYECTOS PRODUCTIVOS
*GENERALIDADES
- Ttulo
- Planteamiento del Problema
- Justificacin
- Objetivo General
- Objetivos Especficos
- Metas Cuantitativas
3. Estudios de mercado y otras evaluaciones
ESTUDIOS DE MERCADO
- Lo ms importante de una iniciativa empresarial es saber si realmente tiene un atractivo
en la parte de comercializacin de dicho bien o servicio.
- mbito del mercado
- Pblico objetivo
- Identificacin del producto o servicio
- Anlisis de precios
- Anlisis de la competencia
- Anlisis de la demanda
- Canal de comercializacin

ESTUDIO TCNICO
- Tamao ideal de la empresa
- Ubicacin o localizacin ideal de la empresa
- Parmetros tcnicos del rengln de produccin
- Ingeniera del proyecto
Descripcin del proceso productivo
Distribucin del rea o planta (plano)
- Cronograma de Actividades del Proyecto
ESTUDIO LEGAL
- Tipo de sociedad recomendable
- Administracin y control
- Contrato de condiciones entre los dueos
- Rgimen de contratacin de personal
- Garantas tecnolgicas
- Clusulas legales
ESTUDIO ADMINISTRATIVO
- Identificacin de las actividades o Tareas del Proyecto
- Agrupacin de actividades para conformar puestos de trabajo
- Determinacin de funciones del personal
- Diseo de organigrama
ESTUDIO ECONMICO
- Inversiones / Costos de Produccin
Costos Variables
Costos Fijos
Presupuesto de Ingresos
- Flujo de Caja
4. Fuentes de financiamiento y evaluacin ambiental
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
- Recursos Propios
- Recursos Familiares

- Recursos institucionales
- Recursos de cofinanciacin
- Recursos de Crdito bancarios o de particulares
EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
Punto de Equilibrio
Valor Presente Neto (VPN)
Tasa Interna de Retorno (TIR)
Relacin Beneficio Costo ( R B/C)
Rentabilidad (R)
Tiempo de Recuperacin de la Inversin (TRI)
EVALUACIN AMBIENTAL
5. Matriz Vester. Planteamiento y evaluacin del problema
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
El problema es la comparacin entre la realidad o situacin actual y una situacin ptima o
deseada, pues si existe discrepancia entre estas dos situaciones, nos hallamos ante la
existencia de un problema.
MATRIZ DE VESTER
Es un instrumento de planificacin desarrollado por el cientfico Alemn FREDERIC
VESTER. Este instrumento facilita la identificacin del problema y la relacin de las
causas y efectos de una situacin problema.
ELEMENTOS QUE CONSTITUYEN LA MATRIZ DE VESTER
- Identificar los problemas del tema o idea elegida.
- Enumerar con nmeros o letras cada uno de los problemas.
- Disear la matriz o cuadro de doble entrada.
- Incorporar las situaciones problema dentro de la matriz, debidamente identificadas.
- Calificar en la matriz el grado de causalidad de cada problema sobre cada uno de los
dems (todos contra todos).
NIVEL DE CAUSALIDAD 0: No es causa

- Es causa indirecta
- Es causa medianamente directa
- Es causa muy directa
*Clculo del total de actividad o pasividad de cada problema
- Total Activo: es la suma del puntaje horizontal de cada problema
- Total Pasivo: es la suma del puntaje vertical de cada problema
*Clasificacin de los problemas segn su grado de causalidad o consecuencias.
Se distribuyen en cuatro categoras de acuerdo a su clasificacin obtenida en cuanto a su
actividad o pasividad para luego realizar la grfica:
- Problemas Activos: Tienen un activo alto y un pasivo bajo. Estos son las causas del
Problema central o Crtico.
- Problemas Pasivos: Son Pasivos Altos y Activos bajos. Son las Consecuencias del
Problema Crtico.
- Problema Crtico: Tienen Activo Alto y Pasivo Alto. Se le llama tambin Problema
Central.
- Problemas Indiferentes: Tienen Activo bajo y Pasivo bajo. Son de baja prioridad en el
contexto global del sistema analizado.
6. Justificacin del proyecto y definicin de los objetivos
JUSTIFICACIN
- Explica las maneras como el proyecto entrar a solucionar el problema planteado y cual es
su contribucin.
- Incluye el impacto en el corto, mediano y largo plazo.
- En que forma va a beneficiar el proyecto a los ejecutores.
- Se debe incluir el inters, la utilidad y novedad del proyecto.
- La justificacin responde al POR QU SE HACE EL PROYECTO?
OBJETIVOS
Es una expresin cualitativa de los propsitos que se tienen. Deben ser:
- Claros
- Concretos: que responda a problemticas.
- Reales y Soluciones Alcanzables
- Ser Realizable es decir que se lleve a la prctica

- Debe estar enfocado al logro, no a la actividad, por lo tanto, palabras como apoyar,
coordinar, colaborar, capacitar, no deben utilizarse al definir resultados.
- Formulados como acciones terminadas: instalar, erradicar, dirigir, aumentar, llevar a cabo,
etc.
OBJETIVO GENERAL
Debe llevar a solucionar el Problema Central. Es lo que se quiere alcanzar o la situacin
futura a la que se desea llegar. Debe expresarse en trminos de resultados con el fin de
facilitar la evaluacin. Responde a las preguntas: QU se va hacer? MEDIANTE QU o
cmo se va hacer? PARA QU se va hacer?. Se escribe con un verbo que indique accin
terminado en infinitivo: ar, er, ir.
OBJETIVOS ESPECFICOS
- Son las soluciones concretas a las causas y consecuencias del problema que el proyecto
desea resolver. Se desagregan del Objetivo General:
- Un objetivo dirigido hacia el proceso de produccin.
- Que se refiera a la calidad del producto.
- Dirigido al mercadeo o comercializacin de los productos.
- Com soluciona un problema social y Ambiental.
EJEMPLO:
Objetivo General: Instalar una explotacin avcola, mediante el uso de alimentacin
alternativa para ofrecer un producto de buena calidad en el mercado .
Objetivos Especficos: a) Establecer un programa de alimentacin, mediante una dieta que
proporcione los requerimientos nutricionales. b) Establecer un manejo adecuado para
obtener un producto de calidad.
EJEMPLOS:
- Establecer un programa de publicidad, mediante degustaciones, promociones, para dar a
conocer el producto en el mercado.
- Incrementar los ingresos, para mejorar la calidad de vida.
METAS CUANTITATIVAS CONCEPTO: Es la expresin numrica del objetivo, indica
las condiciones de:
- Lugar.
- Cantidad.
- Tiempo En que se lograr el objetivo especfico y describe el resultado deseado.
- La meta se establece en funcin de un Objetivo Especifico.

EJEMPLO:
Suministrar 1 Kg diario de alimento por animal.
Engordar 1.000 pollos cada 6 meses.
Comercializar 200 pollos cada dos meses.
7. Estudio y rea de mercadeo
ESTUDIO DE MERCADEO (La comercializacin)
CARACTERISTICAS DEL CONSUMIDOR
- Tamao
- Dispersin geogrfica
- Hbitos y ritual de compra
CARACTERTICAS DEL PRODUCTO O SERVICIO
- Bien de consumo intermedio o de capital
- Perecibilidad
- Mantenimiento requerido
- Precio
CARACTERTICAS DE LOS INTERMEDIARIOS
- Capacidad de transporte
- Capacidad de almacenamiento
- Capacidad de promocin
- Prestigio
- Relaciones comerciales
- Crdito
CARACTERSTICAS DE LA EMPRESA
- Ubicacin
- Tamao
- Prestigio
- Solvencia financiera
- Polticas de comercializacin
AREA DE MERCADO / EVALUACION DE MERCADOS
Para adelantar el estudio de mercados de un bien que se pretende dar a los consumidores es
indispensable especificar sus caractersticas.

- Pblico objetivo
- mbito del mercado
- Ciclo de mercado
- Evaluacin de mercados
Responde el cuanto y para quien producir. Busca determinar las caractersticas de los
clientes potenciales, cuantificar y proyectar la demanda, establecer la competencia y
establecer el precio para el producto o servicio.
*Aspctos tcnicos del proyecto
*Factores condicionantes del tamao
*Fuerzas locacionales
*Localizacin ptima del proyecto. Es decir, cul es el sitio ideal para instalar la planta y
para esto se deben tener en cuenta los siguientes factores:
- Servicios: Energa Elctrica, agua, combustibles, comunicaciones.
- Facilidades de Transporte: Areo, martimo, transporte por carretera, transporte
ferroviario.
- Condiciones del clima: Condiciones especficas del clima, fenmenos naturales.
- Consecuencias del proceso tcnico: Efectos en el medio ambiente: olor, ruido, polvo,
contaminacin, vibracin, desperdicios slidos y lquidos, reglamentacin existente.
- Caractersticas de la poblacin: Poblacin total y econmicamente activa, disponibilidad
de mano de obra, nivel salarial de cada categora.
- Infraestructura de servicios sociales: Capacidad de alojamiento, Servicios de educacin y
su capacidad, servicios de salud, centros de cultura y recreacin, servicios de polica,
justicia y bomberos.
- Actividades Econmicas de la zona.
8. Ingeniera del proyecto y estructura del estudio econmico
INGENIERIA DEL PROYECTO PRODUCCIN
MANO DE OBRA
MATERIA PRIMA
MATERIALES
EQUIPOS
PROCEDIMIENTOS
- Diagrama del proceso de produccin
- Nombre del proceso / Fecha de iniciacin / N de operarios / Fecha de terminacin
- Diagrama de Gant
- Distribucin de rea o planta

ESTUDIO ECONMICO
Es reunir toda la informacin y los elementos necesarios que permitan determinar:
- Cual es el monto de los recursos econmicos necesarios necesarios para la realizacin del
proyecto.
- Cual ser el costo total de las diferentes reas de produccin, ventas y administracin
- Cual ser la rentabilidad del proyecto de inversin
ESTRUCTURA DEL ESTUDIO ECONMICO
a) ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS
Para realizar el estado de perdidas y ganancias se requiere:
Proyeccin de ventas: mensual, trimestral o anual
Proyeccin de costos:
- Costos variables totales de la empresa / - Costos fijos totales proyectados de la empresa
- De produccin / - De administracin / - De ventas
- Costos pre-operativos / - Costos financieros
Inversin fija / depreciacin
b) PUNTO DE EQUILIBRIO
c) FLUJO DE CAJA PROYECTADO. Para esto se debe conocer previamente:
- Ventas proyectadas
- Recuperacin de cartera y polticas de cartera
- Inversin inicial
- Costos fijos
- Costos preoperativos
d) BALANCE GENERAL INICIAL
e) EVALUACIN ECONMICA
DESARROLLO DE LA ESTRUCTURA DEL ESTADO ECONMICO
- ESTADO DE GANANCIAS O PRDIDAS PROYECTADO

Con el estado de ganancias o perdidas se pretende identificar cual ser el resultado final de
unas operaciones que estn representadas en las ventas de la empresa, para las cuales fue
necesario incurrir en unos costos de produccin; administracin, ventas, financieros y
despus de estos se espera una utilidad.
VENTAS - COSTOS = UTILIDAD
Para realizar el estado de Ganancias o perdidas proyectado es indispensable definir primero
el periodo a proyectar
- PROYECCIN DE VENTAS. Basados en el anlisis de mercados, conociendo la oferta y
demanda del producto, habiendo definido la porcin del mercado y tamao de este a cubrir,
se estiman en cantidades y pesos lo que se vender mes a mes.
9. Estimacin y proyeccin de los costos
ESTIMACIN Y PROYECCIN DE LOS COSTOS
El costo es un desembolso en efectivo o en especie hecho en el pasado o en el futuro, con el
fin de desarrollar una actividad.
Se clasifican en:
- COSTOS VARIABLES
Son aquellos que se pueden cuantificar fcilmente por unidad de producto y adems varan
directamente proporcional con los
niveles de produccin de ventas.
- COSTOS FIJOS
Los costos fijos no dependen del nivel de produccin y ventas se determinan por diferentes
reas:
- De administracin: Los que se generan en la gestin administrativa:
Nomina y prestaciones de personal de oficina, papelera y tiles de oficina, depreciacin de
muebles y enseres, mantenimiento equipo de oficina, gastos de gerencia, planeacin,
relaciones pblicas, finanzas, etc.
- De produccin: Involucran los que se requieren para llevar a cabo procesos de
produccin o prestacin de servicios. Mano de obra de centros de produccin, servicios
pblicos, arrendamientos, depreciacin de maquinaria, mantenimiento, elementos de
consumo, dotaciones, etc .

- De mercadeo y ventas: Sueldo de nmina de departamento de ventas, viticos, gastos de

representacin, promociones, premios, concursos, material de apoyo, publicidad,
investigacin y desarrollo de nuevos mercados colocacin de productos al cliente, servicios
de post-venta.
- Preoperativos: Los que se desembolsan previamente al servicio de las operaciones. Estos
deben diferirse o amortizarse en el tiempo, ya que implicaron desembolsos en un momento,
pero que la empresa debe recuperarse a travs del tiempo: Adecuacin de locales y terrenos,
adecuacin de planta, gastos de constitucin legal, estudios de mercados y proyecto,
diseos, planos y manuales, costos de lanzamiento, costos de asesora y montaje.
- Financieros: Son los intereses que se pagan por obtener dinero en calidad de prstamo.
10. Inversin en activos fijos. Depreciaciones y amortizaciones
INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS
Inversin en activos fijos Corresponde a la adquisicin de todos los activos fijos necesarios
para realizar las operaciones de la empresa: Muebles y enseres, herramientas, maquinaria y
equipo, capacitacin para su manejo. Vehculos, terrenos y edificios con su respectiva
adecuacin. Construcciones e instalaciones. Compra de patentes, marcas, diseos.
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
- DEPRECIACIN: Prdida de valor de un activo fijo, dado por el desgaste o la
obsolescencia que sufre este a travs del tiempo de uso.
El objeto final de la depreciacin es servir de mecanismo para recuperar la inversin.
- AMORTIZACIN: Es el cargo anual que se hace para recuperar la inversin en activos
(marcas, patentes, preoperativos), en donde la inversin de dineros ya se realiz en el
momento en el momento de la compra, por lo tanto al hacer un cargo por el concepto
mencionado implica que en realidad no se est desembolsando el dinero, sino se est
recuperando.
EVALUACIN
EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
PROYECCIN DE VENTAS INVERSIONES FIJAS
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS CONSTRUCCIN DE LECHOS CUADRO DE
DEPRECIACIN COSTOS DE PRODUCCIN ANUAL
PROYECCIN DE COSTOS Y GASTOS DE PRODUCCIN

FLUJO DE CAJA
VALOR PRESENTE NETO
RELACIN BENEFICIO COSTO - TASA INTERNA DE RETORNO - TASA
INTERNA DE RETORNO - RENTABILIDAD - PUNTO DE EQUILIBRIO - PUNTO
DE EQUILIBRIO EN UNIDADES - PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOS