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ELEMENTO 1

Activo Disponible y Exigible


10 CAJA Y BANCOS

101
102
103
104
104.1
104.2
104.3
104.4
105
105.1
105.2
106
106.1
106.2
107
107.1

Caja
Fondos fijos
Efectivo en transito
Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
Banco de Crdito
Banco Continental
Caja Municipal de Piura
Caja Municipal De Sullana
Certificados bancarios
Certificados bancarios
Otros
Depositos en Instituciones Financieras
Depsitos de ahorro
Depsitos a plazo
Fondos sujetos a restriccion
Fondos sujetos a restriccion

11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA


111 Inversiones al valor razonable

111.1
111.2
111.3
111.4
111.5
112
112.1
112.2
112.3
112.4
113

Valores emitidos o garantizados por el Estado


Valores emitidos por el Sistema Financiero
Valores emitidos por empresas
Otros ttulos representativos de deuda
Participaciones en entidades
Inversiones disponibles para la venta
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el Sistema Financiero
Valores emitidos por empresas
Otros ttulos representativos de deuda
Activos financieros-compromiso de compra

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

121
121.1
121.2
121,2,1
122,2,2
121.3
121.4
122
123
123.1
123.2

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar


No emitidas
Emitidas en cartera
Comercial Daniel EIRL
comercial beto SA
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza

ONIBLES PARA LA VENTA

2 digitos
3 digitos
4 digitos

cuenta principal
cuenta divisionaria
cuenta divisionaria de divisionaria

123.3
129
129.1
129.2

En descuento
Cobranza dudosa
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar

13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS

131
131.1
1311.1
1311.2
1311.3
1311.4
131.2
1312.1
1312.2
1312.3
1312.4
131.3
1313.1
1313.2
1313.3
1313.4
131.4
1314.1
1314.2
1314.3
1314.4
132
133
133.1
1331.1
1331.2
1331.3
1331.4
133.2
1332.1
1332.2
1332.3
1332.4
133.3
1333.1
1333.2
1333.3
1333.4
139
139.1

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar


No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Anticipios recibidos
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Cobranza dudosa
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

ACIONADAS

139.2 Letras por cobrar

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS), DIREC

141
141.1
141.2
141.3
142
142.1
142.2
143
144
148
149
149.1
149.2
149.3
149.4
149.8

Personal
Prstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta.
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Prstamos
Directores
Gerentes
Diversas
Cobranza dudosa
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Gerentes
Diversas

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

161
161.1
161.2
162
162.1
162.2
162.3
163
163.1
163.2
163.3
164
164.1
164.2
165
165.1
165.2
165.3
165.4
165.5
166
166.1
166.2
168
169
169.1
169.2

Prstamos
Con garanta
Sin garanta
Reclamaciones a terceros
Compaas aseguradoras
Transportadoras
Servicios pblicos
Intereses, regalas y dividendos
Intereses
Regalas
Dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Prstamos de instituciones no financieras
Prstamos de instituciones financieras
Venta de activo inmovilizado
Inversin moviliaria
Inversin inmoviliaria
Inmuebles, maquinara y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Prstamos
Reclamaciones a terceros

ACCIONISTAS(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

169.3
169.4
169.5
169.8

Interes, regalas y dividendos


Depsitos otorgados en garanta
Venta de activo inmovilizado
Otras cuentas por cobrar diversas

17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS

171
171.1
1711.1
1711.2
1711.3
1711.4
171.2
1712.1
1712.2
1712.3
1712.4
172
172.1
1721.1
1721.2
1721.3
1721.4
172.2
1722.1
1722.2
1722.3
1722.4
172.3
1723.1
1723.2
1723.3
173
174
174.1
174.2
174.3
174.4
174.5
175
178
179
179.1
179.2
179.3
179.4
179.8

Prstamos
Con garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Sin garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Interes, regalas y dividendos
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activo inmovilizado
Inversin moviliaria
Inversin inmoviliaria
Inmuebles, maquinara y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Prstamos
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activo inmovilizado
Otras cuentas por cobrar diversas

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

181
182
183
184
185
189

Intereses
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado

19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CUENTA DE DEVALUACI

191
191.1
191.2
192
192.1
192.2
192.3
192.4
192.9
193
193.1
1931.1
1931.2
193.2
1932.1
1932.2
1932.3
1932.4
1932.8
194
194.1
194.2
194.3
194.4
194.5
194.9

Cuentas por cobrar comerciales - Terceros


Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas(socios), directores y geren
Personal
Accionistas
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar comerciales - relacionadas
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar diversas
Prstamos
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activo inmovilizado
Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas - Terceros
Prstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activo inmovilizado
Otras cuentas por cobrar diversas

ELEMENTO 2
Activo Realizable

20
201
201.1
2011.1
2011.12
2011.13
2011.14
2011.15
2011.16

MERCADERIA

Mercaderas manufacturadas
Mercaderas manufacturadas
Costo
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

DOSA (CUENTA DE DEVALUACION)

tas(socios), directores y gerentes

2011.17
2011.18
2011.19
2011.20
2011.21
2011.22
2011.23
2011.24
2011.25
2011.26
2011.27
2011.28
2011.29
2011.30
2011.31
2011.32
2011.33
2011.34
2011.35
2011.36
2011.37
2011.38
2011.39
2011.40
2011.41
2011.42
2011.43
2011.44
2011.45
2011.46
2011.47
2011.48
2011.49
2011.50
2011.51
2011.52
2011.53
2011.54
2011.55
2011.56
2011.57
2011.58
2011.59
2011.60
2011.61

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

2011.62
2011.63
2011.64
2011.65
2011.66
2011.67
2011.68
2011.69
2011.70
2011.71
2011.72
2011.73
2011.74
2011.75
2011.76
2011.77
2011.78
2011.79
2011.80
2011.81
2011.82
2011.83
2011.84
2011.85
2011.86
2011.87
2011.88
2011.89
2011.90
2011.91
2011.92
2011.93
2011.94
2011.95
2011.96
2011.97
2011.98
2011.99
2011.100
2011.101
2011.102
2011.103
2011.104
2011.105
2011.106

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!

2011.107
2011.108
2011.109
2011.110
2011.111
2011.2
20.2
20.3
203.1
203.2
204
208
209
209.1
209.2
209.3
209.4
209.8
21
211
212
213
213.1
2131.1
2131.2
213.2
2132.1
2132.2
214
215
217
218
219
219.1
219.2
219.3
219.4
219.5
219.7
219.8
22
221
222
229
229.1

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Valor Razonable
Mercaderas de extraccin
Mercadera agropecuaria y pisccolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Mercaderas desvalorizadas
Mercaderas manufacturadas
Recursos extraidos
Productos agropecuarios y pisccolas
Inmuebles
Otras mercaderas
PRODUCTOS TERMINADOS

Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
De origen animal
Costo
Valor Razonable
De origen vegetal
Costo
Valor Razonable
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin - Productos terminados
Productos terminados desvalorizados
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y psccolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costo de financiacin - Productos terminados
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

Subproductos
Desechos y desperdicios
subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados
subproductos

229.2
23
231
232
233
233.1
2331.1
2331.2
233.2
2332.1
2332.2
234
235
237
238
239
239.1
239.2
239.3
239.4
239.5
239.7
239.8
24
241
242
243
244
249
249.1
249.2
249.3
249.4
25
251
252
252.1
252.2
252.3
252.4
253
259
259.1
259.2
259.3

Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO

Productos en proceso de manufactura


Productos extraidos en proceso de tranformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
De origen animal
Costo
Valor Razonable
De origen vegetal
Costo
Valor Razonable
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros produsctos en proceso
Costo de financiacin - Productos en proceso
Productos en proceso desvalorizados
Productos en proceso de manufactura
Productos extraidos en proceso de tranformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costo de financiacin - Productos en proceso
MATERIA PRIMA

Materias primas para productos manufacturados


Materia prima para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materias primas desvalorizadas
Materias primas para productos manufacturados
Materia prima para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energa
Otros suministros
Repuestos
Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos

s y pisccolas

s y pisccolas

EPUESTOS

s desvalorizados

26
261
262
269
269.1
269.2
27
271
271.1
271.2
272
272.1
272.2
272.3
272.4
272.5
272.6
272.7
273
273.1
273.2
273.3
273.5
274
274.1
274.2
28
281
284
285
286
289
289.1
289.2
289.3
289.4

ENVASES Y EMBALAJES

Envases
Embalajes
Envases y embalajes desvalorizados
Materiales auxiliares
Suministros
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

Inversiones inmobiliaras
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinara y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinaras y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora(software)
Frmulas, diseos y prototipos
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos en desrrollo
EXISTENCIAS POR RECIBIR

Mercaderas
Materias Primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Existencias por recibir desvalorizadas
Mercaderas
Materias Primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes

29 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS (CUENTA DE DEVALUACION)

291
291.1
291.2
291.3
291.4
291.8
292
292.1

Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y psiccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Productos terminados
Productos manufacturados

A LA VENTA

A DE DEVALUACION)

292.2
292.3
292.4
292.5
292.7
292.8
293
293.1
293.2
294
294.1
294.2
294.3
294.4
294.5
294.7
294.8
295
295.1
295.2
295.3
295.4
296
296.1
296.2
296.3
297
297.1
297.2
298
298.1
298.2
298.3
298.4

Productos de extraccin terminados


Productos agropecuarios y psccolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin - Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Produsctos extraidos de proceso de tranformacin
Productos agropecuarios y psiccolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costo de financiacin - Productos en proceso
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materialea auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes

ELEMENTO 3
Activo Inmovilizado

30
301
301.1
3011.1
3011.2
3011.3
3011.4
302
302.1

INVERSIONES MOBILIARIAS

Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento


Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitididos por el sistema financiero
Valores emitidos por las empresas
Otros titulos representativos de de deuda
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripcin preferente

s y pisccolas

derecho patrimonial

302.2
302.3
3023.1
3023.2
302.4
3024.1
3024.2
302.5
302.8
309
309.1
309.2
31
311
311.1
3111.1
3111.2
3111.3
311.2
3112.1
3112.2
3112.3
312
312.1
3121.1
3121.2
3121.3
3121.4
32
321
321.1
321.2
322
322.1
322.2
322.3
322.4
322.5
322.6
322.6
33
331
331.1
3311.1
3311.2

Acciones representativas de capital social


Acciones de inversin
subsidiarias, asociadas y sucursales
Otras
Certificados de participacin de fondos
Fondos mutuos
Fondos de inversin
Asociaciones en participacin y consorcios
Otros ttulos representativos de patrimonio
Desvalorizacion de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
INVERSIONES INMOBILIARIAS

Terrenos
Urbanos
Valor Razonable
Costo
Revaluacin
Rurales
Valor Razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones
Valor Razonable
Costo
Revaluacin
Costo de financiacin - Inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

Inversiones Inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinara y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinaras y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluacin

derecho patrimonial

FINANCIERO

332
332.1
3321.1
3321.2
3321.3
332.2
3322.1
3322.2
3322.3
332.3
3323.1
3323.2
3323.3
332.4
3324.1
3324.2
3324.3
333
333.1
3331.1
3331.2
3331.3
334
334.1
3341.1
3341.2
334.2

3342.1
3342.2
335
335.1
3351.1
3351.2
335.2
3352.1
3352.2
336
336.1
3361.1
3361.2
336.2
3362.1
3362.2
336.3
3363.1
3363.2

Edificaciones
Edificaciones administrativas
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin - Edificaciones
Almacenes
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin - Almacenes
Edificaciones para produccin
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin - Edificaciones para produccin
Instalaciones
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin - Instalaciones
Maquinaras y equipos de explotacin
equipos de explotacin
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin - Maquinaras y equipos de explotacin
Equipos de transporte
Vehculos motorizados
Costo
Revaluacin
Vehculos no motorizados
Costo
Revaluacin
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluacin
Enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de informacin
Costo
Revaluacin
Equipo de comunicacin
Costo
Revaluacin
Equipo de seguridad
Costo
Revaluacin

s de explotacin

336.9
3369.1
3369.2
337
337.1
3371.1
3371.2
337.2
3372.1
3372.2
338
338.1
338.2
338.3
338.6
338.7
339
339.1
339.2
339.3
339.4
339.7
3397.1
339.8
3398.1
3398.2
339.9
34

341
341.1
3411.1
3411.2
341.2
3412.1
3412.2
341.9
3419.1
3419.2
342
342.1
3421.1
3421.2
342.2
3422.1
3422.2

Otros equipos
Costo
Revaluacin
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluacin
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluacin
Unidades por recibir
Maquinaras y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Construcciones y obras en curso
Adaptacin de terrenos
Construcciones en curso
Maquinara en montaje
Inversin inmobiliara en curso
Costo de financiacin - Inversiones inmobiliarias
Costo de financiacin - Edificaciones
Costo de financiacin - Inmuebles, maquinara y equipo
Costo de financiacin - Edificaciones
Costo de financiacin - Inmuebles, maquinara y equipo de explotacin
Otros activos en curso
INTANGIBLES

Concesiones, licencias y otros derechos


Concesiones
Costo
Revaluacin
Licencias
Costo
Revaluacin
Otros derechos
Costo
Revaluacin
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo
Revaluacin
Marcas
Costo
Revaluacin

a y equipo

a y equipo de explotacin

343
343.1
3431.1
3431.2
344
344.1
3441.1
344.2
3442.1
345
345.1
3451.1
3451.2
345.2
3452.1
3452.2
346
346.1
346.2
346.3
346.9
347
347.1
349
35
351
351.1
3511.1
3511.2
351.2
3512.1
3512.2
352
352.1
3521.1
3521.2
3521.3
352.2
3522.1
3522.2
3522.3
36
361
361.1
361.2

Programas de computadora(software)
Aplicaciones informticas
Costo
Revaluacin
Costo de exploracin y desarrollo
Costos de exploracin
Costo
Costos de desarrollo
Costo
Frmulas, diseos y prototipos
Frmulas
Costo
Revaluacin
Diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extraibles
Minerales
Petrleo y gas
Madera
Otros recursos extrables
Plusvala mercantil
Plusvala mercantil
Otros activos intangibles
ACTIVOS BIOLOGICOS

Activos biolgicos en produccin


De origen animal
Valor Razonable
Costo
De origen vegetal
Valor Razonable
Costo
Activos biolgicos en desrrollo
De origen animal
Valor Razonable
Costo
Costo de financiacin - Activos biolgicos de origen animal
De origen vegetal
Valor Razonable
Costo
Costo de financiacin - Activos biolgicos de origen vegetal
DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADO

Inversiones Inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones

origen animal

origen vegetal

3612.1
3612.2
363
363.1
363.2
3632.1
3632.2
363.3
3633.1
3633.2
363.4
363.5
363.6
363.7
364
364.1
364.2
364.3
364.4
364.5
364.9
365
365.1
365.2
3652.1
3652.2
37
371
372
373
373.1
373.2
38
381
381.1
381.2
381.3
382
382.1
382.2
382.3

Edificaciones - costo de construccin


Edificaciones - Costo de financiacin
Inmueble, maquinara y equipo
Terrenos
Edificaciones

Edificaciones - costo de construccin


Edificaciones - Costo de financiacin
Maquinaria y equipos de explotacin
Maquinaras y equipos de explotacin - costo de construccin
Maquinaras y equipos de explotacin - costo de financiacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora(software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Avtivos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos en desarrollo
Activos biolgicos en desarrollo - costo
Activos biolgicos en desarrollo - costo de financiacin
ACTIVO DIFERIDO

Impuesto a la renta diferido


Participacion de los trabajadores diferidos
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin al valor descontado
OTROS ACTIVOS

Bienes de arte y cultura


Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en copmodato
Bienes recibidos en pago(adjudicados y realizables

39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTOS ACUMULADOS (CUENTA

391 Depreciacin acumulada


391.1 Inversiones inmobiliarias
3911.1 Edificaciones - costo de adquisicion o construccion

de construccin
de financiacin

on terceros
r descontado

NTOS ACUMULADOS (CUENTA DE DEVALUACION)

3911.2
391.2
3912.1
3912.2
3912.3
3912.4
3912.6
391.3
3913.1
3913.2
3913.3
3913.4
3913.5
3913.6
391.4
3914.1
3914.2
3914.3
3914.4
3914.5
3914.6
391.5
3915.1
3915.2
391.6
3916.1
3916.2
391.7
3917.1
3917.2
392
392.1
3921.1
3921.2
3921.3
3921.4
3921.5
3921.9
392.2
3922.1
3922.2
3922.3
3922.5
3922.9
393

Edificaciones - Costo de financiacin


Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias - edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - maquinarias y equipos de explotacion
Inmuebles, maquinaria y equipo - equipos de transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo - equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo - revaluacin
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo - costo de financiacion
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Activos biologicos en produccion - costo
Activos biologicos de origen animal
Activos biologicos de origen vegetal
Activos biologicos en produccion - costo de financiamiento
Activos biologicos de origen animal
Activos biologicos de origen vegetal
Amortizacin acumulada
Intangiles - costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de PC
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles - revaluacion
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de PC
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Agotamiento acumulado

s y equipos de explotacion
e transporte

nanciacion

nanciamiento

393.1 Agotamiento de reservas de recursos extraibles


ELEMENTO 4
Pasivo
40
401
401.1
4011.1
4011.2
4011.3
4011.4
401.2
401.3
4013.1
4013.2
4013.3
4013.4
4013.5
4013.6
401.5
4015.1
4015.2
401.7
4017.1
4017.2
4017.3
4017.4
401.8
4018.1
4018.2
4018.3
4018.4
4018.5
402
403
403.1
403.2
403.3
403.4
403.9
405
406
406.1
4061.1
4061.2
4061.3

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR


gobierno central
Impuestos general a las ventas
IGV -cuenta propia
IGV -servicios prestados por no domiciliados
IGV -Regimen de percepciones
IGV -Regimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Canon
Canon petrolero
canon minero
canon gasfitero
canon pesquero
canon hidroenergetico
canon forestal
Derechos aduaneros
derechos arancelarios
derechos aduaneros por ventas
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoria
Renta de cuarta categoria
Renta de quinta categoria
Renta de no domiciliados
Otros impuestos
Impuestos a las transacciones financieras
impuestos a los juegos de casino y tragamonedas
tasas por la prestacion de servicios publicos
regalias
impuesto a los dividendos
certificados tributarios
instituciones publicas
ESSALUD
ONP
contribucin al SENATI
contribucin al SENCICO
Otras instituciones
gobiernos regionales
gobiernos locales
impuestos
impuesto al patrimonio vehiculas
impuesto a las apuestas
impuesto a los juegos

ONES Y SALUD POR PAGAR

4061.4
4061.5
4061.6
4061.7
406.2
406.3
4063.1
4063.2
4063.3
4063.4
4063.5
407
408
408.1
408.2
409
41
411
4111
4112
4113
4114
4115
413
415
4151
4152
4153
419
42
421
4211
4212
4212.1
4212.2
422
423
424
43
431
4311
4312
432
433
44

impuesto de alcabala
impuesto predial
impuesto al rodaje
impuesto a los espectaculos pblicos no deportivos
contribuciones
tasas
licencia de apertura de establecimientos
transporte publico
estacionamiento de vehiculos
servicios publicos o arbitrios
servicios administrativos o derechos
Administradoras de fondos de pensiones
Empresas prestadoras de servicios de salud
cuenta propia
cuenta de terceros
otros costos administrativos e intereses.
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
remuneraciones en especie por pagar
gratificaciones por pagar
vacaciones por pagar
participaciones de los trabajadores por pagar
beneficios sociales de los trabajadores por pagar
CTS
adelanto de CTS
pensiones y jubilaciones
otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
no emitidas
emitidas
Comercial Ilustre SAC
Comecial Anita SAC
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
no emitidas
emitidas
Anticipios otorgados
Letras por pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES

IRECTORES Y GERENTES

441
4411
4412
4419
442
4421
4429
443
45
451
4511
4512
452
453
454
4541
4542
4543
4544
4545
4549
455
4551
45511
45512
4552
4553
45531
45532
45533
45534
45535
45536
456
46
461
464
4641
4642
465
466
467
469
4691
47

Accionistas(o socios)
prestamos
dividendos
otras cuentas por pagar
Directores
dietas
otras cuentas por pagar
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
prestamos de instituciones financieras y otras entidades
instituciones financieras
otras entidades
contratos de arrendamiento financiero
obligaciones emitidas
otros instrumentos financieros por pagar
letras
papeles comerciales
bonos
pagares
facturas conformadas
otras obligaciones financieras
costos de financiacion por pagar
prestamos de instituciones financieras y otras entidades
instituciones financieras
otras entidades
contratos de arrendamiento financiero
otros instrumentos financieros por pagar
letras
papeles comerciales
bonos
pagares
facturas conformadas
otras obligaciones financieras
prestamos por compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
reclamaciones de terceros
pasivos por instrumentos financieros derivados
cartera de negociacion
Instrumentos de cobertura
pasivos por compra de activos inmovilizado
pasivos financieros-compromisos de venta
Depsitos recibidos en garanta
Otras cuentas por pagar diversas
subsidios gubernamentales
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-RELACIONADAS

471
4711
4712
4713
4714
472
4721
4722
4723
4724
473
4731
4732
4733
4734
474
4741
4742
4743
4744
475
4751
4752
4753
4754
477
4771
4772
4773
4774
479
4791
4792
4793
4794
48
481
482
483
484
485
489
49
491
4911

Prstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
costos de financiacion
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
anticipios recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
regalias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
pasivo por compra de activo inmovilizado
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Otras cuentas por pagar diversas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
PROVISIONES
provision para litigios
provision por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado
provision para reestructuraciones
provision para proteccion y remediacion del medio ambiente
provision para gastos de responsabilidad social
otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido- patrimonio

acion del inmovilizado

o ambiente

4912
4922
4921
4922
493
4931
4932

Impuesto a la renta diferido- resultados


participaciones de los trabajadores diferidas
participaciones de los trabajadores diferidas-patrimonio
participaciones de los trabajadores diferidas-resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicion a valor descontado

ELEMENTO 5
PATRIMONIO NETO

50
501
501.1
5012
5012.1
502
51
511
512
52
521
522
5221
5222
5223
5224
523
56
561
562
563
5631
5632
57
571
5711
5712
5713
572
573
58
581
582
583
584
585

CAPITAL

Capital social
acciones
sociedad anonima cerrada
Supermercados el Talareo SAC
acciones en tesoreria
ACCIONES DE INVERSION

acciones de inversion
acciones de inversion en tesoreria
CAPITAL ADICIONAL
primas(descuentos) de accion
capitalizaciones en tramite
aportes
reservas
acreencias
utilidades
reduccion de capital pendientes dr formalizacion
RESULTADOS NO REALIZADOS
diferencia de cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
instrumentos financieros-cobertura de flujo de efectivo

ganancia o perdida en activos o pasivos financieros disponibles para la vent


ganancia
perdida
EXCEDENTE DE REVALUACION

excedente revaluacion
inversiones inmobiliarias
Inmuebles, amqunaria y equipo

intangibles
excedentes de revaluacion-acciones liberadas recibidas
participacion en excedente de revaluacion- inversiones en entidades relacio
RESERVAS
reinversion

legal
contractuales
estatutarias
facultativas

en entidades extranjeras

ncieros disponibles para la venta

s recibidas
nversiones en entidades relacionadas

589
59
591
5911
5912
592
5911
5912

Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS

Utilidades no distribuidas
utilidades acumuladas
ingresos de aos anteriores
perdidas acumuladas
perdidas acumuladas
gastos de aos anteriores

ELEMENTO 6
Cargas por naturaleza
60 COMPRAS
601 Mercaderas
6011 mercaderia manufacturada
6012 mercaderia de extraccion
6013 mercaderia agropecuaria y psicicola
6014 mercaderias inmuebles
6018 otras mercaderias
602 materias primas
6021 Materias primas para productos manufacturados
6022 Materias primas para productos de extraccion
6023 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
6024 materia primas para productos inmuebles
603 materiales auxiliares suministros y repuestos
6031 materiales auxiliares
6032 suministros
6033 repuestos
604 Envases y embalajes
6041 envases
6042 embalajes
609 costos vinculados con las compras
6091 costos vinculados con las compras de mercaderia
60911 transporte
60912 Seguro
60913 derechos aduaneros
60914 comisiones
60919 otros costos vinculados con las compras de mercaderia
6092 costos vinculados con las compras de materia prima, materiales suministros y repu
60921 transporte
60922 Seguro
60923 derechos aduaneros
60924 comisiones
60929 otros costos vinculados con las compras de materia prima, materiales suministros y
61 Variacion de existencias
611 mercaderia
6111 mercaderia manufacturada

ma, materiales suministros y repuestos

ia prima, materiales suministros y repuestos

6112
6113
6114
6115
612
6121
6122
6123
6124
613
6131
6132
6133
614
6141
6142
62
621
6211
6212
6213
6214
6215
622
623
624
625
626
627
6271
6272
6273
6274
6275
6276
628
629
6291
6292
6293
63
631
6311
63111
63112

mercaderia de extraccion
mercaderia agropecuaria y psicicola
mercaderias inmuebles
otras mercaderias
materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccion
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
materia primas para productos inmuebles
materiales auxiliares suministros y repuestos
materiales auxiliares
suministros
repuestos
Envases y embalajes
envases
embalajes
GASTOS DEL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
sueldos y salarios
Comisiones
remuneraciones en especie
gratificaciones
vacaciones
otras remuneraciones
indemnizacion al personal
capacitacion
atencion al personal
gerentes
seguridad y prevision social
regimen de prestacion de salud
regimen de pensiones
sctr, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
seguro de vida
seguros particulares de prestacion de salud-eps y otros particulares
caja de beneficios de sguridad social pescador
remuneraciones al directorio
beneficios sociales de los trabajadores
cts
pensiones y jubilaciones
otros beneficios post empleo
gastos de servicios prestados por terceros
transporte, correos y gastos de viaje
transporte
de carga
de pasajeros

otros particulares

6312
6313
6314
632
6321
6322
6323
633
634
635
6351
6352
6353
6354
6356

correos
alojamientos
alimentacion
honorarios, comisiones y corretajes
honorarios
Comisiones
corretajes
produccion encargada a terceros
mantenimiento y reparaciones
Alquileres de terrenos
terrenos
edificaciones
maquinarias y equipos d eexplotacion
equipo de transporte
equipos diversos
636 servicios basicos

6361
6362
6363
6364
6365
6366
6367
637
637
639
6391
6392
64
641
642
6421
64211
64212
64213
64214
64215

energia electrica
gas
agua
telefono
internet
radio
cable
publicidad, publicaciones, relaciones publicas
servicios de contratistas
otros servicios prestados por terceros
gastos bancarios
gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
IGV
canones y derechos
conones
canon petrolero
canon minero

clase 7
Ingresos por naturaleza
70 VENTAS
701 Mercaderas

702
703
707
708
709
71
711
712
713
715
718
72
721
722
728
73
731
738
74
741
748
75
751
752
753
754
755
756
757
758
759
76
761
762
763
764
765
766
767
768
769
77
771
772
773

Productos terminados
Sub - productos, desechos y desperdicios
Prestacin de servicios
Ventas, acm
Devolucin sobre ventas
Produccion almacenada(o desalmacenada)
Variacin de productos terminados
Variacin de sub - productos, de desechos y desperdicios
Variacin de produccion en proceso
Variacin de envases iy enbalajes
Produccin alamacenada (o desalmacenadas), acm
Produccion inmovilizada
Inmuebles, amqunaria y equipo
intangibles
Produccin inmovilizada, acm
descuentos , rebajas y bonificaciones obtenidas
Descuentos, rebajas y bonificaciones
descuentos , rebajas y bonificaciones obtenidas,acm
Descuentos, rebajas y bonoficaciones concedidas
Descuentos, rebajas y bonoficaciones concedidas
Descuentos, rebajas y bonoficaciones concedidas, acm
Ingersos diversos
Explotacin de servicios en beneficio de personal
Comisiones y corretajes
Regalas
Alquileres de terrenos
Alquileres diversos
Recuperacin de impuestos
Ingersos diversos, acm
subcidios recibidos
Otros ingresos
Ingresos excepcionales
Enajenacin de valores
enjenacin de inmuebles, amquinaria y equipos
Enajenacin de intangibles
recuperacin de castigos de cuentas incobrables
Devolucin de provisiones de ejercicios anteriores
Devolucin de impuestos
Ingresos excepcionales, acm
Ingresos extraordinarios
Otros ingresos excepcionales
Ingresos financieros
ingresos sobre prestamos otoragados
Intereses sobre cuentas por cobrar mercantiles
interereses percibidos sobre bonosy otro titulos similares

774
775
776
777
778
779
78
788
79
798

Intereses sobre depsitos


Descuentos obtenidos por pronto pago
Ganacia por diferencia de cambio
Dividendos percibidos
Ingersos financieros, acm
Otros ingersos financieros
Cargas cubiertas por provisiones
Cargas cubiertas por provisiones, acm
Cargas imputables a cuentas de costo
Cargas imputables a cuentas de costo, acm

clase 8
ganancias y perdidas
80 Margen comercial
81 Produccin del ejercicio
82 Valor agregado
83 Excedente(o insuf) bruto de xplotacin
84 Resultados de explotacin
85 Resultados antes de participacin e impuestos
86 Distribucin legal de la renta neta
861 Participacin de los trabajadores
862 Participacion de comunidad laboral
863 Participaciones patrimonial de los trabajadores
864 Investigacin cientifica y tecnolgica
868 Distribucin legal dee la renta neta, acm
87 Saldos untermediarios
871 Margen comercial
872 Produccin del ejercicio
873 Valor agrgado
874 Excedente bruto de explot
875 Resulatdo de explotacin
876 Resultado antes de participacin e impuestos
88 Impuestos a al renta
881 Impuestos a al renta
888 Impuestos a al renta, acm
89 Resulatdo del ejercicio
881 Resulatdo del ejercicio
898 Resultado por exposicin a la inflacin del ejercicio, acm
clase 9
cuentasa analiticas de explotacion aplicable al sistema monista
91 Costo por distribuir
911 Materia primas y auxiliares
912 Envases y embalajes
913 Gastos depersonal
9131 913.1suledo
9132 913.2 Salario

9133
914
9141
91.2
9143
915
9151
915.2
916
9161
9162
917
9171
9172
92
921
922
923
924
9241
9242
9243
925
9251
925.2
9253
926
9261
9262
927
9271
9272
93
931
932
933
94
941
9411
9412
9413
9414
9415
942
9421

913.3 Seguridad y prev socila


Servicios aterceros
914.1Fletes y gastos de transp
914.2 Energa y agua
914.3Seguros
tributos
915.1 Impuestos
915.2 Derechos aduaneros
Cragas diversas de gestin
916.1 Alquileres
916.2 Comunicaciones
Provisiones del ejercicio
917.1 Depreciacin activos fijos
917.2 Compensacin por tiempo de servicio
Costos de produccin
Materia primas y auxiliares
Envases y embalajes
Suministros diversos
Gastos de personal
924.1 Sueldos
924.2 Salarios
924.3 Seguridad y prev social
Servicios deterceros
925.1 Fletes y gastos de transp
925.2 Energa y agua
925.3 Seguros
Tributos
926.1 Impuestos
926.2 Derechos aduaneros
provisionesde ejercicio
927.1 Depresiacin del activo fijo
927.2 Compenacin por tiempo de servicio
Centro de costos
Productos "A"
Productos "E"
Productos "C"
Gastos administrativos
Gastos de personal
941.1 Sueldos
941.2 Jornales
941.3 Vacaciones
941.4Seguridad y prev social
941.5 Seguros de vida
Servicios de terceros
942.1 Fletes y gastos de trnsp

9422
9423
9424
9425
943
9431
9432
9433
944
9441
9442
9431
9444
9445
945
9451
9452
9453
946
9461
9462
95
951
9511
9512
9513
9514
9515
9516
952
9521
9522
9523
9524
9525
953
9531
954
9541
9542
9543
955
9551
9552
Clase 9

942.2 Trabajos efectuados por terceros


942.3 Energa y agua
942.4 Honorario a profesionales
942.5 seguros
Tributos
943.1 Impuestos
943.2 Impuestos al patrimonio empresarial
943.3 Tributos municipales
Campos diversos de gestin
944.1 Alquileres
944.2 Gastso de representacin
944.3 Comunicaciones
944.4 Gastos notariales
944.5 Cotizaciones
Provisioneds de ejercicio
945.1 Depesiacin del activo fijo
945.2 Cuentas de cobranza dudosa
945.3 Compensacin por tiempo de servicio
Depresiacn y amortizacin
946.1 Depresiaciones
946.2 Amortizaciones
Gastos de ventas
Gastos de personal
951.1 Sueldos
951.2 Jornales
951.3 Comisiones
951.4 Vacaciones
951.5 Seguridad y prev social
951.6 Seguro de vida
Servicios de terceros
952.1 Fletes y gastos de transp
952.2 Publicidad
952.3 Regalas
952.4 Honorarios profesionales
952.5 Seguros
Tributos
9531 Derechos aduaneros
Cargas diversas de gestin
9541 alquileres
9542 Gastos de representacin
9543 Comunicaciones
Provisiones de ejercicio
9551 Depresiacin del activo fijo
9552 Compensacin por tiempo de servicio

Cuentas anliticas de explotacin aplicable a sitemas duolistas


90 Cuentas reflejas
900 Existencia inicial refleja
901 Compras reflejas
902 Gastos y cargas reflejas
907 ingersos de exportacion reflejas = ganacia y perdidas reflejas
908 Resultados reflejas = Prodc. Explot. Reflej.
909 Existencia final refleja = stock final reflejo
91 Costo por aplicar = Costo por distribuir
910 Materia primas
911 Materiales auxiliares, envases y embal = Elementos consumo
912 Sueldos y salarios
913 Depresiacin
914 Cargas sociales
915 Fuerza motriz
916 Seguros
917 Reparaciones
918 Alquiler de fbricas
919 Herramientas
92 secciones
920 Secciones productividad = secc, de aprov. De produccin
925 Secciones auxiliares
928 Seccioens generales
629 Seccioens comerciales
93 Costo y precios de costo = aportadores de costo
932 Produccion elaboral = costo fabricacin y de produccin
935 Precio de costo total = Precio de costo comercial de ventas y distribucin
94 Inventario permanente = inventario de almacen
940 Materias primas = insumos
941 Materia auxiliares, envases y embalajes = elementos de consumo o materiales con
942 Productos en proceso = Trabajos en curso o productos en elavoracin
943 Productos terminados = productos acabados
944 Existencia por recibir
945 Repuesto, accesorios y herramientas
946 Sub - productos
947 Desechos y defectuosos desperdicios (residuos, rechazos ) y defectuosos
948 Devoluciones
949 Recuperaciones de embalajes, desechos y productos
95 Gastos de administ. Y distribucin
950 Gastos de administracin y distribucin
951 Gastos de ventas
96 Desaviacin sobre estandares = variacin sobre costos preestablecidos o
960 Sobre materias primas
963 Sobre mano de obra
965 Sobre gastos de secciones imputadas

idas reflejas

os consumo

de ventas y distribucin

ntos de consumo o materiales consumibles


ctos en elavoracin

echazos ) y defectuosos

obre costos preestablecidos o predeterminados

966
97
970
971
972
973
974
975
976
977
98
980
986
987
988
989
99
994
995
996

Desviacin sobre gastos de ventas


Diferenciasd e incorporacin = calculo de los costos o precios de costo no
Cargas no incorporables
cargas supletorias incorporables
Diferencias sobre compras y cargas incorporables
Diferencias de inventarios
Gastos residuales de secciones
costos de subactividad
ingresos de explotacin no incorporados = productos de explot. No incorporada
Diferencias sobre perdidas y ganancias
Resultados
Resultados analiticos
Regularizaciones, desviacin sobre costos pre-establecidas
Regularizacin diferencias de incorporacin
Regularizacin de perdidas y ganancias
Devoluciones
enlaces internos = Relaciones internas
Enlace en un mismo establecimiento = Relaciones internas en un mismo establecim
Transferencias recibidas de otros establecimientos = cesiones recibidas de otros es
Referencias otorgadas a otros establecimientos = seciones proporcionadas a otros

Clase 0
Cuentas de orden
1
1.1
1.2
1.3
2
2.1
2.2
3
3.1
3.2
3.4

4
5
5.1
5.2
6
6.1.
6.2.
6.3.
6.4
6.5
6.6.

Creditos indrectos
1.1. Creditos documentarios
1.2. Avales
1.3. Cartas - finanzas
Documentacin en descuentos y cobranzas
2.1. Letras de descuento
2.2. Letras de cobranza
Participacin e inversin de trabajo
3.1. Acciones laborales
3.2. Bancos de trabajo
3.4. Titulos a intereses sociales
Meracderas remitidas en consignacin
Titulos y valores como garanta
5.1. Valores como custodia
5.2. Maquinaria y equipo como custodia
Depsito y titulo de valores
6.1. Hipotecas recibidas como garanta
6.2. Maquinarias y equipos recibidos como garanta
6.3. Valores recibidos como garanta
6.4.Avales
6.5 Cartas - finanzas
6.6. Mercadera recibidas como garanta

s costos o precios de costo no incorporables

ctos de explot. No incorporada

s internas en un mismo establecimiento


s = cesiones recibidas de otros establecimientos
seciones proporcionadas a otros establecimientos

ACM = Ajustes por correccin monetara

CAJA
N

FECHA DE LA OPERACIN

1
2
2
3
3
4
4

10/1/2010
10/2/2010
10/2/2010
10/6/2010
10/6/2010
10/7/2010
10/7/2010
10/9/2010
10/9/2010
10/31/2010
10/31/2010

5
5

DESCRIPCION DE LA
OPERACIN

SALDO INICIAL
Giro ch 0003-586-53827
PAGO PROVEEDOR
giro ch 0003-586-53800
PAGO PROVEEDOR
venta
deposito
venta
deposito
0003-369-87621
pago planilals

CUENTA CONTABLE ASOC


CODIGO

101
104.1
4212.1
104.2
4212.2
121,2,1
104.1
122,2,2
104.2
104.1
4111

CAJA
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
DENOMINACIN

Caja
Banco de Crdito
Comercial Ilustre SAC
Banco Continental
Comecial Anita SAC
Comercial Daniel EIRL
Banco de Crdito
comercial beto SA
Banco Continental
Banco de Crdito
sueldos y salarios por pagar

SALDOS Y MOVIMIENTOS

Movimientos
DEBE

HABER

0.00
85,000.00
85,000.00
9,828.00
9,828.00
1,440.00
1,440.00

DEUDOR

0.00
85,000.00
0.00
9,828.00
0.00
1,440.00
0.00

1,960.00
1,960.00
4,263.00
4,263.00

4,263.00
0.00

LDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

Bco Cont.

BAN
N

FECHA DE LA OPERACIN

1
2
3

10/1/2010
10/6/2010
10/9/2010

OPERACIONES BANCARIAS
MEDIO DE PAGO

Ch- 0003-586-53800
0001-6489-564

Pgina 71

DESCRIPCION

pago proveedor
pago proveedor

Bco Cont.

BANCOS

NES BANCARIAS

CUENTA CONTABLE
DENOMINACION

SALDO INICIAL
Comercial Anita SAC
comercial beto SA

COD

104.2
4212.2
122,2,2

Pgina 72

Bco Cont.

CUENTA CONTABLE

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACION

DEUDOR

Banco Continental
Comecial Anita SAC
comercial beto SA

ACREEDOR

8,000.00
9,828.00
1,960.00

9,960.00

Pgina 73

9,828.00
132.00
9,960.00

BANC
N

1
2
3
4

FECHA DE LA
OPERACIN

OPERACIONES BANCARIAS
MEDIO DE PAGO

10/1/2010
10/2/2010 0003-586-53827
10/7/2010 0001-4578-896
10/31/2010 0003-369-87621

DESCRIPCION

SALDO INICIAL
PAGO PROVEEDOR
venta
pago planillas

BANCOS

ANCARIAS

CUENTA CONTABLE
DENOMINACION

Comercial Ilustre SAC


Comercial Daniel EIRL
administrador

COD

104.1
4212.1
121,2,1
4111.0

DENOMINACION

Banco de Crdito
Comercial Ilustre SAC
Comercial Daniel EIRL
sueldos y salarios por pagar

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

3,000.00
85000.00
1,440.00
4263.00

ACTIVO CORRIENTE

10
101
104
104.1
104.2
20
201
201.1
24
241
241.1

CAJA Y BANCOS
Caja
Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
Banco de Crdito
Banco Continental
MERCADERIA
Mercaderas manufacturadas
costo
MATERIA PRIMA
Materias primas para productos manufacturados
costo

3000
8000

4476

20820

TOTAL ACTIVO CORRIENTE


ACTIVO NO CORRIENTE

33
333
333.1
335
335.1
335.2

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO


Maquinaras y equipos de explotacin
equipos de explotacin
Muebles y enseres
Muebles
Enseres

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE


TOTAL ACTIVO

500.00
1981.00
220.00

INVENTARIO Y BALANCE
EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PAT

PASIVO COR

11000
0
11000

4476

42
421
4212
45
451
4511

4476
20820
20820

36296.00
2701.00
500.00
2201.00

50
501
501.1

2701.00
38997.00

TOTAL PASIVO Y

LANCE
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS


facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
emitidas
OBLIGACIONES FINANCIERAS
prestamos de instituciones financieras y otras entidades
instituciones financieras

80.00

0.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE


PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE


TOTAL PASIVO
TOTAL PATRIMONIO
CAPITAL
Capital social
acciones

38917.00

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

EJERCICIO O
PERIODO

80.00
80.00
0.00
0.00

80.00

0.00
80.00
38917.00
38917.00

38917.00
38997.00

Supermercados El TALARE
20234589701
AVENIDA A-47

CLIENTES
Cdigo
001

002
003

004
005

006
007

008
009

010
011

012
013

014
015

016
017

018
019

020
021

Razn social

El TALAREO SAC

34589701

NIDA A-47

S
Nombre
Comercial

R.U.C.

Telfono

Fax

E-mail

Gerente
General

Contacto
Comercial

Direccin

022
023

024
025

026
027

028
029

030
031

032
033

034
035

036
037

038
039

040
041

042
043

044
045

046
047

048
049

050
051

052
053

054

055

056
057

058
059

060
061

062
063

064
065

066
067

068
069

070
071

072
073

074
075

076
077

078
079

080
081

082
083

084
085

086
087

088
089

090
091

092
093

094
095

096
097

098
099

100
101

102
103

104
105

106
107

108
109

110
111

112
113

114
115

116
117

118
119

120

121

122
123

124
125

126
127

128
129

130
131

132
133

134
135

136
137

138
139

140
141

142
143

144
145

146
147

148
149

150
151

152
153

154
155

156
157

158
159

160
161

162
163

164
165

166
167

168
169

170
171

172
173

174
175

176
177

178
179

180
181

182
183

184
185

186

187

188
189

190
191

192
193

194
195

196
197

198
199

200
201

202
203

204
205

206
207

208
209

210
211

212
213

214
215

216
217

218
219

220
221

222
223

224
225

226
227

228
229

230
231

232
233

234
235

236
237

238
239

240
241

242
243

244
245

246
247

248
249

250
251

252

253

254
255

256
257

258
259

260
261

262
263

264
265

266
267

268
269

270
271

272
273

274
275

276
277

278
279

280
281

282
283

284
285

286
287

288
289

290
291

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372
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398
399

400

Supermercados El TALAREO SAC


20234589701
AVENIDA A-47
PROVEEDORES

Cdigo
001
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019
020
021
022

Razn social

l TALAREO SAC

589701

DA A-47

EDORES

Nombre
Comercial

R.U.C.

Telfono

Fax

E-mail

Gerente
General

Contacto
Comercial

Direccin

023
024
025
026
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030
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040
041
042
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050
051
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060
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090
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300
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330
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342
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349
350
351
352

353
354
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390
391
392
393
394
395
396
397
398
399
400

factura proveedores

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia
CIF / NIF

Telfono

Tef. Fijo
Tef. Mvil
Fax.

CIF / NIF
E-mail:
Fecha Pedido

Fecha Entrega

E-mail:

Cdigo artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Unidades

Precio
Unidad

Descuento
%

Descuento
total

Total Bruto
I.G.V. %

Suma total

Pgina 198

19%
S/0.00

factura proveedores

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia
CIF / NIF
Tef. Fijo
Tef. Mvil
Fax.
E-mail:

Cdigo artculo

Telfono
CIF / NIF
E-mail:
Fecha Pedido

Fecha Entrega

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Unidades

Precio
Unidad

Descuento
%

Descuento
total

Total Bruto
I.G.V. %

Suma total
Pgina 199

19%
S/0.00

factura proveedores

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia
CIF / NIF
Tef. Fijo
Tef. Mvil

Telfono
CIF / NIF
E-mail:

Fax.

Fecha Pedido

Fecha Entrega

E-mail:

Cdigo artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Unidades

Precio
Unidad

Descuento
%

Descuento
total

Total Bruto
I.G.V. %

Suma total

Pgina 200

19%
S/0.00

factura proveedores

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia
CIF / NIF

Telfono

Tef. Fijo

CIF / NIF

Tef. Mvil

E-mail:

Fax.
E-mail:

Cdigo artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Fecha Pedido

Fecha Entrega

1/6/2010

1/6/2010

Unidades

Precio
Unidad

Descuento
%

Descuento
total

Total Bruto

Suma total

Pgina 201

I.G.V. %

19%
S/0.00

factura proveedores

PUNTO BLANCO SAC


#REF!
0

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia

Talara

CIF / NIF

Telfono

Tef. Fijo

CIF / NIF

Tef. Mvil

E-mail:

Fax.
E-mail:

001-2665

Cdigo artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

Fecha Pedido

Fecha Entrega

1/6/2010

1/6/2010

Unidades

25
15
20

Precio
Unidad

Descuento
%

Descuento
total

15.00
4.00
17.00

Total Bruto
I.G.V. %

Suma total

Pgina 202

19%

S/922.25

factura proveedores

0
#REF!

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia

Talara

CIF / NIF
Tef. Fijo

Telfono
CIF / NIF

Tef. Mvil

E-mail:

Fax.
E-mail:

001-2685

Cdigo artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

Fecha Pedido

Fecha Entrega

1/7/2010

1/7/2010
Precio
Unidad

Unidades

30
25
20

Descuento
%

Descuento
total

3.00
2.00
17.00

Total Bruto
I.G.V. %

Suma total

S/571.20
0

Pgina 203

19%

001-2695

factura proveedores
Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia

#REF!

Talara

CIF / NIF

Telfono

Tef. Fijo

CIF / NIF

Tef. Mvil

E-mail:

Fax.
E-mail:

Cdigo artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

Fecha Pedido

Fecha Entrega

1/8/2010

1/8/2010
Precio
Unidad

Unidades

45
50
50

Descuento
%

Descuento
total

5.00
21.00
14.50

Total Bruto
I.G.V. %

Suma total

Nombre
Direccin

S/2,380.00

0
#REF!
0

Pgina 204

19%

001-2785

factura proveedores
Poblacin
Provincia

Talara

CIF / NIF

Telfono

Tef. Fijo

CIF / NIF

Tef. Mvil

E-mail:

Fax.
E-mail:

Cdigo artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

Fecha Pedido

Fecha Entrega

1/9/2010

1/9/2010
Precio
Unidad

Unidades

90
80

Descuento
%

Descuento
total

6.50
6.50

Total Bruto
I.G.V. %

Suma total

#REF!
0

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia

S/1,314.95
0

Talara

Pgina 205

19%

001-2732

factura proveedores
CIF / NIF

Telfono

Tef. Fijo

CIF / NIF

Tef. Mvil

E-mail:

Fax.
E-mail:

Cdigo artculo

Fecha Pedido

Fecha Entrega

1/10/2010

1/10/2010

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

Precio
Unidad

Unidades

30
40
70
70

Descuento
%

Descuento
total

3.00
16.30
18.00
2.25

Total Bruto
I.G.V. %

Suma total

S/2,569.81

0
Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia
CIF / NIF

19%

#REF!

Talara
Telfono

Pgina 206

001-2858

factura proveedores
0

Tef. Fijo

CIF / NIF

Tef. Mvil

E-mail:

Fax.
E-mail:

Cdigo artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF!

Fecha Pedido

Fecha Entrega

1/10/2010

1/10/2010

Unidades

80
60
20

Precio
Unidad

Descuento
%

Descuento
total

2.80
14.50
2.20

Total Bruto
I.G.V. %

Suma total

Pgina 207

19%

S/1,354.22

factura proveedores

N Factura

Total

0.00
0.00
0.00
S/0.00

Pgina 208

factura proveedores

N Factura

Total

0.00
0.00
0.00
S/0.00

Pgina 209

factura proveedores

N Factura

Total

0.00
0.00
S/0.00

Pgina 210

factura proveedores

N Factura

001-2645
Total

0.00
0.00
S/0.00

Pgina 211

factura proveedores

001-2665

N Factura

001-2665
Total
375.00
60.00
340.00

775.00
147.25

S/922.25

Pgina 212

factura proveedores

001-2685

N Factura

001-2685
Total
90.00
50.00
340.00

480.00
91.20

S/571.20
001-2695
Pgina 213

factura proveedores

N Factura

001-2695
Total
225.00
1050.00
725.00

2,000.00
380.00

S/2,380.00

001-2785

Pgina 214

factura proveedores

N Factura

001-2785
Total
585.00
520.00

1,105.00
209.95

S/1,314.95
001-2732

Pgina 215

factura proveedores

N Factura

001-2732
Total
90.00
652.00
1260.00
157.50

2,159.50
410.31

S/2,569.81

001-2858

Pgina 216

factura proveedores

N Factura

001-2858
Total
224.00
870.00
44.00

1,138.00
216.22

S/1,354.22

Pgina 217

facturas clientes

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia
CIF / NIF

Telfono

Tef. Fijo
Tef. Mvil
Fax.

CIF / NIF
E-mail:
Fecha Pedido

E-mail:

Cdigo
artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Unidades

Suma total

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia
CIF / NIF

Telfono

Tef. Fijo
Tef. Mvil
Fax.

CIF / NIF
E-mail:
Fecha Pedido

E-mail:

Cdigo
artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Pgina 218

Unidades

facturas clientes

Suma total

SUPERMERCADO EL TALAREO SAC


0
0

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia
CIF / NIF
Tef. Fijo
Tef. Mvil
Fax.

Telfono
CIF / NIF
E-mail:
Fecha Pedido

1/13/2010

E-mail:

Cdigo
artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Unidades

Suma total

SUPERMERCADO EL TALAREO SAC


0
0

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia
CIF / NIF
Tef. Fijo
Tef. Mvil
Fax.

Telfono
CIF / NIF
E-mail:
Fecha Pedido

1/14/2010

E-mail:

Cdigo
artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Pgina 219

Unidades

facturas clientes

Cdigo
artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Unidades

Suma total

SUPERMERCADO EL TALAREO SAC


0
0

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia
CIF / NIF
Tef. Fijo
Tef. Mvil
Fax.

Telfono
CIF / NIF
E-mail:
Fecha Pedido

1/15/2010

E-mail:

Cdigo
artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Unidades

Suma total

SUPERMERCADO EL TALAREO SAC


0
0

Nombre
Direccin
Poblacin

Pgina 220

facturas clientes
Provincia
CIF / NIF
Tef. Fijo
Tef. Mvil
Fax.

Telfono
CIF / NIF
E-mail:
Fecha Pedido

1/16/2010

E-mail:

Cdigo
artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Unidades

Suma total

SUPERMERCADO EL TALAREO SAC


0
0

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia
CIF / NIF
Tef. Fijo
Tef. Mvil
Fax.

Telfono
CIF / NIF
E-mail:
Fecha Pedido

1/17/2010

E-mail:

Cdigo
artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Suma total

Pgina 221

Unidades

facturas clientes

SUPERMERCADO EL TALAREO SAC


0
0

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia
CIF / NIF
0
Tef. Fijo
Tef. Mvil
Fax.

Telfono
CIF / NIF
E-mail:
Fecha Pedido

1/18/2010

E-mail:

Cdigo
artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Unidades

Suma total

SUPERMERCADO EL TALAREO SAC


0
0

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia
CIF / NIF
Tef. Fijo
Tef. Mvil
Fax.

Telfono
CIF / NIF
E-mail:
Fecha Pedido

1/19/2010

E-mail:

Cdigo
artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Pgina 222

Unidades

facturas clientes

Suma total

SUPERMERCADO EL TALAREO SAC


0
0

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia
CIF / NIF
Tef. Fijo

Telfono

CIF / NIF

Tef. Mvil

E-mail:

Fax.

Fecha Pedido

1/20/2010

E-mail:

Cdigo
artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Unidades

Suma total

SUPERMERCADO EL TALAREO SAC


0
0

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia

CIF / NIF

Telfono

0 CIF / NIF

Tef. Fijo
Tef. Mvil

E-mail:

Fax.

Fecha Pedido

1/21/2010

E-mail:

Cdigo
artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Pgina 223

Unidades

facturas clientes

Cdigo
artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Unidades

Suma total

SUPERMERCADO EL TALAREO SAC


0
0

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia
CIF / NIF
Tef. Fijo

Telfono

CIF / NIF

Tef. Mvil

E-mail:

Fax.

Fecha Pedido

1/22/2010

E-mail:

Cdigo
artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Unidades

Suma total

SUPERMERCADO EL TALAREO SAC


0
0

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia

Pgina 224

facturas clientes
CIF / NIF
Tef. Fijo

Telfono

CIF / NIF

Tef. Mvil

E-mail:

Fax.

Fecha Pedido

1/23/2010

E-mail:

Cdigo
artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Unidades

Suma total

SUPERMERCADO EL TALAREO SAC


0
0

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia
CIF / NIF

Telfono

0 CIF / NIF

Tef. Fijo
Tef. Mvil

E-mail:

Fax.

Fecha Pedido

1/24/2010

E-mail:

Cdigo
artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Suma total

Pgina 225

Unidades

facturas clientes

SUPERMERCADO EL TALAREO SAC


0
0

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia
CIF / NIF

Telfono

0 CIF / NIF

Tef. Fijo
Tef. Mvil

E-mail:

Fax.

Fecha Pedido

1/25/2010

E-mail:

Cdigo
artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Unidades

Suma total

SUPERMERCADO EL TALAREO SAC


0
0

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia
CIF / NIF

Telfono

0 CIF / NIF

Tef. Fijo
Tef. Mvil

E-mail:

Fax.

Fecha Pedido

1/26/2010

E-mail:

Cdigo
artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Pgina 226

Unidades

facturas clientes

Suma total

SUPERMERCADO EL TALAREO SAC


0
0

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia
CIF / NIF

Telfono

0 CIF / NIF

Tef. Fijo
Tef. Mvil

E-mail:

Fax.

Fecha Pedido

1/27/2010

E-mail:

Cdigo
artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Unidades

Suma total

SUPERMERCADO EL TALAREO SAC


0
0

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia
CIF / NIF

Telfono

0 CIF / NIF

Tef. Fijo
Tef. Mvil

E-mail:

Fax.

Fecha Pedido

1/28/2010

E-mail:

Pgina 227

facturas clientes
Cdigo
artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Unidades

Suma total

SUPERMERCADO EL TALAREO SAC


0
0

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia
CIF / NIF

Telfono

0 CIF / NIF

Tef. Fijo
Tef. Mvil

E-mail:

Fax.

Fecha Pedido

1/29/2010

E-mail:

Cdigo
artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Unidades

Suma total

SUPERMERCADO EL TALAREO SAC


0
0

Nombre
Direccin
Poblacin
Provincia

Pgina 228

facturas clientes
CIF / NIF

Telfono

0 CIF / NIF

Tef. Fijo
Tef. Mvil

E-mail:

Fax.

Fecha Pedido

1/30/2010

E-mail:

Cdigo
artculo

Artculo/Concepto/Descripcin/etc.

Suma total

Pgina 229

Unidades

facturas clientes

Precio
Unidad

Fecha Entrega

N Factura

Descuento
%

Total

Descuento
total

Total Bruto
I.G.V. %

19%

0.00
0.00
S/0.00

Precio
Unidad

Fecha Entrega

N Factura

Descuento
%

Total

Descuento
total

Pgina 230

facturas clientes

Total Bruto
I.G.V. %

0.00
0.00

19%

S/0.00

001-2756

Precio
Unidad

Fecha Entrega

N Factura

1/13/2010

001-2756

Descuento
%

Descuento
total

Total Bruto
I.G.V. %

Total

0.00
0.00

19%

S/0.00

001-2749

Precio
Unidad

Fecha Entrega

N Factura

1/14/2010

001-2749

Descuento

Descuento
total

Total

Pgina 231

Precio
Unidad

Descuento
total

Total Bruto
I.G.V. %

facturas clientes
Total

0.00
0.00

19%

S/0.00

001-2786

Precio
Unidad

Fecha Entrega

N Factura

1/15/2010

001-2786

Descuento
%

Descuento
total

Total Bruto
I.G.V. %

Total

0.00
0.00

19%

S/0.00

001-2856

Pgina 232

facturas clientes
0

Precio
Unidad

Fecha Entrega

N Factura

1/16/2010

001-2856

Descuento
%

Descuento
total

Total Bruto
I.G.V. %

Total

0.00
0.00

19%

S/0.00

001-2857

Precio
Unidad

Fecha Entrega

N Factura

1/17/2010

001-2857

Descuento
%

Descuento
total

Total Bruto
I.G.V. %

19%

Total

0.00
0.00
S/0.00

Pgina 233

facturas clientes

001-2858

Precio
Unidad

Fecha Entrega

N Factura

1/18/2010

001-2858

Descuento
%

Descuento
total

Total Bruto
I.G.V. %

Total

0.00
0.00

19%

S/0.00

001-2862

Precio
Unidad

Fecha Entrega

N Factura

1/19/2010

001-2862

Descuento
%

Descuento
total

Total Bruto

Total

0.00

Pgina 234

facturas clientes
I.G.V. %

19%

0.00
S/0.00

001-2863

Precio
Unidad

Fecha Entrega

N Factura

1/20/2010

001-2863

Descuento
%

Descuento
total

Total Bruto
I.G.V. %

Total

0.00
0.00

19%

S/0.00

001-2896

Precio
Unidad

Fecha Entrega

N Factura

1/21/2010

001-2896

Descuento

Descuento
total

Total

Pgina 235

Precio
Unidad

Descuento
total

Total Bruto
I.G.V. %

facturas clientes
Total

0.00
0.00

19%

S/0.00

001-2916

Precio
Unidad

Fecha Entrega

N Factura

1/22/2010

001-2916

Descuento
%

Descuento
total

Total Bruto
I.G.V. %

Total

0.00
0.00

19%

S/0.00

001-2936

Pgina 236

facturas clientes

Precio
Unidad

Fecha Entrega

N Factura

1/23/2010

001-2936

Descuento
%

Descuento
total

Total Bruto
I.G.V. %

Total

0.00
0.00

19%

S/0.00

001-2956

Precio
Unidad

Fecha Entrega

N Factura

1/24/2010

001-2956

Descuento
%

Descuento
total

Total Bruto
I.G.V. %

19%

Total

0.00
0.00
S/0.00

Pgina 237

facturas clientes

001-2986

Precio
Unidad

Fecha Entrega

N Factura

1/25/2010

001-2986

Descuento
%

Descuento
total

Total Bruto
I.G.V. %

Total

0.00
0.00

19%

S/0.00

001-2987

Precio
Unidad

Fecha Entrega

N Factura

1/26/2010

001-2987

Descuento
%

Descuento
total

Total

Pgina 238

facturas clientes

Total Bruto
I.G.V. %

0.00
0.00

19%

S/0.00

001-2989

Precio
Unidad

Fecha Entrega

N Factura

1/27/2010

001-2989

Descuento
%

Descuento
total

Total Bruto
I.G.V. %

Total

0.00
0.00

19%

S/0.00

001-2996

Fecha Entrega

N Factura

1/28/2010

001-2996

Pgina 239

facturas clientes
Precio
Unidad

Descuento
%

Descuento
total

Total Bruto
I.G.V. %

Total

0.00
0.00

19%

S/0.00

001-2997

Precio
Unidad

Fecha Entrega

N Factura

1/29/2010

001-2997

Descuento
%

Descuento
total

Total Bruto
I.G.V. %

Total

0.00
0.00

19%

S/0.00

001-2998

Pgina 240

facturas clientes

Precio
Unidad

Fecha Entrega

N Factura

1/30/2010

001-2998

Descuento
%

Descuento
total

Total Bruto
I.G.V. %

19%

Total

0.00
0.00
S/0.00

Pgina 241

DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

Razn social:

Nombre comercial:

R.U.C.:

Direccin:

Telfono / Fax:

Sector al que pertence

Regimn:
E-mail:

Gerente General:

Persona contacto con la empresa:

Fecha de inicio de operaciones:


Elaborado por :

Puro Cuero SAC.


La empresa Puro Cuero SAC.

EMPRESA

Cuero SAC.

a Puro Cuero SAC.

LIBRO DE ANGIE PAG 138

REG.VTAS
CAJA

REGISTRO D

FECHA
VENC.

FECHA EM.

BANCO

COMPROBANTE DE PAGO

IN
D.I.

TIPO

N S

NUME.

TIPO

10/7/2010

10/6/2010

10/9/2010

10/9/2010

Pgina 244

REG.VTAS

REGISTRO DE VENTAS MES DE ENERO

INFOR. DEL CLIENTE


D.I.

APELLIDOS O DENOMINAC.
N

21111548975

0001-6489-564

Comercial Daniel EIRL


comercial beto SA

Pgina 245

REG.VTAS

NERO

V. FACT.

I.T.

BASE
IMPONI.
EX

ISC

IGV

IN

1210.08

229.92

1647.06

312.94

2857.14

542.86

Pgina 246

REG.VTAS

OTRO

IMPORTE
TOTAL

1440.00
1960.00
3400.00

Pgina 247

FECHA
VENC.

FECHA
EM.

REG

COMPROBANTE DE PAGO
T.

SERIE

10/2/2010

10/2/2010

003

10/6/2010

07/10/10

002

REGISTRO DE COMPRAS MES DE ENERO

ANTE DE PAGO

INFORMACION DEL PROVEEDOR

N
COMPROBANTE
DUA.

TIP

68795
48772

20784567341

20674836561

BANCO

CAJA

PCGR

DE ENERO

ON DEL PROVEEDOR

ADQUISICIONES GRABADAS
RAZON SOC.

BASE IMP.

IGV

Comercial Ilustre SAC

71428.57

13571.43

Comercial Anita SAC

8258.82

1569.18

79687.39

15140.61

AD. NO GRAB.
B

AD. NO GRAB.

V.

ISC

IMPORTE TOTAL

IGV

85000.00
9828.00

94828.00

PURO CUERO SAC


CATALOGO DE MERCADERIA

FECHA

DOCUMENTO

10/1/2010 SALDO INICIAL


10/9/2010
F/001-64897

FECHA

DOCUMENTO

10/1/2010 SALDO INICIAL


10/7/2010 F-002- 56988

DESCRIPCION

venta al comercial beto SA

DESCRIPCION

vende Daniel EIRL

CATALOGO DE MERCADERIA

PROD. :Zapato de nio (0- 5)


ENTRADAS
CANT

SALIDAS
C.U.

C. TOTAL

CANT

20

PROD. :Zapato de nio (6- 12)


ENTRADAS
CANT

SALIDAS
C.U.

C. TOTAL

CANT

PROD. :Zapato de nia (0- 5)

10

SALDOS
C.U.

C.TOTAL

0.00
-

CANT

C.U.

(20)
-

C. TOTAL

0.00

SALDOS
C.U.

C.TOTAL

30.00
-

300.00
-

CANT

C.U.

50
40
-

30
30.000000
-

C. TOTAL

1,500.00
1,200.00
-

FECHA

DOCUMENTO

10/1/2010 SALDO INICIAL


10/9/2010
F/001-64897

DESCRIPCION

venta al comercial beto SA

CATALOGO DE MERCADERIA

FECHA

DOCUMENTO

10/1/2010 SALDO INICIAL


10/7/2010 F-002- 56988

DESCRIPCION

Vende Daniel EIRL

CATALOGO DE MERCADERIA

FECHA

DOCUMENTO

10/1/2010 SALDO INICIAL


10/2/2010 f-003-68795
10/7/2010

DESCRIPCION

Compra m. p. Ilustre SAC


vende Comercial Daniel EIRL

ENTRADAS
CANT

SALIDAS
C.U.

C. TOTAL

CANT

15
-

PROD. : Zapato de nia (6- 12)


ENTRADAS
CANT

SALIDAS
C.U.

C. TOTAL

CANT

7
-

PROD. :hormas de plstico o madera


ENTRADAS
CANT

SALIDAS
C.U.

3000

C. TOTAL

21.01

63,025.21
-

CANT

SALDOS
C.U.

C.TOTAL

30.00
-

CANT

C.U.

60
45
-

450.00
-

C. TOTAL

30
30.00
-

1,800.00
1,350.00
-

SALDOS
C.U.

C.TOTAL

28.00
-

CANT

C.U.

42
35
-

196.00
-

C. TOTAL

28
28.00
-

1,176.00
980.00
-

SALDOS
C.U.

C.TOTAL

21.01

105.04

CANT

C.U.

3,000
2,995

C. TOTAL

21.01
21.01

63,025.21
62,920.17

10/9/2010

vende comercial beto SA

CATALOGO DE MERCADERIA

FECHA

DOCUMENTO

10/1/2010 Inventario inicial


10/2/2010 f-003-68795
10/7/2010
10/9/2010

DESCRIPCION

saldo inicial
Compra m. p. Ilustre SAC
vende Comercial Daniel EIRL
vende comercial beto SA

CATALOGO DE MERCADERIA

FECHA

DOCUMENTO

10/1/2010 Inventario inicial


10/7/2010
10/9/2010

DESCRIPCION

Saldo inicial
vende Comercial Daniel EIRL
vende comercial beto SA

PROD. : cuero puro


ENTRADAS
CANT

SALIDAS
C.U.

C. TOTAL

0.00

PROD. :

CANT

cuero sinttico badana

ENTRADAS
CANT

6
4

SALIDAS
C.U.

C. TOTAL

CANT

5
4

21.01
-

168.07
-

2,987
-

21.01
-

62,752.10
-

SALDOS
C.U.

C.TOTAL

0.00
0.00
-

CANT

C.U.

40
(6)
(10)
-

C. TOTAL

400
0.00
0.00
0.00
-

16,000.00
-

SALDOS
C.U.

180.00
180.00
-

C.TOTAL

900.00
720.00
-

CANT

C.U.

12
7
3
-

C. TOTAL

180
180.00
180.00
-

2,160.00
1,260.00
540.00
-

CATALOGO DE MERCADERIA

FECHA

DOCUMENTO

10/1/2010 Inventario inicial


10/7/2010
10/9/2010

DESCRIPCION

Saldo inicial
vende Comercial Daniel EIRL
vende comercial beto SA

CATALOGO DE MERCADERIA

FECHA

DOCUMENTO

10/1/2010 Inventario inicial


10/2/2010 f-003-68795
10/7/2010
10/9/2010

DESCRIPCION

Saldo inicial
Compra m. p. Ilustre SAC
vende Comercial Daniel EIRL
vende comercial beto SA

CATALOGO DE MERCADERIA

PROD. :

plantas

ENTRADAS
CANT

SALIDAS
C.U.

C. TOTAL

0.00

PROD. :

CANT

pegamento

ENTRADAS
CANT

9
7

SALIDAS
C.U.

1,000

C. TOTAL

8.40

PROD. :

8,403.36
-

amarras

CANT

4
2

SALDOS
C.U.

C.TOTAL

180.00
180.00
-

CANT

C.U.

12.00
3
(4)
-

1,620.00
1,260.00
-

C. TOTAL

180.00
180.00
0.00
-

2,160.00
540.00
-

SALDOS
C.U.

C.TOTAL

8.48
8.48
-

33.92
16.96
-

CANT

C.U.

50
1,050
1,046
1,044
-

C. TOTAL

10
8.48
8.48
8.48
-

500.00
8,903.36
8,869.44
8,852.48
-

FECHA

DOCUMENTO

10/1/2010 Saldo inicial


10/6/2010 F-002-48772
10/7/2010 F-002- 56988
10/9/2010

DESCRIPCION

Compra Comercial Anita SAC


Vende Comercial Daniel EIRL

CATALOGO DE MERCADERIA

FECHA

DOCUMENTO

DESCRIPCION

10/1/2010 Saldo inicial


10/6/2010 F-002-48772
10/7/2010 F-002- 56988

Compra Comercial Anita SAC


Vende Comercial Daniel EIRL

10/9/2010

vende comercial beto SA

CATALOGO DE MERCADERIA

FECHA

DOCUMENTO

10/1/2010 Saldo inicial


10/6/2010 F-002-48772
10/7/2010 F-002- 56988

DESCRIPCION

Compra Comercial Anita SAC


Vende Comercial Daniel EIRL

ENTRADAS
CANT

SALIDAS
C.U.

C. TOTAL

0.00

PROD. :

CANT

cajas

ENTRADAS
CANT

3
1

SALIDAS
C.U.

50

C. TOTAL

9.08

CANT

453.78
-

PROD. :

tintes

ENTRADAS
CANT

SALIDAS
C.U.

70

C. TOTAL

7.06

494.12
-

CANT

SALDOS
C.U.

C.TOTAL

0.00
0.00
-

CANT

C.U.

(3)
(4)
-

C. TOTAL

#REF!
0.00
0.00
0.00
-

#REF!
-

SALDOS
C.U.

C.TOTAL

CANT

C.U.

#REF!

#REF!

50
46

#REF!
-

#REF!
-

41
-

C. TOTAL

#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
-

#REF!
-

SALDOS
C.U.

#REF!

C.TOTAL

#REF!

CANT

C.U.

70
69

C. TOTAL

#REF!
#REF!
#REF!

#REF!
#REF!
#REF!

10/9/2010

vende comercial beto SA

CATALOGO DE MERCADERIA

FECHA

DOCUMENTO

10/1/2010 Saldo inicial


10/6/2010 F-002-48772
10/7/2010 F-002- 56988
10/9/2010

DESCRIPCION

Compra Comercial Anita SAC


Vende Comercial Daniel EIRL
vende comercial beto SA

CATALOGO DE MERCADERIA

FECHA

DOCUMENTO

10/1/2010 Saldo inicial


10/6/2010 F-002-48772
10/7/2010 F-002- 56988
10/9/2010

DESCRIPCION

Compra Comercial Anita SAC


Vende Comercial Daniel EIRL
vende comercial beto SA

PROD. :

hilo

ENTRADAS
CANT

SALIDAS
C.U.

100

C. TOTAL

70.59

PROD. :

1
3

aguja
SALIDAS

C.U.

12

CANT

7,058.82
-

ENTRADAS
CANT

C. TOTAL

21.01

252.10
-

CANT

5
2

#REF!
-

#REF!
-

67
-

#REF!
-

#REF!
-

SALDOS
C.U.

#REF!
#REF!
-

C.TOTAL

CANT

C.U.

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
-

#REF!
#REF!
-

C. TOTAL

#REF!
#REF!
#REF!
-

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
-

SALDOS
C.U.

#REF!
#REF!
-

C.TOTAL

#REF!
#REF!
-

CANT

C.U.

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
-

C. TOTAL

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
-

#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
-

FECHA

DOCUMENTO

DESCRIPCION

CATALOGO DE MERCADERIA

FECHA

DOCUMENTO

DESCRIPCION

CATALOGO DE MERCADERIA

PROD. :

#REF!

ENTRADAS
CANT

SALIDAS
C.U.

C. TOTAL

CANT

PROD. :

#REF!

ENTRADAS
CANT

SALIDAS
C.U.

C. TOTAL

CANT

PROD. :

#REF!

#REF!

SALDOS
C.U.

C.TOTAL

CANT

C.U.

#REF!
-

C. TOTAL

#REF!
-

#REF!
-

SALDOS
C.U.

C.TOTAL

CANT

C.U.

#REF!
-

C. TOTAL

#REF!
-

#REF!
-

FECHA

DOCUMENTO

DESCRIPCION

CATALOGO DE MERCADERIA

FECHA

DOCUMENTO

DESCRIPCION

CATALOGO DE MERCADERIA

FECHA

DOCUMENTO

1/2/2010 Inventario inicial

DESCRIPCION

Saldo inicial

ENTRADAS
CANT

SALIDAS
C.U.

C. TOTAL

CANT

PROD. :

#REF!

ENTRADAS
CANT

#REF!
SALIDAS

C.U.

C. TOTAL

CANT

PROD. :

#REF!

ENTRADAS
CANT

#REF!
SALIDAS

C.U.

C. TOTAL

CANT

SALDOS
C.U.

C.TOTAL

0.00
0.00
0.00
-

CANT

C.U.

#REF!
-

C. TOTAL

#REF!
0.00
0.00
0.00
0.00
-

#REF!
-

SALDOS
C.U.

C.TOTAL

0.00
0.00
-

CANT

C.U.

#REF!
-

C. TOTAL

#REF!
0.00
0.00
0.00
-

#REF!
-

SALDOS
C.U.

C.TOTAL

CANT

C.U.

#REF!

C. TOTAL

#REF!

#REF!

PLANILLA ANUAL

NOMBRE

JUAN CORREA SANCHEZ


2 CARLOS VILCHEZ VEGA
3 SERGIO LUNA VILLA
4 DIEGO CASTRO ABAD
1

OCUPACION
CORTADOR
APARADOR
ARMADOR
REMATADOR

SOFA CARRASCO RETO


ADMINISTRADOR
CONTADOR
6 MAURICIO FALLA CORONADO
TANIA VALENCIA MONTEVERDE DISEADORA
5

PLANILLA ANUAL

HABER
BASICO

R.TOTAL

DESCUENTO
S

800.00
800.00
800.00
800.00

800.00
800.00
800.00
800.00

ONP
104.00
104.00
104.00
104.00

800.00
100.00
800.00

800.00
100.00
800.00

4,900.00

4,900.00

TOTAL
DESCUENTO
S

NETO A
PAGAR

104.00
104.00
104.00
104.00

696.00
696.00
696.00
696.00

104.00
13.00
104.00

104.00
13.00
104.00

696.00
87.00
696.00

637.00

637.00

4,263.00

TOTAL
APORTES
ESSALUD
72.00
72.00
72.00
72.00
72.00
9.00
72.00

441.00

Empresa productora de calzados infantiles


La empresa Puro Cuero SAC. inicia sus operaciones con el siguiente inventario in
dinero en efectivo
Cuenta corriente banco credito
Cuenta corriente banco continental
mercaderia:
Zapato de nio cajas (0 - 5)
zapato de nio cajas (6 - 12)
Zapato de nia cajas (0 - 5)
Zapato de nia cajas (6 - 12)
materia prima:
hormas de plstico o madera doc.
cuero puro manta ( 3 doc. Zapatos)
cuero sinttico badana manta (3 doc. Zapatos)
plantas
pegamento
maquinaria
esmeril
aparadora
muebles
enseres
jaladores
navajas
cuchillas
facturas por pagar comercial judy f/. 002- 34567

operaciones:
El da 02/10/10 compra mercaderia a comercial Ilustre SAC con ruc 20784567341 lo
piel mt.
suela par
pegamento lt.
La f/. 003- 68795 se pago al contado con cheque 0003- 586-53827 del banco del crdito

El da 07/10/10 se le vende a comercial Daniel EIRL con f/. 002- 56988


zapato de nio cajas (6 - 12)
Zapato de nia cajas (6 - 12)
La venta se realizo en efectivo y el dinero se depsito en bancos segn 0001- 6578- 754

el dia 09/10/10 se le vende a comercial beto SA con F/001-64897


zapato de nia cajas (0-5)
zapato de nio cajas (0 5)
la venta se ralizo en efectivo y el dinero se deposito al bco contental segun 0

El da 06/10/10 compra mercadera a comercial Anita SAC con ruc 20674836561 se


amarras doc.( suministros)
cajas doc. (Envases)
tintes doc. (suministros)
hilo gruesa ( suministros)
aguja gruesa (suministros)
Se pago con cheque 0003- 586- 53800 a comercial Anita SAC en el banco continental in
Queda existencia lo sgte:
hormas de plstico o madera
cuero puro
cuero sinttico badana
plantas
pegamento
amarras
cajas
tintes
hilo
aguja
El da 31/10/10 se pago planilla segn ch/. 0003- 369-87621 al Bco. Crdito
cortador
aparador
armador
rematador
diseador
administrador
contador
servicios bsicos
alquiler local

3000
8000
11000
50
60
42
55

30.00
30.00
28.00
25.00

1500
1800
1176
1375

40
12
12
50
50

400.00
180.00
180.00
10.00
10.00

16000
2160
2160
500
500
DEP. 20% ANUAL
500
1981
5000 DEP. 15% ANUAL
DEP. 15% ANUAL
120
100
80
800

3000
1000
100

25.00
10.00
3.50

75000
10000
350

32
25

45.00
40.00

1440
1000
2440

85350

2050.42

71722.69
13627.31

389.58

40
35

50
70
100
12
12

49
40

10.80
8.40
84.00
25.00
25.00

10
3
5
9
7
11
5
7
18
10

1
1
1
1
1
1
1
1
1

800
800
800
800
800
800
100
100
1250

1960
1400
3360

540
588
8400
300
300

2823.53

base
9540
588
10128

536.47

igv
total
1812.60 11352.60
111.72
699.72
1924.32 12052.32

FECHA

DESCRIPCION DE LA
OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERAC.
COD. LIB

N CORR.

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

10

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

11

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

12

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

13

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

14

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

15

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

16

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

17

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

18

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

19

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

20

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

21

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

22

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

23

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

24

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

25

10/25/2010 Asiento de apertura

3.1

26

DIARIO

IA DE LA OPERAC.
N DE
DOCUME.

COD

Libro

10

Libro

101

Libro

104

Libro

104.1

Libro

104.2

Libro

20

Libro

201

Libro

201.1

Libro

24

Libro

241

Libro

241.1

Libro

33

Libro

333

Libro

333.1

Libro

335

Libro

335.1

Libro

335.2

Libro

42

Libro

421

Libro

4212

Libro

45

Libro

451

Libro

4511

Libro

50

Libro

501

Libro

501.1
60
601
602

DIARIO

DENOMINACION

CAJA Y BANCOS
Caja
Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
Banco de Crdito

3,000.00

Banco Continental

8,000.00

MERCADERIA
Mercaderas manufacturadas
costo

4,476.00

MATERIA PRIMA
Materias primas para productos manufacturados
costo

20,820.00

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO


Maquinaras y equipos de explotacin
equipos de explotacin

500.00

Muebles y enseres
Muebles

1,981.00

Enseres

220.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS


facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
emitidas

80.00

OBLIGACIONES FINANCIERAS
prestamos de instituciones financieras y otras entidades
instituciones financieras

0.00

CAPITAL
Capital social
acciones

38,917.00

COMPRAS
Mercaderas
materias primas

71,428.57
0.00

MOVIMIENTO
DEBE

HABER

11,000.00
0.00
11,000.00

4,476.00
4,476.00
20,820.00
20,820.00
2,701.00
500.00
2,201.00

80.00
80.00
0.00
0.00
38,917.00
38,917.00
79,687.39

6032
40
401
401.1
42
421
20
61
611
12
121
40
401
401.1
70
701
10
101
10
104
104.2
12
121
10
104
104.1
42
421
4212
10
101
62
621
6211
627
6271

suministros

0.00

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR


gobierno central
Impuestos general a las ventas

15,140.61

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS


facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
MERCADERIA
Variacion de existencias
mercaderia
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
gobierno central
Impuestos general a las ventas

542.86

VENTAS
Mercaderas
CAJA Y BANCOS
Caja
CAJA Y BANCOS
Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
Banco Continental

7,868.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES


Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
CAJA Y BANCOS
Cuentas corrientes en Instituciones Financieras
Banco de Crdito

83,560.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS


facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
emitidas

94,828.00

CAJA Y BANCOS
Caja
GASTOS DEL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
sueldos y salarios

4,900.00

seguridad y prevision social


regimen de prestacion de salud

441.00

15,140.61
15,140.61
94,828.00
94,828.00
79,687.39
79,687.39
3,400.00
3,400.00
542.86
542.86
2,857.14
2,857.14
11,268.00
7,868.00
7,868.00
3,400.00
3,400.00
83,560.00
83,560.00
94,828.00
94,828.00
178,388.00
178,388.00
5,341.00
4,900.00
441.00

40
403
403.1
403.2
41
411
4111
94
95
79

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR


instituciones publicas
ESSALUD

441.00

ONP

637.00

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR


Remuneraciones por pagar
sueldos y salarios por pagar
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Cargas imputables a cuentas de costo

4,263.00

1,078.00
1,078.00

4,263.00
4,263.00
1,602.30
3,738.70
5,341.00
417,250.39

417,250.39

10

DEBE
FECHA

CONCEPTO

FOLIO

12

DEBE
FECHA

CONCEPTO

FOLIO

14

CAJA Y BANCOS
IMPORTE

FECHA

CONCEPTO

FOLIO

11,000.00
11,268.00
83,560.00

105,828.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES


IMPORTE

FECHA

3,400.00

CONCEPTO

FOLIO

2
HABER
IMPORTE

7,868.00
178,388.00

186,256.00

3
HABER
IMPORTE

3,400.00

CAJA y BANCOS

10

CLIENTES

12

CTAS x COBRAR a ACCIONISTAS

14

MERCADERIAS

20

SUMINISTROS DIVERSOS

26

VALORES

31

INMUEBLES, MAQUINARIA y EQUIPO

33

DEPRECIACION y AMORTIZACION ACUMULADA

39

TRIBUTOS x PAGAR

40

CUENTAS x PAGAR DIVERSAS

46

12

BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

47

13

CAPITAL

50

14

COMPRAS

60

15

VARIACION DE EXISTENCIAS

61

16

CARGAS DEL PERSONAL

62

17

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

63

18

TRIBUTOS

64

19

CARGAS FINANCIERAS

67

20

COSTO DE VENTAS

69

21

VENTAS

70

22

C.I.C.C.

79

23

GASTOS ADMINISTRATIVOS

94

24

GASTOS DE VENTAS

95

25

GASTOS FINANCIEROS

97

26

20

DEBE
FECHA

5
DEBE
FECHA

CONCEPTO

FOLIO

24
CONCEPTO

FOLIO

3,400.00

MERCADERIA
IMPORTE

FECHA

CONCEPTO

FOLIO

CONCEPTO

FOLIO

4,476.00
79,687.39

84,163.39
MATERIA PRIMA
IMPORTE
FECHA
20,820.00

20,820.00

3,400.00

4
HABER
IMPORTE

IMPORTE

4
HABER

8
DEBE
FECHA

10
DEBE
FECHA

11

33
CONCEPTO

FOLIO

40
CONCEPTO

FOLIO

41

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO


IMPORTE

FECHA

CONCEPTO

FOLIO

2,701.00

2,701.00

TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR


IMPORTE

FECHA

CONCEPTO

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

FOLIO

HABER
IMPORTE

ALUD POR PAGAR


HABER
IMPORTE
542.86
1,078.00

1,620.86

DEBE
FECHA

12
DEBE
FECHA

13
DEBE
FECHA

CONCEPTO

FOLIO

42
CONCEPTO

FOLIO

45
CONCEPTO

FOLIO

IMPORTE

FECHA

CONCEPTO

FOLIO

15,140.61

15,140.61

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS


IMPORTE
FECHA
94,828.00

CONCEPTO

FOLIO

94,828.00

OBLIGACIONES FINANCIERAS
IMPORTE

FECHA

CONCEPTO

FOLIO

HABER
IMPORTE
4,263.00

4,263.00

HABER
IMPORTE
80.00
94,828.00

94,908.00

HABER
IMPORTE

15
DEBE
FECHA

16
DEBE
FECHA

50
CONCEPTO

FOLIO

60
CONCEPTO

FOLIO

CAPITAL
IMPORTE

FECHA

CONCEPTO

FOLIO

IMPORTE
FECHA
79,687.39

CONCEPTO

FOLIO

COMPRAS

HABER
IMPORTE
38,917.00

38,917.00

HABER
IMPORTE

17
DEBE
FECHA

18
DEBE
FECHA

61
CONCEPTO

FOLIO

62
CONCEPTO

FOLIO

79,687.39

Variacion de existencias
IMPORTE

FECHA

CONCEPTO

FOLIO

GASTOS DEL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES


IMPORTE

FECHA
5,341.00

CONCEPTO

FOLIO

HABER
IMPORTE
79,687.39

79,687.39

HABER
IMPORTE

22
DEBE
FECHA

23
DEBE
FECHA

70
CONCEPTO

FOLIO

79
CONCEPTO

FOLIO

5,341.00

VENTAS
IMPORTE

FECHA

CONCEPTO

FOLIO

Cargas imputables a cuentas de costo


IMPORTE

FECHA

CONCEPTO

FOLIO

HABER
IMPORTE
2,857.14

2,857.14

HABER
IMPORTE
5,341.00

24
DEBE
FECHA

25
DEBE
FECHA

94
CONCEPTO

FOLIO

95
CONCEPTO

FOLIO

Gastos administrativos
IMPORTE

FECHA

CONCEPTO

FOLIO

FECHA

CONCEPTO

FOLIO

1,602.30

1,602.30

Gastos de ventas
IMPORTE
3,738.70

3,738.70

5,341.00

HABER
IMPORTE

HABER
IMPORTE

CODIGO
P.C.G.R
10
12
20
24
33
40
41
42
50
60
61
62
70
79
94
95

CUENTAS DEL MAYOR


CAJA Y BANCOS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
MERCADERIA
MATERIA PRIMA
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
CAPITAL
COMPRAS
Variacion de existencias
GASTOS DEL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
VENTAS
Cargas imputables a cuentas de costo
Gastos administrativos
Gastos de ventas

BALANCE GENERAL
SUMAS DEL MAYOR
DEBE

HABER

105,828.00

186,256.00

3,400.00

3,400.00

SALDOS
DEUDOR

INVENTARIO

ACREEDOR

ACTIVO

80,428.00

84,163.39

84,163.39

84,163.39

20,820.00

20,820.00

20,820.00

2,701.00

2,701.00

2,701.00

1,620.86

1,620.86

15,140.61

4,263.00

94,828.00

94,908.00

80.00

38,917.00

38,917.00

79,687.39

10,877.61

79,687.39
79,687.39

5,341.00

79,687.39
5,341.00

2,857.14

2,857.14

5,341.00

5,341.00

1,602.30

1,602.30

3,738.70

3,738.70

417,250.39

10,877.61

417,250.39

208,931.39

208,931.39

118,562.00
118,562.00

INVENTARIO
PASIVO

RESULTADO POR NATURALEZA


PERDIDAS

GANANCIA

RESULTADO POR
FUNCION
PERDIDAS

80,428.00

1,620.86
80.00
38,917.00
79,687.39
79,687.39
5,341.00
2,857.14
1,602.30
3,738.70
121,045.86

85,028.39

-2,483.86

-2,483.86

118,562.00

82,544.54

82,544.54

5,341.00
-2,483.86

82,544.54

2,857.14

RESULTADO POR
FUNCION
GANANCIA

2,857.14

2,857.14
2,857.14