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Manual de Planificacion y Formulacion PresupuestariaF PDF
Manual de Planificacion y Formulacion PresupuestariaF PDF
VICERRECTORADO ADMINISTRATIVO
DIRECCIN DE PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO
Junio 2010
CAP:
SEC:
VERSIN
2
PG:
1/30
FECHA:
JUNIO 2010
ASUNTO:
CONTENIDO
Objetivo/Alcance.
1.2
1.3
Hoja de Participantes.
1.4
1.5
Base Legal.
1.6
Normas Generales.
10
Captulo II
2. Descripcin de los Procedimientos
2.1 Formulacin Anteproyecto del Plan Operativo Anual (POA)
12
20
24
Anexos
Glosario de Trminos
27
CAP:
SEC:
VERSIN
2
PG:
3/30
FECHA:
JUNIO 2010
ASUNTO:
INTRODUCCIN
Dentro del proceso presupuestario la planificacin y formulacin presupuestaria juega un papel determinante,
en la Universidad Central de Venezuela le corresponde a la Direccin de Planificacin y Presupuesto promover
la planificacin como eje central para la definicin de los proyectos y asignacin de los recursos, la cual debe
estar sustentada en los requerimientos y variantes del entorno y las caractersticas propias de la Institucin,
asesorar a las diferentes Facultades y Dependencias
CAP:
SEC:
PG:
I
1.1
4/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
ASUNTO:
ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL / OBJETIVO Y ALCANCE
OBJETIVO
Establecer las normas y procedimientos que regirn
las actividades que efecta la Direccin de
Planificacin y Presupuesto para la Planificacin y
Formulacin Presupuestaria, con el fin de servir
como instrumento de informacin, decisin y control
en el nivel de desempeo de sus funciones.
ALCANCE
Est dirigido a normalizar y estandarizar las
distintas actividades que desarrolla la Direccin de
Planificacin y Presupuesto para la Planificacin y
Formulacin involucrando a las Facultades y
Dependencias
Centrales
que
conforman
Institucin.
la
CAP:
SEC:
PG:
I
1.2
5/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
ASUNTO:
ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL / HOJA DE VIDA DEL MANUAL
N
VERSIN
FECHA DE
VIGENCIA
RESPONSABLE
ADMINISTRATIVO
RESPONSABLE
ACTUALIZACIN
PRINCIPALES CAMBIOS
REALIZADOS
1era
junio 2005
Direccin de Planificacin
y Presupuesto
Divisin de Organizacin y
Sistemas
1era. Versin
2da
Junio 2010
Direccin de Planificacin
y Presupuesto
Divisin de Organizacin y
Sistemas
rea de Formulacin
Presupuestaria descritos en el
Manual de Normas y
Procedimientos de la Direccin de
Planificacin y Presupuesto
CAP:
SEC:
PG:
I
1.3
6/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
ASUNTO:
ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL/ HOJA DE PARTICIPANTE
NOMBRES Y APELLIDOS
UNIDAD
Rossanna Capellucci
Ennio Modano
Rubmar Gonzalez
Facultad
Politicas
Deysi Apolinar
Clarizaimar Rojas
Gabriela Mata
Marylin Mourezuth
de
Ciencias
Juridicas
CAP:
SEC:
PG:
I
1.4
7/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
ASUNTO:
ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL / USO DEL MANUAL
1. El Manual debe estar a disposicin de todo el personal que forme parte de las Facultades y Dependencias
Centrales en forma fsica y electrnica.
2. En la aplicacin del presente Manual el cumplimiento de los procedimientos aqu descritos recaen sobre la
Direccin de Planificacin y Presupuesto.
4. El Manual se encuentra organizado de manera tal, que el usuario pueda encontrar una informacin clara y
precisa, tanto de las unidades que intervienen en el procedimiento como sobre las responsabilidades y
acciones que deben cumplirse durante el desarrollo del mismo.
5. Los Usuarios del Manual, debern notificar a su supervisor inmediato las sugerencias, modificaciones o
cambios que afecte el contenido del mismo, con el objeto de garantizar la vigencia de su contenido y con
ello mejorar la base de conocimiento en el tiempo.
6. Este Manual est dividido en captulos y secciones con el fin de hacer ms fcil su actualizacin, solamente
podr ser modificado por la Divisin de Organizacin y Sistema adscrita a la Direccin de Planificacin y
Presupuesto.
7. El Manual estar a disposicin de todas las Facultades y Dependencias Centrales, que conforman la
Universidad Central de Venezuela, publicado en el Portal de la UCV/Sobre la UCV/Manuales Administrativos
de la UCV.
CAP:
SEC:
PG:
I
1.5
8/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
ASUNTO:
ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL / BASE LEGAL
En todo su contenido.
En todo su contenido.
En todo su contenido.
Acta
Convenio
Universidad
Central
de
Venezuela y Asociacin de Profesores de la
UCV ao 1998.
En todo su contenido.
En todo su contenido.
Ley
Orgnica
de
Procedimientos
Administrativos (LOPA) (Gaceta Oficial No.
2.818 Extraordinaria del 01-07-1981).
En todo su contenido.
CAP:
SEC:
PG:
I
1.5
9/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
ASUNTO:
ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL / BASE LEGAL
CAP:
SEC:
PG:
I
1.6
10/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
y Formulacin Presupuestaria:
estimacin
de
ingresos
por
fuente
de
Oficina
de
Planificacin
del
Sector
Central.
formulacin presupuestaria.
elaboracin
funcionamiento de la misma.
casa de estudios.
del
Anteproyecto,
tcnicos
funcionalmente
la
planificacin
de
la
Presupuesto de
ingresos
para
gastos
internos
Proyecto
operaciones
Repblica
sin
de
fines
Desarrollo de la Universidad.
CAP:
SEC:
PG:
I
1.6
11/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
ASUNTO:
ASPECTOS GENERALES DEL MANUAL / NORMAS GENERALES
CAP:
SEC:
PG:
II
2.1
12/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
PROCEDIMIENTO:
FORMULACIN DEL ANTEPROYECTO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL (POA)
OBJETIVO
Estimar y solicitar los recursos necesarios para el desarrollo de los proyectos y acciones centralizadas que
permitan la optimizacin de la enseanza, investigacin y extensin de la institucin.
UNIDADES INVOLUCRADAS
Vicerrectorado Administrativo.
Consejo Universitario.
Entes Externos
Ministerio del Poder Popular para la Educacin Superior / Oficina de Planificacin del Sector
Universitario (OPSU)
Ministerio del Poder Popular de Planificacin y Finanzas / Oficina Nacional de Presupuesto (ONAPRE)
NORMAS ESPECFICAS
1. Todo Anteproyecto de Plan Operativo Anual ser elaborado bajo los lineamientos emitidos por el Ministerio
del Poder Popular de Planificacin y Finanzas, la Oficina Nacional de Presupuesto (ONAPRE) y la Oficina
de Planificacin del Sector Universitario (OPSU), as como los planes estratgicos de la Institucin.
2. Todo Anteproyecto de Plan Operativo Anual deber ser presentado ante la OPSU y la ONAPRE para su
aprobacin y gestin ante la Asamblea Nacional.
3. Los estimados solicitados a la Direccin de Recursos Humanos y la Direccin de Asistencia y Seguridad
Social relacionados con los Convenios Contractuales, debern ser avalados y aprobados por los gremios
que integran esta Institucin.
4. Los estimados solicitados de los servicios estudiantiles adscritos a las unidades administradoras, Direccin
de Organizacin de Bienestar Estudiantil (OBE), Direccin de Servicios Estudiantiles Campus Maracay y el
Vicerrectorado Administrativo (Departamento de Transporte) debern ser avalados y aprobados por la
Federacin de Centros Universitarios.
MNP Planificacin y Formulacin
CAP:
SEC:
PG:
II
2.1
13/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
PROCEDIMIENTO:
FORMULACIN DEL ANTEPROYECTO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL (POA)
CAP:
SEC:
PG:
II
2.1
14/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
Formatos
Estimados
de
las
Partidas
DIRECCIN DE PLANIFICACIN Y
PRESUPUESTO / DIVISIN DE PLANIFICACIN
Y FORMULACIN
1. Extrae va Internet de la Pgina Web de
ONAPRE,
el
clasificador
presupuestario
2. Actualiza
acuerdo
los
cdigos
presupuestarios
al
clasificador
de
de
ONAPRE
fuentes
de
aprobadas
financiamiento
por
la
OPSU
previamente
el
Consejo
generados
por
colocaciones
Facultades
Dependencias
Centrales
los
Oficio
las
Facultades
(centralizadas-no
descentralizadas-dozavos)
del
Finanzas)
Servicios Bsicos (COPRED)
(DTIC)
Sistema
Integrado
de
Administracin
Financiera-SIAF (VRAD)
Estimaciones de Nuevos Cargos para
Preparadores (Facultades y Dependencias
Organizativa.
va
dozavos
Intereses
partidas
bancarias (Rectorado)
vigente.
5. Solicita
por
la
DPP,
mencionan a continuacin:
los
cuales
se
Centrales)
Estimaciones
Reposiciones
de
Cargos,
variar
dependiendo
de
la
CAP:
SEC:
PG:
II
2.1
15/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
Formatos
Estimados
de
Partidas
Bomberos
de
Funcionamiento
Recursos
Humanos
Caracas
(Rectorado)
de Ejecucin-DPP).
Estimacin
(Formacin
Bomberos
de
Integral
Maracay
Proyeccin
FACULTAD O DEPENDENCIA CENTRAL/
UNIDAD ADMINISTRADORA
Estudiantiles
Maracay
Circular
de
solicitud
de
los
Estudiantiles
Subsidios
7. Procede segn lo establecido en el Manual de
(Rectorado)
(CDCH)
EUS
Estructura Organizativa.
(Arquitectura,
Humanidades
institucionales,
dozavos
(centralizadas-no
descentralizadas-dozavos)
del
Medicina)
General)
estimados
institucionales
Matrcula Pregrado y Postgrado (Secretaria
de
las
(centralizadas-no
partidas
dozavos
descentralizadas-dozavos).
General)
10. Vaca
Presupuesto de Divisas (Facultades
la
informacin
en
los
formatos
Dependencias Centrales)
11. Remite
Formatos
Solicitudes
de
Niveles
de
Ejecucin
va oficio
y electrnicamente
los
Partidas
formular.
Centralizadas
de
Gastos
de
CAP:
SEC:
PG:
II
2.1
16/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
PROCEDIMIENTO:
FORMULACIN DEL ANTEPROYECTO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL (POA)
DIRECCIN DE PLANIFICACIN Y
PRESUPUESTO / DIVISIN DE
PLANIFICACIN Y FORMULACIN
Centrales.
los
cambios
de
estructuras
ejecutoras
administradoras,
en
unidades
caso
de
Dependencias
Centrales,
las
fechas
de
existir
modificaciones.
14. Entrega el Clasificador Estructural y Funcional
al Departamento de Tecnologa, Informacin y
Comunicaciones
de
la
Direccin
de
UNIDAD ADMINISTRADORA
19. Concerta reunin con los Coordinadores y
Directores de Escuelas e Institutos y Jefes de
Divisin para revisar la base incorporada en el
sistema de Formulacin del ao anterior
inmediato, en el cual se incorporan, eliminan o
modifican
los
proyectos
acciones
los
proyectos
acciones
del
sistema
de
la
17. Gira
instrucciones
al
Dpto.
Tecnologa,
CAP:
SEC:
PG:
II
2.1
17/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
al Detalle de Personal.
26. Compara y valida la informacin de acuerdo a:
y Dependencias Centrales.
suministrados
por
las
los
siguientes pasos:
las
clusulas
partidas
las
modificaciones
ajustes
las
de
estimados
de
los
Convenios
beneficios socioeconmicos.
28. Consolida la base definitiva para realizar los
escenarios posibles del Anteproyecto del Plan
Operativo Anual.
DIRECCIN DE PLANIFICACIN Y
PRESUPUESTO
Personal
talleres
de
induccin
dictado
por
el
elaboracin
Detalle de
Finanzas,
ONAPRE
del
OPSU,
Anteproyecto
para
del
la
Plan
CAP:
SEC:
PG:
II
2.1
18/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
lineamientos
preestablecidos
junto
del
con
los
Anteproyecto
Plan
Presupuesto
coordinacin con
el
PRESUPUESTO
formatos
Nacional
DIRECCIN DE PLANIFICACIN Y
(ONAPRE)
Ministerio del
en
Poder
conjuntamente
con
el
Vicerrectorado
36.2. En
caso
de
conjuntamente
DIVISIN DE PLANIFICACIN Y
avalar
con
Administrativo,
FORMULACIN
el
el
un
escenario,
Vicerrectorado
Vicerrector
Anual.
33. Analiza y realiza los ajustes necesarios a la
base
consolidada,
para
conformar
los
de Planificacin
caso
de aprobar
el escenario
un
CU
de
aprobacin
del
CAP:
SEC:
PG:
II
2.1
19/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
PROCEDIMIENTO:
FORMULACIN DEL ANTEPROYECTO DEL PLAN OPERATIVO ANUAL (POA)
de Planificacin y Presupuesto.
DIRECCIN DE PLANIFICACIN Y
PRESUPUESTO
Formulacin
del
Proyecto
del
Plan
antes mencionado.
41. Enva la informacin con el CU de aprobacin
por el Consejo Universitario a la Divisin de
Planificacin y Formulacin.
del
Plan
Operativo
Anual
aprobado.
43. Elabora el Anteproyecto del Plan Operativo
Anual del ejercicio fiscal a formular, de acuerdo
a los formatos preestablecidos por la OPSU.
44. Enva los formatos del Anteproyecto del Plan
Operativo Anual a la OPSU, ONAPRE y
Ministerio del Poder Popular de Planificacin y
Finanzas
para
su
consideracin
FLUJOGRAMA
PGINA: 1 DE 7
Unidad responsable:
rea funcional:
Procedimiento:
Cambios de
Estructuras
Clasificador
Presupuestario
Tablas de
Cuentas
Manual de
Normas y
Procedimientos
de Cambios de
Estructura
Organizativa
C:P:2
P: 9
4. Solicita
a travs de circular a las
Facultades y Dependencias Centrales los
cambios de estructura organizativa
Tipo de Informacin
solicitada?
Estimados
partidas
institucionales
6.2.
7.
Vaca la informacin
predefinidos por la DPP
en
los
formatos
Formatos
Oficio
C:P:9
P: 12
FLUJOGRAMA
Unidad responsable:
rea funcional:
Procedimiento:
V:P:1
P: 6.1
CU de
Cambios de
Estructuras
PGINA: 2 DE 7
V:P:1
P:8
Formatos
Oficio
19.
Clasificador
Estructural
actualizado
C:P: 3
P:20
Oficio
FLUJOGRAMA
PGINA: 3 DE 7
Unidad responsable:
rea funcional:
Procedimiento:
Si
No
Conforme?
21.1.Efecta
los
ajustes
pertinentes
con
las
Facultades
y
Dependencias Centrales.
21.2.Consolida
las
partidas
Institucionales y los proyectos y
acciones centralizadas (con y sin
financiamiento) suministrados por
las Facultades y Dependencias
Centrales.
C:P:4
P:26
Estimados
FLUJOGRAMA
rea funcional:
Unidad responsable:
PGINA: 4 DE 7
Procedimiento:
Comunicacin
Escenarios del
Anteproyecto
POA
Lineamientos
C:P:5
P:32
FLUJOGRAMA
PGINA: 5 DE 7
Unidad responsable:
rea funcional:
Procedimiento:
CONSEJO UNIVERSITARIO
Escenarios del
Anteproyecto
POA
Escenarios del
Anteproyecto
POA
33. Analiza
conjuntamente con el
Vicerrector Administrativo la informacin
recibida y determina
Escenarios del
Anteproyecto
POA
35. Analiza
determina
la
informacin
No
recibida
Si
Escenario aprobado?
Si
No
Escenario avalado?
33.1.
Elabora
las
observaciones y devuelve
a
la Divisin de
Planificacin
y
Formulacin para su
modificacin.
33.2.Presenta el Vicerrector
Administrativo el escenario
seleccionado
ante
el
Consejo Universitario para
su aprobacin final.
Escenarios del
Anteproyecto
POA
35.1.Elaboran
las
observaciones pertinentes
al caso y los envan a la
Direccin de Planificacin y
Presupuesto
para
su
modificacin.
Escenarios del
AnteproyectoP
OA
35.2. Elabora un CU de
aprobacin del Escenario de
Anteproyecto
del
Plan
Operativo Anual y lo enva a la
Direccin de Planificacin y
Presupuesto.
CU
Escenarios del
AnteproyectoP
OA
C:P:6
P:36
FLUJOGRAMA
rea funcional:
Unidad responsable:
Procedimiento:
PGINA: 6 DE 7
CU
Escenarios del
AnteproyectoP
OA
Escenarios del
Anteproyecto
POA
CU
Escenarios del
AnteproyectoP
OA
Anteproyecto
POA
CU
Escenarios del
Plan Operativo
Anual
Anteproyecto
POA
C:P:7
P:41
OPSU, ONAPRE
MPF
FLUJOGRAMA
PGINA: 7 DE 7
Unidad responsable:
rea funcional:
Procedimiento:
V:P:6
P:40
Anteproyecto
POA
42.
Remite
la
informacin
antes
mencionada al Archivo Central de la
Direccin de Planificacin y Presupuesto,
para su registro y control.
Formulacin del
Proyecto del
Plan Operativo
Anual (POA) y
Presupuesto
CAP:
SEC:
PG:
II
2.2
20/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
PROCEDIMIENTO:
FORMULACIN DEL PROYECTO DE PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) Y PRESUPUESTO
OBJETIVO
Ajustar y asignar la cuota presupuestaria a los proyectos y acciones centralizadas aprobados por el Consejo
Universitario para el funcionamiento y desarrollo de esta casa de estudios, una vez aprobada por los Entes
Externos.
UNIDADES INVOLUCRADAS
Vicerrectorado Administrativo
Consejo Universitario.
Entes Externos
Ministerio del Poder Popular para la Educacin Superior / Oficina de Planificacin del Sector Universitario
(OPSU).
Ministerio del Poder Popular de Planificacin y Finanzas / Oficina Nacional de Presupuesto (ONAPRE).
NORMAS ESPECFICAS
1.
El Proyecto de Plan Operativo Anual debern indicar en su contenido las unidades administradoras
responsables del cumplimiento de cada proyecto o accin centralizada.
2.
La formulacin del Proyecto de Plan Operativo Anual deber elaborarse en funcin de los lineamientos
generales emitidos por la OPSU, ONAPRE y Ministerio del Poder Popular de Planificacin y Finanzas.
3.
El proceso de formulacin presupuestaria deber estar contenido en una programacin ajustada a los
lapsos establecidos por la ley, la misma debe ser del conocimiento de las Facultades y Dependencias
Centrales de la Universidad Central de Venezuela.
4.
Las modificaciones de cambios de estructura organizativa debern ser incluidas en el Plan Operativo Anual
aprobado por el Consejo Universitario, previo aval tcnico de la Direccin de Planificacin y Presupuesto a
travs de la Divisin de Organizacin y Sistemas en las fechas establecidas por la DPP.
CAP:
SEC:
PG:
II
2.2
21/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
PROCEDIMIENTO:
FORMULACIN DEL PROYECTO DE PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) Y PRESUPUESTO
5.
Para los efectos de garantizar en el Plan Operativo Anual un presupuesto equilibrado los recursos deben
ser igual a los egresos, es decir, todos los ingresos cargados en el sistema de formulacin presupuestaria
de la DPP, deben ser igual a los gastos.
6.
Los proyectos y acciones centralizadas reflejadas en el Proyecto del Plan Operativo Anual debern ser
soportados por los documentos correspondientes y adems estar avalados por la mxima autoridad de la
Facultad o Dependencia Central.
CAP:
SEC:
PG:
II
2.2
22/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
PROCEDIMIENTO:
FORMULACIN DEL PROYECTO DE PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) Y PRESUPUESTO
DIRECCIN DE PLANIFICACIN Y
PRESUPUESTO
6. Recibe de la Divisin el Proyecto del Plan
DIRECCIN DE PLANIFICACIN Y
PRESUPUESTO
7. Analiza la informacin recibida y determina:
1. Recibe del VRAD comunicacin de la Oficina
de
Planificacin
del
Sector
Universitario
cuota
presupuestaria
aprobada
los
instrucciones
la
Divisin
de
Presupuesto
correspondiente al ao a formular.
2. Imparte
correspondiente
al
CONSEJO UNIVERSITARIO
8. Recibe de la Direccin de Planificacin y
proyecto
de
POA
presupuesto
presupuestaria asignada.
9.2. En caso de estar conforme con el
proyecto
de
POA
presupuesto,
CAP:
SEC:
PG:
II
2.2
23/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
PROCEDIMIENTO:
FORMULACIN DEL PROYECTO DE PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) Y PRESUPUESTO
Presupuesto.
DIRECCIN DE PLANIFICACIN Y
PRESUPUESTO
11. Recibe del VRAD comunicacin del Consejo
Universitario junto con el CU de aprobacin o
instrucciones
la
Oficina
de
Universitario
Planificacin
del
(OPSU),
presupuesto
del
Sector
equilibrado.
Divisin
de
Educacin Superior.
16. Enva original y dos copias de los reportes
FORMULACIN
13. Recibe
lineamientos
de
la
de
la
informacin
equilibrado
por
del
Proyectos
presupuesto
y
Acciones
Ministerio
Planificacin
del
y
Poder
Finanzas
Popular
de
(MPPPF),
cargada
en
el
SISTEMA
FLUJOGRAMA
rea funcional:
PGINA: 1 DE 4
Unidad responsable:
Comunicacin
OPSU
Procedimiento:
OPSU
4.
1.
Presupuesto
Comunicacin
OPSU
Plan Operativo
Anual
FLUJOGRAMA
PGINA: 2 DE 4
Unidad responsable:
rea funcional:
Procedimiento:
CONSEJO UNIVERSITARIO
Presupuesto
Presupuesto
V:P:1
P:6
Plan Operativo
Anual
Plan Operativo
Anual
No
8. Analiza la informacin recibida y determina:
No
Si
avala?
8.1 Elabora
las
observaciones
y
devuelve a la Divisin
de
Planificacin
y
Formulacin para su
modificacin.
Si
Conforme?
CU
CU
Presupuesto
Plan Operativo
Anual
CU
Presupuesto
CU
Plan Operativo
Anual
OPSU
Presupuesto
OPSU
Plan Operativo
Anual
C:P:3
P:12
FLUJOGRAMA
PGINA: 3 DE 4
Unidad responsable:
rea funcional:
Procedimiento:
CU
Presupuesto
Plan Operativo
Anual
Plan Operativo
Anual
Plan Operativo
Anual
Reportes
C:P:4
P:17
FLUJOGRAMA
PGINA: 4 DE 4
Unidad responsable:
rea funcional:
Procedimiento:
V:P:3
P:16
Instructivo 19
CU
Reportes
OPSU
CAP:
SEC:
PG:
II
2.3
24/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
PROCEDIMIENTO:
DISTRIBUCIN INSTITUCIONAL DEL PRESUPUESTO
OBJETIVO
Distribuir el presupuesto institucional aprobado en Gaceta Oficial, a nivel interno por proyectos y acciones
centralizadas a las Facultades y Dependencias Centrales.
UNIDADES INVOLUCRADAS
NORMAS ESPECFICAS
1. La Distribucin Institucional del Presupuesto deber realizarse una vez aprobado por Consejo de Ministros y
publicado en Gaceta Oficial el presupuesto de la Universidad Central de Venezuela.
2. Los planes, objetivos, proyectos y acciones centralizadas a ser desarrollados por la Universidad Central de
Venezuela debern ser adaptados a los ingresos y crditos presupuestarios aprobados.
3. La distribucin del presupuesto de gastos deber responder a las necesidades operacionales y de desarrollo
que presenta la Universidad Central de Venezuela.
4. La distribucin administrativa de crditos presupuestarios, presentar la informacin discriminada por
unidades administradoras por Facultades y Dependencias Centrales.
5. Las Facultades y Dependencias Centrales sern las responsables de la distribucin interna del Presupuesto
aprobado, es decir, distribuirlo en las unidades ejecutoras locales de acuerdo a su estructura organizativa
vigente.
CAP:
SEC:
PG:
II
2.3
25/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
Sistema
DPP / DIVISIN DE FORMULACIN
Integrado
de
Administracin
Financiera-SIAF (VRAD)
y Dependencias Centrales)
Reposiciones
de
Cargos,
Ascensos
formulado.
Centrales).
2. Verifica que el presupuesto aprobado haya
Nota: Estas partidas no son asignaciones fijas
pueden variar dependiendo de la
formulacin y ejecucin de las mismas o
bien de las polticas diseadas por las
autoridades universitarias.
y Dependencias Centrales
de
Asignacin
de
Formatos
Asignacin
de
Partidas
al
personal
Servicios Estudiantiles Maracay (Servicios
colocaciones
(Rectorado)
Servicios Estudiantiles - Subsidios (Rectorado)
recaer
Seguros
Patrimoniales
(Administracin
Finanzas)
Programa
Samuel
Robinsn
(Secretaria
General).
CAP:
SEC:
PG:
II
2.3
26/30
VERSIN
FECHA:
2
JUNIO 2010
PROCEDIMIENTO:
DISTRIBUCIN INSTITUCIONAL DEL PRESUPUESTO
por
Centrales,
Facultades
al
Acadmico,
Secretaria,
Dependencias
Rectorado,
Vicerrectorado
Vicerrectorado
Administrativo,
Dependencias
Centrales
(que
Organizacin
Sistemas
al
Departamento
Tecnologa,
FLUJOGRAMA
PGINA: 1 DE 1
Unidad responsable:
rea funcional:
Procedimiento:
Distribucin
Institucional
Presupuesto
Aprobado
6.
7.
Circular
.
Facultades y
Dependencias Centrales
CAP:
SEC:
VERSIN
2
PG:
27/30
FECHA:
JUNIO 2010
GLOSARIO DE TERMINOS
concebidos
por
las
Facultades
Constituye
la
Dependencias Centrales.
para garantizar
el
Sus
recursos
no
son
directamente
Clasificador
clasificacin
Presupuestario:
presupuestaria
de
los
distintos
proyectos.
realiza
la
Institucin
en
pro
de
su
al
Ejecutivo
Nacional
conocer
los
Cuota Presupuestaria:
Es la asignacin de
CAP:
SEC:
VERSIN
2
PG:
28/30
FECHA:
JUNIO 2010
la
ejecucin
Centralizadas
de
los
Proyectos
programadas
en
la
Acciones
formulacin
Son
regulaciones
que
soportan
la
funcionarios
responsables
de
las
unidades
Partidas
Institucionales:
Son
Proyectos
y/o
institucin.
Partidas
Dozavos):
Institucionales
Son
Centralizadas:
aquellos
recursos
que
(no
se
de
Financiamiento:
Constituye
una
transferencias.
fiscal.
Institucionales
Descentralizadas:
cuentas
presupuestarias
402
Materiales
unidad
Personales;
404
Activos
Reales;
407
administradora
desconcentradas
CAP:
SEC:
VERSIN
2
PG:
29/30
FECHA:
JUNIO 2010
servicios.
Unidades
Administradoras
Desconcentradas):
organizativas
Son
responsables
(Centrales
aquellas
de
la
estructuras
ejecucin
financiera
de
los
crditos
presupuestarios
las
unidades
administradoras
se le asignen.
ejercicio fiscal.
Unidad
Administradora
Desconcentrada:
proyectos
asignacin
ejercicio fiscal.
formulados
que
poseen
CAP:
SEC:
VERSIN
2
PG:
30/30
FECHA:
JUNIO 2010
las
acciones
especificas.
Los
crditos
se
desagregaran
entre
las