01,2 CONTRALORIA GENERAL (entidsd) j Examen al PREGUNTA RESUES REF sl no | ma fr, 1. Cuenta la entidad con una Unidad de Compras, exponsables dela adquisicién de todos los materiales, accesorios y equipo? 2. Sehacen en bate un euadro anual denecesidades las compras que efectita la entidad? - Se hacen las comprat basindote en toi has autoriza itudes firmadas por perso- 2 o 4. Seutilian drdenes de compra prenumerados en todas lat adquisi- siones? 5. _ Estd prohibido en Ia entidad, efectuar pedidos por teléfono? 6. Indican las érdenes de coimpra: Las apecificaciones la cantidad, l calidad, las condiciones de pago, los precios unitariory los totales? OBSERYACIONES __|Cédute012 PREGUNTA RESPUESTA REF. SI No. NA fpr. 7, Seauchivan numdricamente lat rdenes de compa én el Depart mento de Contabilidad? 8. Semantiene actualizada la lista de proveedores y de precios, en re lacién con compras frecuentes? 9. Serealiza concurso de precios para las adquisicionei comprendidas tentee S/ 100,000.00 y $/ $00,000.00 ? 10. Se realiza licitacién piblica para las adquisiciones superiores a las 1 500,000.00 ? 11. Sesuministran ala Unidad de Recepeibn, copis de todas las 6rde- nes de compra? 12, Seejecuts la fancién de recepeién de materiales por pertonas inde- pendientes de la Unidad de Compras? 13. Se omite las cantidades en la copia de la Orden de Comipra que se remite ala Unidad de Recepcién, con el fin de asegurat que se haga tun recuento efectivo de las cantidades recibidas? 14, Son lat adquisciones,contadst e inspeccionadas a ru reeenci6n? 15. Sehan extablecido procedimientos de inspeccin para comprobir las especificacionet y Ia calidad de la adquisiciones reibidas? 15.1. Se eumplen éstos? 16. Prepata la Unidad de Recepcién, informes de feepeién porlasad- uisiciones que recibe? OBSERVACIONES: [Céduta N°PREGUNTA REF, ie 16:1 Son firmidat pdr el recepcionista? "62 Som sprobadss poral Jee dels Unidad? 08 y cargos por fletes? 70._ Ekiste evidencia po cir cady factura, en el sentido de que (aside verificadosler precios, male es, sumas, descuen- tuna segunda presentacion? 21. Son perforadas o ellades lat facturas tori, al aprobatsesu pago, en Forma [ ¥ documentacién comproba- 'al queeviten a posibilidad de 72. Revs peiédicamente el Depaitimenta de Conti ‘B.. Tene lt prions eago del Alinactn conocimicaro {ia sobte el proceto de almacenamientes OBSERVACIONEs; ICéduta: N°PREGUNTA RESPUESTA REF si NO | Nia fpr. 27. Son firmadas las requi 30. Existe un Reglamento Intemo de Adq 24- Se almacenat los materiale, aceiorioty equipo de una manéna pidenada ysistemdtica para facilitar la manipulacién el recuentoy Ia localizacién? 25. S efectian petidicamente recventos Ascot de las eistencias co almacenes? 26. Todas las slidas de Almacén estin vustentadaa por requsicioncr autorizadas? iciones atendidas porel que recibe la merca- derla 0 materiales? 28. Se ha determinado el monto de vida itil ralnima ara que una ad- ‘quiticin sea capitalinable? 29, Existe un Comité de Adquisiciones? jones? 31. Comprende el proceso de Abastecimiento las fascssiguienten 3.1, Programacion? 31.2, Adquisicién v obtencién? 31.3, Almacenamiento? 314. Distribueién? 31.5. Informacion Contable? OBSERVACIONES PREPARADO POR FECHA Fallas que afectan al aleance del REVISADO POR FECHAFACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES éscueia Profesional de Ciencias Contabies y Financieras Auditoria Gubernamental « Programa de Auditorla 6 Guestionante de Conlze? Inkiine - Area : Logistica Profasora: Dra. C.P.C. Carman Alfare Alfaro TL EE SN No A MAT omerPeegpamea lle Muctilen fase he hig No. PROCEDIMNIENTOS l. Desarrollar el Cuestionario de Control Interne para el Area de Compras—Abastecimtentos-Almacena je. 2.’ Obtener organigramas del drea, evaluar la distribu- eién del persoml y si el drea estd a cargo de per- 2 Be a rises Fi tpn ba 3 Evaluar eb grado-de. ‘impleaerbacteodst Regi sirg:de- ide’ 108 mismosa ‘base, de iwuestreos.~“Toar nota de~ = jas excepet nee evtinyestigar-1as eausas 4. Geclead pfeil & 4--—-Bwarluar sel-.grado.de utiltdad "que presta'a 1a Geren, cla de Miteriales. Asimisin evaluar que utiLidad. dan Log “Agentés de Compras ¥y otros usuarios ‘a Los — -catdlogés de provesdores. enitidas por 1a Unidad com rrespirtdiéntes” i Hacer un muestreo de’ cémpras ds‘taterta pina, a— teriales y repuestos y stministros segtin su modali— dad: ~ Adquisicién por Ligitacién Pablica Te - Concurso de -Precios ° = Adquisicién Directa 7 Chequear que coneuerde en cada caso con-el! Reglamen to de Adquisiciones y/o Dixectivas dé, CONADE.. Ver su apLicacién.. waluar-el gradd: de firtoriamieatts de 14 UnidedOpe- xativa de Programcién y Control de Hatertales-y ”~ -Subentdades;.en materia de Presupuestacién si es. realiada por personal idéneo. = SS Rvaluar ‘si’ la ¢ jecieiéh presupuestal de compras es coordinada con lo programado segin requisiciones de cada drea. Asimismo, evaluar si existen provedimien tos de re-programacién de conpras. be dua provestigres <(Padrén) y da las carpetas’ personales ~ /*? ' forty vias ay. deipa ch 26 Bir de © RRRRRneRR meenr eee em emeaPROCEDINTENTOS HCHO POR tO. + aL. ApLique el Cuestlonario de Control. Interne con el fin de evaluar 1a solidez del Sistem de Control Interno Implementado en el area, que permlta efec tuar posibles ajustes al program en base a los = resultados obtentdos. Ast como determtnar La natu raleza, aleance y postbles efectos de situsctones: y hechos relactonados con las actividades de Abas tecimlento. ~ Daterminmr_st Los procesos téentcos referldos a ~ la captactan, clasificaclin, actualizacton y divul grein de informelén, se efectin de tal manera - qe parmita a los diversos niveles de 1a enttdad optimizar sus decistones sobre ahastectmlentos. Deterninar st Los procesos tScnicos de obtenctén de blenes y servicios, en todas sus fonnas se, efec tin cautelando Los intereses de la instituctin, ~ en las mejores condiciones de precios, oportunidad, calidad, eficlencla y econonla, Paterna si los procesos técnicos requeridos pa- ra la utilizactén, pregervacion de los bienes y de los servictos se efectiian con eficlencia, oportunt dad y en estrecha coordinacién con Los érgnos usta rios. &