JEISON STICK OSORIO R.

KELLY YOHANA VEGA.

Balance de Prueba
Compaa ALAMOS LTDA.
31/06/2016

1105
1110
1215
1305
1455
1504
1516
1524
1528
1592
1705
5205
5230
5235
5245
5260
5295

ACTIVOS.
CAJA
BANCOS
INVERSIONES - BONOS
CLIENTES
INVENTARIO MATERIALES
TERRENOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIN
DEPRECIACION ACUMULADA
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS SERVICIOS
GASTOS SERVICIOS
GASTOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
GASTOS DEPRECIACIONES
GASTOS DIVERSOS

VALOR.
960,000
440,000
4,200,000
2,900,000
2,500,000
20,000,000
40,000,000
5,140,000
4,860,000
-6,000,000
3,500,000
8,100,000
1,100,000
910,000
380,000
1,722,000
210,000

TOTALES.

90,922,000

2105
2205
2408
2705
3115
3705
4165

B. AJUSTES DE RACIONALIDAD DE LAS CUENTAS:

1 Al cierre del mes de junio no se han cancelado el arrendamiento del local por valor de $ 3.500.000.

2 El edificio se deprecia a 20 aos. Equipo de oficina se deprecia a 10 aos y equipo de computo y comunicacin se d
recta
3 Crear la provisin para deudas malas equivalente al 2% del saldo de cuentas por cobrar a clientes.
4 El inventario de materiales mostr existencias por $1,200,000.

5 El inters de la obligacin bancaria es del 28% anual pagaderos mes vencido. La obligacin fue contrada el 30 de m
6 El seguro prepagado es el saldo de una pliza contra robo, tomada el 1 de noviembre del ao pasado, la cual tiene
valor inicial de $ 4,600,000.

7 La inversin en bonos fue realizada el 30 de marzo del presente ao, por 6 meses, con un inters del 23.5% anual p
8 Los servicios recibidos por anticipado corresponden al valor de tres meses (junio a agosto).
TOTAL AJUSTES.
Se requiere:
Realizar los ajustes en notas de contabilidad y balance de prueba ajustado a 30 de junio del ao 2016.

lance de Prueba

aa ALAMOS LTDA.
31/06/2016
PASIVOS.
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PROVEEDORES NACIONALES
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
APORTES SOCIALES
UTILIDADES ACUMULADAS
INGRESOS POR SERVICIOS

TOTALES.

VALOR.
9,500,000
5,860,000
2,610,000
3,600,000
30,000,000
8,512,000
30,840,000

90,922,000

e $ 3.500.000.
3,500,000

de computo y comunicacin se deprecia a 3 aos. Por el mtodo lnea

344,499

brar a clientes.
58,000
1,300,000

ligacin fue contrada el 30 de marzo del ao 01, por seis (6) meses.
221,666

re del ao pasado, la cual tiene una cobertura de dos (2) aos, con un
191,666

con un inters del 23.5% anual pagadero trimestre vencido.

gosto).

unio del ao 2016.

82,250
1,200,000
6,898,081

Cdigo
1105
1110
1215
1399
1365
1435
1305
1455
1504
1516
1524
1528
1592
1705
5120
5205
5230
5235
5245
5160
5230
5295
5305
5299
2105
2335
2205
2408
2705
3115
3705
4165
4210

CUENTAS.
CAJA
BANCOS
INVERSIONES - BONOS
PROVISIONES CLIENTES
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
CLIENTES
INVENTARIO MATERIALES
TERRENOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIN
DEPRECIACION ACUMULADA
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
ARRENDAMIENTOS
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS SERVICIOS
GASTOS SERVICIOS
GASTOS MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
GASTOS DEPRECIACIONES
SEGUROS
GASTOS DIVERSOS
GASTOS FINANCIEROS
PROVICIONES DEUDORES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
PROVEEDORES NACIONALES
IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
APORTES SOCIALES
UTILIDADES ACUMULADAS
INGRESOS POR SERVICIOS
FINANCIEROS

5905
Ganancias y prdidas
3605 3610 Utilidad o Perdida del ejercicio
Totales

BALANCE DE PRUEBA
Dbitos
960,000
440,000
4,200,000

2,900,000
2,500,000
20,000,000
40,000,000
5,140,000
4,860,000
-6,000,000
3,500,000
8,100,000
1,100,000
910,000
380,000
1,722,000
210,000

90,922,000

HOJA DE TRABAJO

BALANCE DE PRUEBA
Crditos

AJUSTES
Dbitos
Crditos
82,250

BALANCE AJUSTADO
Dbitos
Crditos
960,000
522,250
4,200,000

CIERRE CONTABLE

Dbitos

58,000
1,300,000
1,300,000
2,900,000
2,500,000
0
0
5,140,000
4,860,000
344,499
191,666

344,499
3,308,334

3,500,000
8,100,000
1,100,000
910,000
380,000
2,066,499

344,499
191,666

210,000
221,666
58,000
9,500,000
5,860,000
2,610,000
3,600,000
30,000,000
8,512,000
30,840,000

221,666
3,500,000

0
0
0

1,200,000

1,200,000
82,250

2,400,000
30,000,000
8,512,000
32,040,000
82,250
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0

73,378,749

12,766,499
0
12,766,499

90,922,000

6,898,081

6,898,081

37,157,083

36,221,666

BALANCE GENERAL
Dbitos
Crditos
960,000
522,250
4,200,000

CIERRE CONTABLE

Crditos

2,900,000
2,500,000
0
0
5,140,000
4,860,000
344,499

3308334
8,100,000
1,100,000
910,000
380,000
2,066,499

0
0
0
0
0

210,000

0
0

0
0

0
0
12,766,499
12,766,499

2,400,000
30,000,000
8,512,000
32,040,000
82,250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12,766,499
37,157,083

0
73,378,749

36,221,666

HOJA DE TRABAJO 02
Cdigo

5905
3610

CUENTAS.

BALANCE DE PRUEBA.
Dbitos.

Ganancias y prdidas
Perdida del ejercicio

Totales.

ALANCE DE PRUEBA.
Crditos.

AJUSTES.
Dbitos.
Crditos.
0
82,250

0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
344,499
0
0
0
0
1,200,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
344,499
191,666
0
0
0
0
0
0
221,666
0
0
0
0
0
1,200,000
82,250
0
0
0
0
0
0
0
0
0

BALANCE AJUSTADO.
Dbitos.
Crditos.
0
82,250
0
0
0
0
0
0
0
344,499
(191,666)
0
0
0
0
344,499
0
0
0
0
(1,200,000)
0
0
1,200,000
82,250
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

GANANCIAS Y PERDIDAS

Dbitos.

Crditos.

0
0
0
0
344,499
0
0
0
0

0
0
0
0

344,499

0
344,499

1,626,749

2,040,081

235,083

426,749

344,499

344,499

413,332

191,666

BALANCE GENERAL.
Dbitos.
Crditos.
0
82,250
0
0
0
0

0
0
0
344,499
(191,666)

0
0
0
0
0
0
0
0
0
(1,200,000)
0
0
1,200,000
82,250
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
344,499
235,083

426,749

191,666

NOTAS DE CONTABILIDAD DE AJUSTES

Compaa ALAMOS LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD

DETALLE:

FECHA

Se ajusta el arrendamiento por el mes de junio

CODIGO.
5120
2335

CUENTAS.
Arrendamientos
Costos y gastos por pagar

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

No.

Compaa ALAMOS LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD

DETALLE:

FECHA

Se realiza el ajuste por concepto de depreciacion por metodod de linea recta.

CODIGO.
5160
1592

CUENTAS.
GASTOS DEPRECIACIONES
DEPRECIACION ACUMULADA

Compaa ALAMOS LTDA.

DETALLE:

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

No.

NOTA DE CONTABILIDAD
FECHA

Se realiza el ajuste al cear la provicion para las deudas malas equivalentes al 2% del saldo por cobrar a clientes
CODIGO.
5299
1399

CUENTAS.
PROVICIONES DEUDORES
PROVISIONES CLIENTES

Compaa ALAMOS LTDA.

DETALLE:
Se realiza el ajuste por el inventario de materiales
CODIGO.
1365
1435

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

No.

NOTA DE CONTABILIDAD
FECHA

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

CUENTAS.
No.
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

Compaa ALAMOS LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD

DETALLE:

FECHA

Se realiza el ajuste por los intereses de las obligaciones bancarias que fueron del 28% anual pagaderos mes vencido
CODIGO.

CUENTAS.
5305 GASTOS FINANCIEROS
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

No.

Compaa ALAMOS LTDA.

NOTA DE CONTABILIDAD

DETALLE:

FECHA

Se realiza el ajuste por seguro prepagado con saldo de una poliza contra robo
CODIGO.

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

CUENTAS.
No.
5230 SEGUROS
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Compaa ALAMOS LTDA.

DETALLE:

NOTA DE CONTABILIDAD
FECHA

Se realiza el ajuste por la inversion en bonos la cual fue realizada el 30 de marzo del presente ao.
CODIGO.

CUENTAS.
1110 BANCOS
4210 FINANCIEROS

Compaa ALAMOS LTDA.

DETALLE:

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

No.

NOTA DE CONTABILIDAD
FECHA

Se registra el ajuste por los servicios recibidos por anticipado que corresponden al valor de tres meses.(junio- agosto)
CODIGO.

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

CUENTAS.
No.
2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
4165 INGRESOS POR SERVICIOS

NOTAS DE CONTABILIDAD DE CIERRE

Compaa ALAMOS LTDA.
DETALLE:

NOTA DE CONTABILIDAD
FECHA

CODIGO.

CUENTAS.

Compaa ALAMOS LTDA.

DETALLE:

CODIGO.

CUENTAS.

DETALLE:

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

No.

NOTA DE CONTABILIDAD
FECHA

CUENTAS.

Compaa ALAMOS LTDA.

DETALLE:

CODIGO.

NOTA DE CONTABILIDAD
FECHA

Compaa ALAMOS LTDA.

CODIGO.

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

No.

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

No.

NOTA DE CONTABILIDAD
FECHA

CUENTAS.

Compaa ALAMOS LTDA.

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

No.

NOTA DE CONTABILIDAD

DETALLE:

CODIGO.

FECHA

CUENTAS.

Compaa ALAMOS LTDA.

DETALLE:

CODIGO.

NOTA DE CONTABILIDAD
FECHA

CUENTAS.

Compaa ALAMOS LTDA.

DETALLE:

CODIGO.

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

No.

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

No.

NOTA DE CONTABILIDAD
FECHA

CUENTAS.

ACOMPAESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.

No.

E AJUSTES

NOTA DE CONTABILIDAD No. 01

DIA: 31

TO DE PRUEBA.
PARCIALES.

MES: 12

AO: 15

DEBITOS.
CREDITOS.
3,500,000
3,500,000

NOTA DE CONTABILIDAD No. 02

DIA: 31

TO DE PRUEBA.
PARCIALES.

MES: 12

AO: 15

DEBITOS.
CREDITOS.
344,499
344,499

NOTA DE CONTABILIDAD No. 03

DIA: 31

MES: 12

AO: 15

por cobrar a clientes

TO DE PRUEBA.
PARCIALES.

DEBITOS.
CREDITOS.
58,000
58,000

NOTA DE CONTABILIDAD No. 04

DIA: 31

TO DE PRUEBA.
PARCIALES.

MES: 12

AO: 15

DEBITOS.
CREDITOS.
1,300,000
1,300,000

NOTA DE CONTABILIDAD No. 05

DIA: 31

MES: 12

AO: 15

al pagaderos mes vencido

TO DE PRUEBA.
PARCIALES.

DEBITOS.
CREDITOS.
221,666
221,666

NOTA DE CONTABILIDAD No. 06

DIA: 31

TO DE PRUEBA.
PARCIALES.

MES: 12

AO: 15

DEBITOS.
CREDITOS.
191,666
191,666

NOTA DE CONTABILIDAD No. 07

DIA: 31

MES: 12

AO: 15

nte ao.

TO DE PRUEBA.
PARCIALES.

DEBITOS.
CREDITOS.
82,250
82,250

NOTA DE CONTABILIDAD No. 08

DIA: 31

MES: 12

AO: 15

tres meses.(junio- agosto).

TO DE PRUEBA.
PARCIALES.

DEBITOS.
CREDITOS.
1,200,000
1,200,000

DE CIERRE

NOTA DE CONTABILIDAD No. 09

DIA: 31

MES: 12

AO: 15

TO DE PRUEBA.
PARCIALES.

DEBITOS.

CREDITOS.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 10

DIA: 31

TO DE PRUEBA.
PARCIALES.

MES: 12

AO: 15

DEBITOS.

CREDITOS.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 11

DIA: 31

TO DE PRUEBA.
PARCIALES.

MES: 12

AO: 15

DEBITOS.

CREDITOS.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 12

DIA: 31

TO DE PRUEBA.
PARCIALES.

MES: 12

AO: 15

DEBITOS.

CREDITOS.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 13

DIA: 31

TO DE PRUEBA.
PARCIALES.

MES: 12

AO: 15

DEBITOS.

CREDITOS.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 14

DIA: 31

TO DE PRUEBA.
PARCIALES.

MES: 12

AO: 15

DEBITOS.

CREDITOS.

NOTA DE CONTABILIDAD No. 15

DIA: 31

TO DE PRUEBA.
PARCIALES.

MES: 12

AO: 15

DEBITOS.

CREDITOS.

COMPROBANTES DE CONTABILIDAD

COMPROBANTE DE CONTA

Compaa ALAMOS LTDA.

FECHA:
CODIGO.

AJUSTES
CUENTAS.

No.

PARCIALES.
01
02
03
04
05
06
07
08
01
02
03
04
05
06
07
08
SUMAS IGUALES

COMPROBANTE DE CONTA

Compaa ALAMOS LTDA.

FECHA:
CODIGO.

CIERRE
CUENTAS.

No.

PARCIALES.

09
10
11 a14
15
11
12
12
12
12
12
12
12
13
14
9, 10 y 15
SUMAS IGUALES

AD

ROBANTE DE CONTABILIDAD 01

DEBITOS.

CREDITOS.

ROBANTE DE CONTABILIDAD 02

DEBITOS.

CREDITOS.

Compaa ALAMOS LTDA.

BALANCE GENERAL
31/06/2016
ACTIVOS.

VALOR.

PASIVOS

PATRIMONI

TOTALES.

Compaa ALAMOS LTDA.

ESTADO DE RESULTADOS
31/06/2016

4135
6135

5205
5215
5220
5235
5240
5260
5299

4205
5305
5405
3605

INGRESOS.
Ventas. Comercio al por mayor.
COSTO DE VENTAS.
Costo de venta.
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS.
EGRESOS.
Egresos operacionales.
Gastos de personal.
Impuestos.
Arrendamientos.
Servicios.
Gastos legales.
Depreciaciones.
Provisin deudores.
UTILIDAD OPERACIONAL.
Ingresos y Egresos no operacionales.
Intereses
Intereses
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS.
Provisin. Impuesto de renta.
UTILIDAD DEL EJERCICIO.

MOS LTDA.
ENERAL
016
PASIVOS.

VALOR.

Total pasivo.

PATRIMONIO.

VALOR.

Total patrimonio.
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO.

0
0

MOS LTDA.
SULTADOS

016
0
0
0
0

0
0

0
0