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1.1
TEMA
1.2.
ANTECEDENTES
Este fruto tiene excelentes propiedades, es muy rico en potasio que equilibra el agua
del cuerpo al contrarrestar el sodio, favoreciendo la eliminacin de lquidos y es
adecuada para todos quienes quieren reducir de peso.
El pltano dominico se cultiva en varias partes del cantn Caluma y con l se elabora
la harina de pltano que es un producto 100% natural; sometido a un proceso de
transformacin es un polvo de color blanco parduzco, de fcil digestin y susceptible
a la humedad. Es de fcil coccin (90 C en 8 minutos)1
contenga un 10%
de agua
Consumir la harina de pltano como el fruto, es beneficioso para los nios, ancianos,
enfermos y atletas.
No hay un alimento tan completamente apropiado para los nios de pecho, como la
harina de pltano, ni puede imaginarse un medicamento confeccionado por la clnica
para curar las dispepsias, disenteras y otras enfermedades del estmago.
74, 2 gr.
Magnesio
29 mg
Energa
92 kcal.
Calcio
6 mg
Grasa
0, 48 gr.
Zinc
0,16 mg
Protena
1. 03 gr.
Selenio
1,1 mg
Hidratos de carbono
23, 43 gr.
Vitamina C
9,1 mg
Fibra
2, 4 gr.
Vitamina A
81 IU
Potasio
396 mg
Vitamina B1 (Tiamina)
0, 045 mg.
Fsforo
20 mg
Vitamina B2 ( Riboflavina)
0,10 mg
Hierro
0, 31 mg
Vitamina E
0,27 mg
Sodio
1 mg
Niacina
0.54 mg
Comer pltanos y harina de pltano resulta muy adecuado en las personas mayores
para retrasar problemas de senilidad o en los estudiantes para aumentar la memoria,
especialmente en pocas de exmenes.
1.3 JUSTIFICACIN
La mayor parte de la produccin se comercializa fuera del mercado local, por lo que
a travs de este proyecto de inversin se aprovechar al mximo la produccin pues
existe la materia prima de parte de los proveedores locales.
http://www.google.com.ec/search?hl=es&source=hp&q=iniap&meta=&aq=f&aqi=&aql=&oq=&gs_rf
ai=. Pgina 1.2
TABLA No 2
CARACTERISTICAS DE LA HARINA DE PLATANO
Caractersticas
Contenido de humedad (kg agua / kg muestra)
Ph
Consistencia bostwick (cm / min)
Parmetro de claridad a
Parmetro de tonalidad rojo b
Parmetro de tonalidad amarillo L
Polifenoloxidasa residual (%)
Peroxidasa residual (%)
Capacidad absorcin agua (g gel/g harina)
ndice de solubilizacin (%)
Poder de hinchamiento (g gel / g insolbls)
Capacidad de absorcin aceite(g gel / g harina)
Absorcin aceite fritura (kg aceite / kg masa frita)
Relacin amilasa / amilopectina
Viscosidad mxima (RVU)
Temperatura de gelatinizacin (C)
Grado de gelatinizacin (%)
Dureza de masa (gf)
Pegajosidad masa (gf)
Adhesividad masa (mm2)
Fuerza de ruptura del bocadito frito (gf)
Sus tierras son aptas parta la agricultura, pues se encuentra en una zona de
caractersticas topogrficas irregulares, con alturas que fluctan entre 200 a
1600 m.s.n.m, encontrndose los sectores de mayor altitud al este y los ms
bajos al oeste, se encuentra a una altitud de 350 m.s.n.m con una temperatura
promedio de 22 C y en los que se puede aprovechar las bondades naturales
como clima y suelo.
El pltano es una muscea que existe en los recintos del ca ntn Caluma y
en especial en los sectores aledaos como la Alsacia, por tal razn queremos
aprovechar su produccin implementando una empresa productora de harina
de pltano, ya que los comerciantes les pagan precios irrisorios a los
agricultores, quienes no recuperan la inversin en mano de obra y capital
de trabajo.
1.4.
OBJETIVOS
1.4.1
GENERAL
1.4.2 ESPECFICOS
1.5.
METODOLOGA
1.5.1
MTODOS
MTODO DEDUCTIVO
Necesario para establecer las pautas sobre el proyecto de inversin, como el estudio
de mercado, tcnico, financiero, econmico, ambiental y social que afianz la
viabilidad de la inversin partiendo de criterios generales que fueron analizados en
resultados particulares y acciones establecidas. Se recopil informacin de las
necesidades colectivas y afirmaciones generales que fueron particularizadas en la
zona de influencia.
MTODO INDUCTIVO
Por medio de este mtodo recopilamos informacin particular que fue llevada a una
conclusin general a fin de dimensionar el proyecto de acuerdo a las necesidades de
la zona.
MTODO HISTRICO
METODO DESCRIPTIVO
Se utiliz este mtodo para tabular e interpretar los datos obtenidos en las encuestas
as como en la descripcin de los productos a ofertar, precio, logotipo, slogan, etc.
10
INVESTIGACIN BIBLIOGRFICA
INVESTIGACIN DE CAMPO
INVESTIGACIN DESCRIPTIVA
Fue tomada como referente para establecer el proyecto dentro de las caractersticas
establecidas de estudios especficos que denotaban la factibilidad o puesta en marcha
de la idea del negocio que fue dirigido hacia lo comercial, tcnico, organizativo,
financiero, econmico, social y ambiental; acciones que dieron secuencia y lgica a
la estructuracin del proyecto de inversin.
ENCUESTAS
Por medio de esta tcnica obtuvimos informacin directa en el lugar de los hechos y
a los actores sociales, lo que implic preguntas objetivas destinadas a recolectar
opiniones de los posibles clientes en tpicos como preferencias, nivel de consumo,
disponibilidad econmica y consumo potencial para el estudio de mercado.
11
OBSERVACIN DIRECTA
ENTREVISTA
1.6
UNIVERSO Y MUESTRA
Nuestro Universo estuvo conformado por los 4736 habitantes del sector urbano del
cantn; sin embargo se consider al grupo familiar, por lo que esta cantidad fue
dividido para 5 personas que conforman el grupo familiar en el pas, dndonos como
resultado 947 hogares, a los que le sumamos las 66 tiendas (8 mayoristas y 58
minoristas) que nos da un total de 1013 personas a los que se les aplicar la encuesta.
12
MUESTRA
Tamao de la Muestra
Poblacin Universo
1013
M=
0.052 (1013 1) + 1
1013
M=
0.0025 (1012) + 1
1013
M=
2,5325 + 1
1013
M=
3,5325
M = 286 encuestas.
1.7
PROCESAMIENTO DE DATOS
CAPITULO II
14
CAPITULO II
2.1
PREGUNTA No 1
CONSUME HARINA DE PLTANO?
NUMERO
PORCENTAJE
Si
286
100
No
286
100,0 %
TOTAL
FUENTE: Investigacin de Campo.
NO
0%
100%
15
PREGUNTA No 2
CUADRO No 1
OPCION
NUMERO
PORCENTAJE
Si
286
100
No
286
100,0 %
TOTAL
FUENTE: Investigacin de Campo.
GRAFICO No 2
CONSIDERA IMPORTANTE EL
CONSUMO DE HARINA DE PLTANO
SI
NO
0%
100%
16
PREGUNTA No 3
CUADRO No 3
OPCION
NUMERO
PORCENTAJE
51
18
92
73
70
32
26
24
286
100,00 %
GRAFICO No 3
26%
18%
32%
Ms de Diez Unidades
17
PREGUNTA No 4
NUMERO
55
45
120
66
286
PORCENTAJE
19
16
42
23
100,00%
19%
16%
42%
Platanito Oriental
Banana Soya
Casero
No responde
18
PREGUNTA No 5
CUADRO No 5
OPCION
De 0,30 a 0,50 Ctvos
De 0,50 a 0,90 Ctvos
Ms de 1,00 Dlar
TOTAL
NUMERO
95
191
0
PORCENTAJE
33
67
0
286
100,0 %
Los encuestados nos respondieron que pagan por la funda de 500 gramos de harina
de pltano de 0,50 a 0,90 centavos de dlar el 67% y el 33 % entre 0,30 a 0,50
centavos, pero en este caso se hara relacin los precios a la inversin para producir
en casa: Un dlar o ms de un dlar no pagan; y, los datos lo podemos apreciar en
grfico a continuacin.
GRAFICO No 5
PRECIO QUE PAGA POR LA FUNDA DE 500
GRAMOS DE HARINA DE PLATANO
19
PREGUNTA No 6
CUADRO No 6
OPCION
Excelente
Muy Bueno
Bueno
Regular
TOTAL
NUMERO
34
42
150
60
PORCENTAJE
12
15
52
21
286
100,0 %
GRAFICO No 6
Regular
21%
Excelente
12%
Muy Bueno
15%
Bueno
52%
20
PREGUNTA No 7
CUADRO No 7
OPCION
NUMERO
PORCENTAJE
Si
220
77
No
66
23
286
100,0 %
TOTAL
FUENTE: Investigacin de Campo.
SI
77%
21
PREGUNTA No 8
CUADRO No 8
OPCION
Si
No
TOTAL
NUMERO
220
66
286
PORCENTAJE
77
23
100,00%
A la pregunta No 8, el 77% de los encuestados que son 220 personas manifest que
Si consumira la harina de pltano que sea producida en el cantn, siempre y cuando
sea producida con las normas de calidad y tenga Registro Sanitario
GRAFICO No 8
23%
Si
No
77%
22
PREGUNTA No 9
CUADRO No 9
OPCION
Un Dlar
Un Dlar con Veinte
Un Dlar sesenta y
cinco centavos
TOTAL
NUMERO
20
56
PORCENTAJE
7
20
210
73
286
100,0 %
GRAFICO No 9
73%
Un Dlar
23
PREGUNTA No 10
CUADRO No 10
OPCION
NORMAL
PRECOCIDA
TOTAL
NUMERO
286
0
286
PORCENTAJE
100%
0%
100%
GRAFICO No 10
NORMAL
100%
FUENTE: Investigacin de Campo
ELABORADO POR: Norma Fierro y Diana Garca Ao 2010
24
PREGUNTA No 1
NUMERO
PORCENTAJE
Domnico
45
75
Barraganete
15
25
60
100,0 %
TOTAL
GRAFICO No 1
Barraganete
25%
Domnico
75%
25
PREGUNTA No 2
CUADRO No 2
OPCION
NUMERO
PORCENTAJE
Domnico
730
80
Barraganete
180
20
910
100,0 %
TOTAL
FUENTE: Investigacin de Campo.
GRAFICO No 2
Barraganete
20%
Domnico
80%
26
PREGUNTA No 3
CUADRO No 3
OPCION
Domnico
Barraganete
VALOR
2,5
2,0
GRAFICO No 3
Barraganete
27
PREGUNTA No 4
CUADRO No 4
OPCION
Excelente
Muy Bueno
Bueno
Regular
NUMERO
15
35
5
5
PORCENTAJE
25
58
8
8
60
100,0 %
TOTAL
FUENTE: Investigacin de Campo.
GRAFICO No 4
CALIFICACION DE LA INTENCION DE
UTILIZAR EL PLTANO Y ELABORAR
HARINA DE PLATANO EN EL CANTON
Regular
Bueno 8%
8%
Excelente
25%
Muy Bueno
59%
28
PREGUNTA No 5
CUADRO No 5
OPCION
SI
NO
NUMERO
60
0
PORCENTAJE
100
0
TOTAL
60
100,0 %
GRAFICO No 5
SI
100%
29
2.2. CONCLUSIONES
30
CAPITULO III
31
CAPTULO III
3.1. ESTUDIO DE MERCADO
El principal objetivo del estudio de mercado es obtener informacin que nos ayude
para enfrentar las condiciones del mercado, tomar decisiones y anticipar la evolucin
del mismo, de all que la informacin recopilada debe ser lo suficientemente veraz
para demostrar lo siguiente:
Contenido Nutricional,
Marca,
32
Nombre de la Empresa,
Fecha de Elaboracin y de Caducidad,
Registro Sanitario,
Logotipo,
Slogan,
Usos y
Contactos
Demanda Actual.- El producto que se va a ofertar es una funda plstica que contiene
Harina de pltano, por lo que de acuerdo a la investigacin de campo realizado y una
vez tabuladas las encuestas, la demanda actual y mercado meta la obtenemos de los
porcentajes promedios de las respuestas de las encuestas, as:
CUADRO No 1
ESTUDIO DE LA DEMANDA
MERCADO META
POBLACIN EN
ESTUDIO
1013
% PROMEDIO
92,3
MERCADO META
935
33
PORCENTAJE
18
32
26
24
100,0 %
NUMERO
168
299
243
224
935
CUADRO No 3
USUARIOS QUE CONSUMEN HARINA DE PLATANO
OPCION
NUMERO USUARIOS
168
299
243
224
935
34
CUADRO No 4
OPCION
Dos Unidades
UNIDADES
QUE
CONSUMEN
168
SEMANAL
MENSUAL
ANUAL
337
1346
16157
Cinco Unidades
299
1496
5984
71808
Ocho Unidades
243
1945
7779
93350
Diez Unidades
224
2240
8976
35904
6021
24086
217219
TOTAL
935
DF = DA (1+i)n
DF =
Demanda futura
DA =
Demanda actual
1=
Constante
i=
n=
# de aos
35
CUADRO No 5
PROYECCIN DE LA DEMANDA
No
AOS
DF
2010
217219
2011
228080
2012
239484
2013
251458
2014
264031
2015
277233
CUADRO No 6
ESTUDIO DE LA OFERTA ACTUAL
PRODUCTO
Platanito Oriental
PORCENTAJE
OFERTA
19 %
41272
16 %
34755
35 %
76027
Banana de Soya
TOTAL
FUENTE: Investigacin de Campo
36
OF =
Oferta Futura
OA =
Oferta Actual
1=
Constante
i=
n=
# de aos
CUADRO No 7
PROYECCIN DE LA OFERTA
N
0
1
2
3
4
5
AOS
2010
2011
2012
2013
2014
2015
OF
76.027
79828
83819
88010
92411
97032
37
CUADRO No 8
DEMANDA INSATISFECHA AO 2010
Ao 2010
Producto
Harina de pltano
(Fundas de 500 g)
Demanda
Actual
Oferta
Actual
Demanda
Insatisfecha
217.219
76.027
141.192
CUADRO No 9
PROYECCIN DE LA DEMANDA INSATISFECHA
(Harina de pltano: Fundas de 500 gramos)
Demanda
Futura
Oferta Futura
Demanda
Insatisfecha
2011
2012
2013
2014
2015
228080
239484
251458
264031
277233
79828
83819
88010
92411
97032
148.252
155.665
163.448
171.620
180.201
Para definir el precio, una de las preguntas de la encuesta, dentro del levantamiento
de informacin efectuado determinan que los usuarios pagan por los 500 gramos de
la Harina de pltano un 67 % entre 0,50 a 0,90 centavos de dlar; por lo que este
sera el precio referencial para el presente estudio de factibilidad, en tanto que en la
pregunta No 9 al referirnos al precio que estaran dispuestos a pagar por la funda de 1
kilo de Harina de pltano a travs de este proyecto, los consumidores manifestaron
en un 73 % a un dlar con sesenta y cinco centavos.
CUADRO No 10
PRECIOS
HARINA DE PLATANO
PRECIO
500 gramos
0,90
1 Kilo
1,65
Capacidad de Produccin
CUADRO No 11
FUNDAS DE HARINA DE PLATANO CANTIDAD
500 gramos
60.000
1 Kilo
33.000
TOTAL
126.000 Kilos
CUADRO No 12
PRODUCCION DE LA HARINA DE PLATANO
AO
2.011
2.012
2.013
2.014
2.015
PRODUCCION PRODUCCION
MES
AO
10500
126000
11025
132300
11576
138915
12155
145861
12763
153154
40
CADENA DE COMERCIALIZACIN
Productor
Consumidor Final
Productor
Minoristas
Consumidor Final
Venta Directa
Convenios Interinstitucionales con MIES y Ongs (Camari, Maquita Cushunchi,
Promocin Humana, etc)
41
3.2.
ESTUDIO TCNICO
3.2.1.- TAMAO
3.2.2 LOCALIZACIN
La mala escogencia del terreno puede traer muchos problemas para la produccin y
comercializacin del producto. Por lo que se debe tener en cuenta:
Macrolocalizacin
Microlocalizacin
Recepcin
De acuerdo a la planificacin establecida para la produccin se comprar el pltano
Dominico en las fincas y se receptar en la planta industrial
43
Anlisis y Control
El encargado de la recepcin del pltano, una vez que recepte proceder a revisar si
cumple con las caractersticas de calidad, tamao, color del producto y dems datos
tcnicos, se determinar las manos que tiene el racimo y la altura del mismo.
Cortado
Pelado
El pelado que se lo realiza de forma manual. Para ello los peladores separaran la
corteza verde de la blanca para preparar la materia prima.
Inmersin
Escurrido
Cortado
Los pltanos pelados se cortan con la mquina troceadora para obtener trozos ms
pequeos que pueden ser en forma de cubos o rodajas, este paso es necesario para
aligerar el proceso de secado.
44
Secado
Reducidos en rodajas, sern colocados en las bandejas al nivel, para ser trasladados a
la deshidratadora o secadora con el fin de extraer la humedad y someterlo a un
secado a temperaturas menores a 65C hasta que el producto tenga un contenido de
humedad aproximado al 5%.
Molido
Tamizado
La harina que se obtiene tiene diferentes tamaos de partcula, por lo que, la totalidad
del producto se debe hacer pasar por un tamiz para obtener las diferentes fracciones
por separado. De esta forma se llega a obtener un producto ms fino.
Pesado - Enfundado
Una vez que el producto es cernido y tamizado, el siguiente paso es pesarlo enfundarlo en bolsas, preferiblemente de polipropileno o celofn que tendrn la
cantidad de producto requerido y tendr el logotipo de la empresa, indicando toda la
informacin posible del producto obtenido, este proceso ser con la ayuda de una
balanza electrnica.
Sellado
Las fundas con la cantidad de producto requerido de 500 gramos y 1 kg, pasarn a la
selladora al vaco, que absorber el aire y la sellar hermticamente la funda.
45
Almacenamiento
Una vez listas las fundas con la harina de pltano, sern trasladadas a los gabinetes o
perchas para su almacenamiento y posterior comercializacin y distribucin tanto en
el cantn como en los sectores aledaos.
Consumo
La harina de pltano procesada, ser comercializada de acuerdo a los canales
previstos para el efecto y su posterior consumo por parte de la poblacin.
ANALISIS Y
CONTROL
CORTADO
PELADO
INMERSIN
ESCURRIDO
CORTADO
SECADO
MOLIDO
46
TAMIZADO
PESADO ENFUNDADO
SELLADO
ALMACENAMIENTO
CONSUMO
FUENTE: Investigacin de Campo.
ELABORADO POR: Norma Fierro y Diana Garca Ao 2010.
3.2.4 REQUERIMIENTOS
Activos Fijos
Se entiende por Activos Fijos, a aquellos bienes que una empresa utiliza de manera
continua en el curso normal de sus operaciones y se menciona al terreno, obras
fsicas, equipamiento de la planta, oficina y ventas.
Terrenos
47
15 m2,
rea de Pelado
15 m2
50 m2
rea de Molido
50 m2
50 m2
Gerencia
20 m2
Administracin y Contabilidad
15 m2
Bodegas
30 m2
Baos
5 m2,
Parqueadero
10 m2
Otras reas
240 m2
500 m2
TOTAL
INSTALACIONES E INFRAESTRUCTURA
El local al estar ubicado en el sector noreste de la ciudad, cuenta con todos los
servicios bsicos las 24 horas del da como:
Agua
Alcantarillado
Energa Elctrica
Telecomunicaciones: Telfono, Fax
Logstica
MAQUINARIA Y EQUIPOS
Descripcin
Paila estilo redondo para realizar el proceso de inmersin con una
capacidad de 2 quintales por proceso.
48
1
1
1
EQUIPO
DESCRIPCIN
Cantidad
Balanza Electrnica
Termmetro
Microscopio
EQUIPO DE CMPUTO
DESCRIPCIN
Cantidad
Computadora
Impresora
EQUIPO DE OFICINA
DESCRIPCIN
Telfono
Calculadoras
Cantidad
1
1
MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCIN
Cantidad
49
Mesa
Sillas
Archivador
Escritorio
1
2
1
1
El objetivo principal es adecuar las reas de la empresa y del equipo de trabajo, con
eficiencia y eficacia, al mismo tiempo garantizar la seguridad y satisfaccin de los
empleados.
50
20 m2
SELLADO EMPACADO Y
ALMACENAMIENTO
Secre
taria
Gerente
Ba
o
Calle
Administra
cin y
Contabilida
d
Bodega
Materiales
MOLIDO
Bodega
Productos
Terminado
DESHIDRATADO
Recepcin y Pelado MP
Recepcin de
Materia
Prima
Laboratorio
Tanque y
Pelado de
MP
51
P
a
r
q
u
e
a
d
e
r
o
25
m2
La ejecucin del proyecto ser til para la sociedad ya que aprovechar la materia prima
existente en el sector con la finalidad de darle un valor agregado as como generar
fuentes de empleo y dinamizar la economa y el sector.
3.3.3.- ESLOGAN
El slogan corresponde a una frase que representa el significado del negocio, la esencia
de su actividad y para la empresa DINOR S.A, es el siguiente: CALIDAD, SABOR Y
ECONOMICA
Con este Eslogan se quiere proyectar profesionalismo y seriedad, ya que se contar con
personal capacitado y con la ms amplia experiencia para producir la harina de pltano
como el cliente lo requiere, con calidad, sabor y que sea econmico.
52
3.3.4.- LOGOTIPO
Un Accionista es una persona que tiene una o varias acciones en la empresa, en este
caso hay varios inversionistas en la empresa DINOR S.A
Del libro: Diccionario de Marketing, de Cultural S.A., Edicin 1999, Pg. 192.
53
No
C.I
APORTE DE CAPITAL
Norma Fierro
0201155074
8.306,1
Diana Garca
1205263427
5.000
1204135873
5.000
1201037379
5.000
TOTAL
23306,1
CUADRO DIRECTIVO
El cuadro directivo es la descripcin por rea del personal que trabaja en la empresa con
su respectivo cargo.
No
FUNCION
Norma Fierro
Presidenta
Diana Garca
Gerente
Jefa de Produccin
Jefe de Mercadeo
54
55
JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS
PRESIDENTE
GERENCIA
PRODUCCION
DEPARTAMENTO
ADM Y CONTABLE
MERCADEO
MANTENIMIENTO
NIVEL DIRECTIVO:
Legislar sobre las polticas que debern seguir en la Empresa, sus funciones sern:
56
FUNCIONES
Resolver asuntos relativos a todos los negocios que sean de acuerdo a la competencia
de Ley y el Estatuto.
Nombrar, remover por causa legal a los funcionarios, fijar remuneraciones y sueldos.
Conocer sobre las cuentas bancarias, informes, documentos que le fueren
presentados y dictar las resoluciones correspondientes.
Resolver sobre el reparto de los beneficios sociales.
Facultar al Gerente General para que suscriba actos y contratos.
Nombrar al Gerente General
Elaborar y polticas comerciales de la empresa.
Fiscalizar el cumplimiento de los planes de inversin.
NIVEL EJECUTIVO
El Gerente ser el representante legal, sus funciones administrativas sern: planificar,
organizar y dirigir planes y programas; trasmitir a los rganos operativos y auxiliares
para su ejecucin.
57
FUNCIONES
GERENTE GENERAL
58
NIVEL OPERATIVO
Son los responsables directos de ejecutar las actividades bsicas de la empresa, es decir
cumplirn las rdenes emanadas por los rganos directivo y administrativo.
DEPARTAMENTO DE MERCADEO
59
DEPARTAMENTO DE PRODUCCIN
60
DEPARTAMENTO DE MANTENIMIENTO
3.4
ESTUDIO FINANCIERO
El Estudio Financiero es muy importante para continuar con el proyecto, ya que aqu se
analiza los Egresos de acuerdo al Costo de Produccin, las Inversiones en Capital de
Trabajo, Activos Fijos, la totalidad de la Inversin y Financiamiento as como los
Ingresos para en base del Estado de Prdidas y Ganancias determinar la Utilidad y los
posteriores indicadores financieros que permita tomar la decisin de invertir.
61
PARCIAL
1 COSTO DE PRODUCCION
Costos Directos
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos
Mano de Obra Indirecta
Depreciacin
Movilizacin y Transporte
Mantenimiento
Amortizacin
REFERENC TOTAL
47054,03
18510,00 Anexo No 1
19076,04 Anexo No 2
COSTOS DE
2 ADMINISTRACION
Sueldos
Utiles de Aseo
Papelera
Servicios Bsicos
Depreciaciones
3 COSTOS DE VENTA
Sueldos
Promocin y Publicidad
Materiales
4 COSTO FINANCIERO
Intereses
COSTO TOTAL
4344,48
3103,51
1200,00
600,00
220,00
Anexo No 4
Anexo No 5
Anexo No 6
Anexo No 7
Anexo No 8
11454,18
696,00
581,76
396,00
541,38
Anexo No 9
Anexo No 10
Anexo No 11
Anexo No 12
Anexo No 13
13669,32
17296,56
5236,56 Anexo No 14
444,00 Anexo No 15
11616,00 Anexo No 16
11297,88 Anexo No 17
89317,79
62
11297,88
89317,79
INVERSION TOTAL
RUBROS
PARCIAL REFERENC
1 INVERSION FIJA
Terreno
Construccin e Infraestructura
Maquinaria
Equipo
Muebles y Enseres
Equipo de Oficina
Equipo de Computo
2 INVERSION INTANGIBLES
Elaboracin Proyecto Factibilidad
Gastos de Operacin
Gastos de Organizacin
Capacitacin del Personal
Asesora Jurdica Elaboracin Minuta.
3 CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima
Mano de Obra
Gastos de Fabricacin
Gastos Administrativos y Generales
Gastos de Venta
Gastos Financieros
Amortizacin
4
INVERSION TOTAL
63
TOTAL
48968,85
3000,00
17006,85
24850,00
1130,00
1306,00
376,00
1300,00
Anexo No 18
Anexo No 19
Anexo No 20
Anexo No 21
Anexo No 22
Anexo No 23
Anexo No 24
2200,00
1000,00
100,00
500,00
100,00
500,00
Anexo No 25
Anexo No 26
Anexo No 27
Anexo No 28
Anexo No 29
7443,15
1500,00
1589,67
813,17
1139,11
1441,38
941,49
18,33
Anexo No 30
Anexo No 31
Anexo No 32
Anexo No 34
Anexo No 35
Anexo No 36
Anexo No 33
58612,00
3.4.3 FINANCIAMIENTO
INVERSION
FUENTES
FIJA
E INTANGIBLE
Aporte Propio
15863,0
Prstamo
35305,9
TOTAL
51168,9
%
27,1
60,2
87,3
CAPITAL
DE
TRABAJO
7443,1
0,0
7443,1
TOTAL
%
12,70
0,00
12,70
23306,1
35305,9
58612,0
CONCEPTO
INVERSIONES FIJAS
Terreno
Construcciones
Maquinaria
Equipo
Muebles y Enseres
Equipo de Oficina
Equipo de Computo
Inversiones Fijas Intangibles
CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima
Mano de Obra
Gastos de Fabricacin
Gastos Administrativos y Gles
Gastos de Venta
Gastos Financieros
Amortizacin
TOTAL
PROPIETARIO
TOTAL
CREDITO
CRED BAN
INVERSION
3000,00
3000,00 0
17006,85
3401,37
13605,48
24850,00
7455,00
17395,00
1130,00
452,00
678,00
1306,00
391,80
914,20
376,00
112,80
263,20
1300,00
390,00
910,00
2200,00
660,00
1540,00
1500,00
1589,67
813,17
1139,11
1441,38
941,49
18,33
58612,00
PARTICIPACION
64
1500,00
1589,67
813,17
1139,11
1441,38
941,49
18,33
23306,12
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
35305,88
39,76
60,24
%
39,76
60,24
100,0
No
1
2
3
4
5
CUOTA
001 - 005
002 - 005
003 - 005
004 - 005
005 - 005
TOTAL
CAPITAL
INTERES
7061,18
4236,7
7061,18
3389,4
7061,18
2542,0
7061,18
1694,7
7061,18
847,3
35305,88
12710,1
PAGO
TOTAL
SALDO
11297,9
35305,88
10450,5
28244,70
9603,2
21183,53
8755,9
14122,35
7908,5
7061,18
48016,0
65
3.4.4
ESTRUCTURA DE COSTOS
ESTRUCURA DE COSTOS
DESCRIPCION
1 COSTO DE PRODUCCION
Costos Directos
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos
Mano de Obra Indirecta
Depreciacin
Movilizacin y Transporte
Mantenimiento
Amortizacin
COSTOS DE
2 ADMINISTRACION
Sueldos y Salarios
Utiles de Aseo
Papelera
Servicios Bsicos
Depreciaciones Equ. Of.
3 COSTOS DE VENTA
Sueldos
Materiales
Promocin y Publicidad
4 COSTO FINANCIERO
Intereses
COSTO TOTAL
FIJO
VARIABLE TOTAL
47054,03
18510,00
19076,04
4344,48
3103,51
1200,00
600,00
220,00
13669,32
11454,18
696,00
581,76
396,00
541,38
17296,56
5236,56
11616,00
444,00
11297,88
69607,79
19710,00
11297,88
89317,79
El Costo Total del Proyecto est conformado por los Costos Fijos, que permanecen
constantes a cualquier volumen de produccin y lo integran la mano de obra directa,
depreciacin de activos fijos de la empresa, sueldos y salarios, gastos de venta y
financieros.
66
Para obtener los ingresos debemos considerar el tiempo que utilizar la Empresa con
sus Departamentos y personal calificado as como su capacidad instalada, laborando
los 20 das al mes y a un precio de venta unitario, lo siguiente:
HARINA DE PLATANO
500 gramos
1 Kilo
CANTIDAD
60.000
33.000
CANTIDAD
60000
33000
PRECIO
0,9
1,5
2011
2012
INGRESO CANTIDAD INGRESO CANTIDAD
54.000,00
66150
59535 69458
54.450,00
33075
54574 34729
108.450,00
114109
2014
2015
CANTIDAD INGRESO CANTIDAD INGRESO
72931
65637
76577
68919
36465
60168
38289
63176
125805
132095
67
2013
INGRESO
62512
57302
119814
3.4.6
PUNTO DE EQUILIBRIO
PE =
CF
1-
CV
Y
PE
=
1-
COSTOS FIJOS
COSTOS
VARIABLES
INGRESOS
TOTALES
69607,79
1-
19710,00
1-
108450,00
69607,79
0,181742739
69607,79
0,818257261
=
=
85068,3 dlares
Para determinar el punto de equilibrio se ha estudiado las relaciones entre los costos
fijos, costos variables y los ingresos, de acuerdo al clculo, para superar todos los
gastos no se puede vender menos de 85.068,3 dlares, lo que quiere decir con este
rubro no ganamos ni perdemos.
68
En el punto de equilibrio de un negocio, las ventas son iguales a los costos y los
gastos, al aumentar el nivel de ventas se obtiene utilidad, y al bajar se produce
prdida; por lo tanto el punto de equilibrio de una empresa es el nivel de ventas que
esta debe alcanzar en un determinado periodo para no obtener ni prdidas ni
ganancias
GRAFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
120.000
ING. TOTAL
100.000
COSTO TOTAL
85.068,3
80.000
COSTO VARIABLE
PE
60.000
COSTO FIJO
40.000
20.000
0
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
69
ESTADO DE RESULTADOS
PRIMER AO
Ao 1
CONCEPTO /AOS
INGRESOS
COSTOS
Costo de Produccin
Costos Administrativos
Costos de Ventas
Costos Financieros
=
=
=
UTILIDAD EN OPERACIN
Participacin (15%) Trabajadores
Utilidad antes de Participacin
Impuesto a la Renta (25%)
UTILIDAD NETA
108450
89097,79
100,0
82,2
43,2
12,6
15,9
10,4
19352
2902,8
16449,4
4112,3
12337,0
17,8
2,7
15,2
3,8
11,4
46834,03
13669,32
17296,56
11297,9
Cancelando todos los gastos e impuestos se obtendr una utilidad de US$ 12.337,0
correspondiendo al 11,4 % en relacin al Ingreso Total y que pasar a ser Patrimonio
de la empresa; los costos de mayor incidencia son los de Produccin con el 43,2 %,
70
.3.4.8
ACTIVOS
Activos Corriente
Caja
Bancos
Ctas x Cobrar
Dtos x Cobrar
Inventarios
Activos Fijos
Terreno
Construcciones
Maquinaria
Equipo
Muebles y Enseres
Equipo de Oficina
Equipo de Computo
Depreciacin
Activos Diferidos
TOTAL
6281,4
5390,0
5107,8
3200,00
5078,13
PASIVOS
25057,3 Pasivo Corriente
Ctas x Pagar
Pasivo Largo Plazo
Dtos x Pagar
870,9
35847,2
PATRIMONIO
3000
17006,85
24850,00
1130,0
1306,00
376,00
1300,00
-3644,89
1980,00
72361,27
45324,0 Capital
Utilidad Ejercicio
23306,1
12337,0
1980,00
TOTAL
72361,27
En tanto que el Pasivo de Corto Plazo es de 870,9 dlares, el Pasivo de Largo Plazo
de 35.847,2 dlares; dentro de Patrimonio se encuentra el Capital Propio que es de
71
Costos de Produccin
Costos Administrativos
Costos de Ventas
Costos Financieros
Utilidad Operacional
Participacin (15%) Trabajad
Utilidad antes Participacin
Impuesto a la Renta (25%)
Utilidad Neta Ejercicio
Depreciaciones
Amortizaciones
INVERSIONES
Fija
+ Intangible
+ Capital de Trabajo
=
=
=
+
+
2010
2011
2012 2013
2014
132095
0 108450 114108 119814 125805
23927
156022
89097 90916 92830 94844
96961
46834 48707 50655 52681
54789
13669 13942 14221 14506
14796
17296 17815 18349 18900
19467
11297 10450
9603
8755
7908
19352 23192 26983 30960
59061
2902
5798
6746
7740
14765
16449 17394 20237 23220
44296
4112
2609
3035
3483
6644
12337 14785 17202 19737
37651
3644
3644
3644
3644
3644
220
220
220
220
220
48968
2200
7443
7443
16201
18650
21067
58612 128481
25696
2,28
72
23602
48959
2 AOS
73
CAPITULO IV
74
CAPITULO IV
4.
EVALUACIN FINANCIERA
4.1
Tasa de Inters: 30 %
F2
+
(1+i)2
F3
(1+i)3
VAN =
-58612,0
16201,9
(1+0,30)1
18650,2
(1+0,30)2
21067,1
(1+0,30)3
23602,5
(1+0,30)4
48959,8
(1+0,30)5
VAN =
-58612,0
16201,9
1,3
18650,2
1,69
21067,1
2,197
23602,5
2,8561
48959,8
3,71293
VAN =
-58612,0
12463,0
11035,6
9589,0
8263,9
13186,3
VAN =
-4074,15
75
+ F4
+
(1+i)4
F5
(1+i)5
Tasa de Inters: 20 %
F1
VAN = INVERSION +
(1+i)1
F2
(1+i)2
+ F3
(1+i)3
+ F4
+ F5
(1+i)4
(1+i)5
VAN =
-58612,0
16201,9
(1+0,20)1
18650,2
(1+0,20)2
VAN =
-58612,0
16201,9
1,2
18650,2
1,44
21067,1
1,728
23602,5
2,0736
48959,8
2,48832
VAN =
-58612,0
13501,6
12951,5
12191,6
11382,4
19675,8
VAN =
11090,95
4.2
21067,1
23602,5
48959,8
(1+0,20)3 (1+0,20)4 (1+0,20)5
El Valor Actual Neto VAN positivo y negativo se combinan para por medio de la
frmula y clculos de aproximaciones sucesivas, hasta obtener la Tasa Interna de
Retorno TIR, por lo que al ser el rendimiento superior al requerimiento mnimo,
es factible ejecutar el proyecto de inversin
30
20
76
=
=
=
=
=
=
=
=
-4047
11.090,95
30
-10
30
0,269
-2,7
27,3
F1
VAN = INVERSION +
(1+i)1
F2
+
(1+i)2
F3
(1+i)3
+ F4
+
(1+i)4
F5
(1+i)5
VAN =
-58612,0
16201,9
18650,2
21067,1
23602,5
48959,8
(1+0,273)1 (1+0,273)2 (1+0,273)3 (1+0,273)4 (1+0,273)5
VAN =
-58612,0
16201,9
1,27
18650,2
1,6129
21067,1
2,0403185
23602,5
2,60
48959,8
3,2882467
VAN =
-58612,0
12757,4
11563,2
10325,4
9094,3
14889,3
VAN =
17,61
Se obtuvo dos VAN, el primero con valor positivo del 20 % y el otro con un valor
negativo del 30 % que proyectaron resultados tanto positivo como negativo y se
calcul mediante la frmula la Tasa Interna de Retorno o Recuperacin de la
Inversin (TIR), la misma que corresponde al 27,30 % con la que se recupera la
inversin en menos de 5 aos y con esta tasa el resultado del VAN es cercana a
CERO, en nuestro caso (17,61)
77
4.3
INDICES FINANCIEROS
Las razones financiera que con ms frecuencia se usan en esta categora son:
PRI
Inversin
58612,0
25696,3
2,28
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Indice de Solvencia
25057,3
870,9
28,77
Este indicador muestra que el negocio por cada dlar (1) que adeuda a corto plazo,
se dispone de 28 dlares con 77 centavos en los activos corrientes, por lo que es
muy elevado y muy bien lo puede destinar al pago de las deudas, adquirir
maquinaria, materia prima, etc.
14871,4
870,9
17,08
Esta razn nos indica que una vez restados los Inventarios del Activo Corriente, la
Empresa dispone por cada dlar de deuda, 17 dlares con 08 centavos de dlar, lo
que evidentemente demuestra que tenemos dinero en efectivo al que hay que darlo
un uso adecuado, sea cancelando las deudas, adquiriendo materia prima,
maquinaria o cancelando la deuda de largo plazo.
Ventas
108450
Activo
72361,3
78
1,50
Esta razn indica que cada dlar que est invertido en el Activo Total, ha
generado un dlar con 50 centavos en Ventas.
Endeudamiento
Deuda Total
36718,1
Activo Total
72361,3
0,51
Se observa que por cada dlar invertido en los activos de la empresa, est
financiado con 51 centavos de Deuda.
Apalancamiento
Activo Total
72361,3
Patrimonio
35643,2
2,03
Significa que por cada dlar invertido en la cuenta del Patrimonio ha generado
dos dlares con 03 centavos en Activos de la empresa.
Utilidad Neta
Ventas
12337,0
108450
0,11
Se observa que por cada dlar invertido en Ventas, se obtiene un 11 por ciento de
Utilidad.
Rentabilidad de Patrimonio
Utilidad Neta
Patrimonio
12337,0
35643,2
0,35
Utilidad Neta
Activo
108450
72361,3
1,50
Se demuestra que por cada dlar invertido en los Activos, han generado un dlar
con 50 centavos de Utilidad.
79
Define la rentabilidad del proyecto dividiendo los ingresos actualizados para los
costos actualizados, obteniendo el costo que representa la Inversin versus los
ingresos. La frmula es:
Ingresos Actualizados
Costos Actualizados + Inversin
INGRESOS ACTUALIZADOS
ING =
INVERSION ING1
(1+i)1
+ ING2 +
(1+i)2
ING3
(1+i)3
ING4 + ING5
(1+i)4
(1+i)5
ING =
-58612,0 108450,0
(1+0,30)1
114108,8
(1+0,30)2
119814,2
(1+0,30)3
125805,1 156022,8
(1+0,30)4 (1+0,30)5
ING =
-58612,0 108450,0
1,2
114108,8
1,44
119814,2
1,728
125805,1 156022,8
2,0736
2,48832
ING =
-58612,0
79242,2
69336,9
60669,9
62702,1
COS3 +
(1+i)3
COS 4 +
(1+i)4
COS 5
(1+i)5
94844,2
96961,2
(1+0,30)4 (1+0,30)5
ING =
90375,0
303714,09 Ingresos
Actualizados
COSTOS ACTUALIZADOS
COS =
INVERSION COS 1
(1+i)1
+ COS2
(1+i)2
COS =
-58612,0
89097,8
(1+0,30)1
90916,1
(1+0,30)2
92830,4
(1+0,30)3
COS =
-58612,0
89097,8
1,2
90916,1
1,44
92830,4
1,728
94844,2
2,0736
96961,2
2,48832
COS =
-58612,0
74248,2
63136,2
53721,3
45738,9
38966,6
COS =
217199,06 Costos
Actualizados
80
Ingresos Actualizados
Costos Actualizados + Inversin
RBC =
303714,09
275811,06
RBC=
1,101
Es decir que por cada dlar invertido en los costos, recibimos US$ 1,101 de
Ingresos Actualizados
4.4
EVALUACION SOCIAL
El aspecto social del proyecto se mide tambin por los Sueldos y Remuneraciones
que pagar la Empresa, estimndose que el primer ao cancelar 40.111,26
dlares, que representan el 37,0 % en relacin a los Ingresos del primer ao.
81
BENEFICIO INTANGIBLE
4.5
EVALUACION AMBIENTAL
82
COSTOS DE PRODUCCION
ANUAL
83
ANEXO No 1
MATERIA PRIMA DIRECTA
No
DESCRIPCIN
Pltano dominico
Dixido de Azufre
TOTAL MES
TOTAL ANUAL
15000
PRECIO
UNITARIO
0,10
VALOR
TOTAL
1.500,00
10
4,25
42,5
1.542,50
18510,00
UNIDAD
CANTIDAD
Kilo
gramos
ANEXO No 2
MANO DE OBRA DIRECTA
No CARGO
3 Operarios
1 Jefe de
Produccin
SUBTOTA
TOTAL
SUEL APOR
DO
TE
13ro
IESS
240
300
26,04
32,55
540
58,59
FON
OTRAS TO
DOS
VACA BONI
TAL
RESE CIO
FICA
MES
RVA NES
24
1122
24
24
24
12
30
467
30
30
30
15
54
54,0
54
27
54
1589
1589
14to
TOTAL
ANUAL
19076
ANEXO No 4
MANO DE OBRA INDIRECTA
No CARGO
1 Operario de
Manteni
miento
SUBTOT
TOTAL
SUEL APOR
DO
TE
13ro
IESS
240
240
14to
26,04
26,04
24
24
24
24,0
84
FON
OTRAS
DOS
VACA BONI
RESE CIO
FICA
RVA NES
12
24
24
12
12
12
TO
TAL
MES
TOTAL
ANUAL
362,04
362,04
362,04 4344,48
ANEXO No 5
DEPRECIACIONES
VALOR
A
DEPRECIACION
DEPREC
ANUAL
BIENES
Construcciones
Maquinaria
Equipo
TOTAL
765,31
2236,50
101,70
3103,51
ANEXO No 6
MOVILIZACION Y TRANSPORTE
CONCEPTO
Alquiler de Camioneta para
Compras
TOTAL ANUAL
CANTIDAD
20
VALOR
DIARIO
5
TOTAL
100
1200
ANEXO No 7
MANTENIMIENTO
DENOMINACION
DAS
PROMEDIO
PRECIO
POR DA
VALOR
MENSUAL
10
50
50,0
600,0
85
ANEXO No 8
AMORTIZACION
AMORTIZACION ANUAL
AMORTIZACION MES
VLibros/10 (Aos)
86
COSTOS DE ADMINISTRACION
ANUAL
87
ANEXO No 9
SUELDOS
No CARGO
1 Gerente
1 Secret.
Contador
SUBTOTAL
ANUAL
37,98
26,04
64,02
35
24
59
14to
ANEXO No 10
UTILES DE ASEO
CONCEPTO
Jabn
Papel Higinico
Baldes
Trapeadores
Escobas
Detergente
Desinfectantes
Tachos para basura
Fundas para basura
Cloro
Palas
Ajax
TOTAL MES
TOTAL ANUAL
NUMERO
10
10
2
3
3
1
5
5
50
1
1
1
88
V/Unitario
0,3
0,5
2
2
2
1
2
3
0,1
1
1
1
V/Total
3
5
4
6
6
1
10
15
5
1
1
1
58
696
ANEXO No 11
UTILES DE OFICINA
CONCEPTO
Hojas
Sobres Manila
Tintas y Sellos
Lapiceros
Borradores
Resaltadores
Folders
Carpetas
Clips
Grapas
Cuadernos
Libretas
TOTAL MES
TOTAL ANUAL
NUMERO
1
5
2
25
20
20
24
100
1
1
2
2
V/Unitario
5
0,3
5
0,22
0,08
0,6
0,02
0,1
0,2
0,2
0,5
0,5
VALOR MES
COSTO
ANUAL
120
120
144
12
V/Total
5
1,5
10
5,5
1,6
12
0,48
10
0,2
0,2
1
1
48,48
581,76
ANEXO No 12
SERVICIOS BASICOS
DETALLE
Telfono
Energa Elctrica
Agua
Correo
SUBTOTAL
TOTAL ANUAL
10
10
12
1
33
396
ANEXO No 13
DEPRECIACIONES
BIENES
Muebles y Enseres
Equipo de Oficina
Equipo de Computo
TOTAL
VALOR DEPRE
CIACION
VALOR AOS VALOR
A
LIBROS DEPR RESIDUAL DEPRE ANUAL
10 % VLib
1306,00
10
130,6
1175,40
117,54
376,00
3
37,6
338,40
33,84
1300,00
10
130
1170,00
390,00
2982,00
298,2
2683,8
541,38
89
GASTOS DE VENTA
ANUAL
90
ANEXO No 14
SUELDOS
No CARGO
ANEXO No 15
PROMOCION Y PUBLICIDAD
DETALLE
Publicidad en Radio
Pago de Internet
Suscripcin a Revistas
Gigantografas
Letreros
SUBTOTAL
TOTAL ANUAL
Cuas
Valor
Radiales Dias
Diario
2
10
1
2
1
2
V/ MES
10
2
10
10
5
37
V/ AO
120
24
120
120
60
444
ANEXO No 16
MATERIALES
No
1
2
3
4
DESCRIPCIN
Polipropileno
Cartones
Embalaje
Etiquetas
TOTAL
UNIDAD
CANTIDAD
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
20000
500
60
20000
TOTAL ANUAL
PRECIO
UNITARIO
0,015
0,5
0,3
0,02
VALOR
TOTAL
300,00
250,00
18,00
400,00
968,00
11616,00
91
GASTOS FINANCIEROS
ANUALES
92
ANEXO No 17
INTERESES
TABLA DE PAGOS
No
1
2
3
4
5
CUOTA
001 005
002 005
003 005
004 005
005 005
TOTAL
PAGO
CAPITAL
INTERES TOTAL
SALDO
7061,18
4236,7
35305,88
11297,9
7061,18
3389,4
10450,5
28244,70
7061,18
2542,0
9603,2
21183,53
7061,18
1694,7
8755,9
14122,35
7061,18
847,3
7908,5
7061,18
35305,88
12710,1
48016,0
CALCULO PRESTAMO
Fecha de Contratacin
Monto
Tasa de Interes
Plazo
Cuota de Capital
35305,9
12 %
5 Aos
7061,18
= 7061,18
INTERES
I1= D1*%*T
= 35305,9*12%*1
= 4236,7
I2= D2*%*T
= 28244,7*12%*1
= 3389,4
DEUDA (SALDO)
D2= D1 Capital
= 35305,9-7061,18 = 28244,70
= 7061,18+4236,7 = 11297,9
93
INVERSION TOTAL
94
ANEXO No 18
TERRENO
CONCEPTO
Terreno
COSTO UNIT
3000
500 m2
1,00
VALOR
TOTAL
3000
ANEXO No 19
CONSTRUCCIONES
No
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
DESCRIPCIN
Cemento
Lastre
Piedra Bola
Tablas
Hierro 1/8
Hierro 10'
Varillas 10 lneas
Cermica
Caas
Ladrillos
Duratecho
Malla
Alambre Negro
Alambre Dulce
Clavos 2 1/2'
Clavos 3'
Cable
Focos
Boquillas
Tomacorrientes
Interruptores
Tubos PVC de 4'
Estacas
Listones
Satinizacin
Grampas
Mano de Obra
Inodoro y Lavabo
TOTAL
UNIDAD
CANTIDAD
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
300
6
4
100
5
11
15
30
510
759
1
12
15
100
5
1
600
50
50
18
20
20
400
10
1
25
500
2
95
PRECIO
UNITARIO
6,6
80
50
2
25,5
41,25
47,4
9,8
1,5
0,2
4.000,00
29,25
0,9
0,8
0,38
35,4
0,3
0,5
0,25
1,5
1,5
3
0,1
1
1.500,00
1,5
10
120
VALOR
TOTAL
1980
480
200
200
127,5
453,75
711
294
765
151,8
4000
351
13,5
80
1,9
35,4
180
25
12,5
27
30
60
40
10
1500
37,5
5000
240
17.006,85
ANEXO No 20
MAQUINARIA
No
1
2
3
4
5
6
7
8
DESCRIPCIN
Paila industrial
Cortadora
Planta trmica
Molino industrial
Cernidora
Pesadora digital
Selladora
Cilindro Industrial
Tanques de Gas
Motor de Energa
TOTAL
UNIDAD
CANTIDAD
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
1
1
1
1
1
2
1
1
10
1
PRECIO
UNITARIO
1.000,00
1.750,00
13.000,00
3.000,00
800
450
1500
2000
60
300
VALOR
TOTAL
1.000,00
1.750,00
13.000,00
3.000,00
800,00
900,00
1.500,00
2.000,00
600,00
300,00
24.850,00
ANEXO No 21
EQUIPO
No
DESCRIPCIN
1
2
3
Cuchillos
Mandiles
Bandejas
4
5
6
7
Cubetas
Termmetro
Microscopio
Pipetas y Otros
UNIDAD
CANTIDAD
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
10
5
30
PRECIO
UNITARIO
3
20
30
20
1
1
1
5
120
300
500
UNIDAD
CANTIDAD
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
12
2
6
3
4
TOTAL
VALOR
TOTAL
30,00
100,00
900,00
100,00
120,00
300,00
500,00
1.130,00
ANEXO No 22
MUEBLES Y ENSERES
No
1
2
3
4
5
DESCRIPCIN
Sillas
Mesa
Escritorios
Archivadores
Sillas Giratorias
TOTAL
96
PRECIO
UNITARIO
8
135
100
80
25
VALOR
TOTAL
96
270
600
240
100
1.306,00
ANEXO No 23
EQUIPO DE OFICINA
No
1
2
3
4
5
6
DESCRIPCIN
Ventiladores
Telfono
Fax
Reloj
Dispensador
Calculadoras
TOTAL
UNIDAD
CANTIDAD
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
5
1
1
2
2
2
UNIDAD
CANTIDAD
Unidad
PRECIO
UNITARIO
35
15
80
3,5
35
14,5
VALOR
TOTAL
175
15
80
7
70
29
376,00
ANEXO No 24
EQUIPO DE COMPUTO
No
DESCRIPCIN
1 Computadoras
TOTAL
PRECIO VALOR
UNITARIO TOTAL
650 1.300,00
1.300,00
CONCEPTO
Terreno
Construcciones
Maquinaria
Equipo
Muebles y Enseres
Equipo de Oficina
Equipo de Computo
TOTAL
VALOR
3000,00
17006,85
24850,00
1.130,00
1306,00
376,00
1300,00
48968,85
97
ANEXO No 25
ELABORACION DEL PROYECTO DE FACTIBILIDAD
CANT.
50
8
2
10
1
TOTAL
ARTCULO
Horas de Internet
Resmas Papel
Investigadores
Alimentacin
Movilizacin
V.UNIT.
2
10
300
15
70
V/TOTAL
100
80
600
150
70
1000
ANEXO No 26
GASTOS DE OPERACIN
CANT.
1
1
1
CONCEPTO
Pruebas Pilotos funcionamiento
Inspecciones Instalaciones Electri
Inspecciones Instalaciones Sanitarias
TOTAL
V.UNIT. V/TOTAL
40
40
30
30
30
30
100
ANEXO No 27
GASTOS DE ORGANIZACION
CANT.
1
1
1
CONCEPTO
Permiso de Bomberos
Permisos Ambientales
Licencia Anual de Funcionamiento
TOTAL
V.UNIT. V/TOTAL
100
100
100
100
300
300
500
ANEXO No 28
CAPACITACION DEL PERSONAL
CANT.
1
1
1
CONCEPTO
Cursos de Organizacin
Prueba
Curso de Administracin
TOTAL
V.UNIT.
30
30
40
98
V/TOTAL
30
30
40
100
ANEXO No 29
ASESORIA JURIDICA
CANT.
1
1
1
CONCEPTO
Elaboracin de Minuta
Pago Abogado
Pago Notara
TOTAL
99
V.UNIT.
200
100
200
V/TOTAL
200
100
200
500
CAPITAL DE TRABAJO
PARA UN MES
100
ANEXO No 30
MATERIA PRIMA DIRECTA
No
DESCRIPCIN
Dixido de Azufre
TOTAL MES
VALOR
TOTAL
1.500,00
10
4,25
42,5
1.542,50
CANTIDAD
Kilo
gramos
1 Pltano dominico
15000
PRECIO
UNITARIO
0,10
UNIDAD
ANEXO No 31
MANO DE OBRA DIRECTA
No CARGO
3 Operarios
1 Jefe de
Produccin
SUBTOTA
TOTAL
26,04
32,55
540
58,59
ANEXO No 32
MANO DE OBRA INDIRECTA
No CARGO
1 Operario de
Manteni
Miento
SUBTOT
240
14to
26,04
26,04
24
24
24
24,0
101
12
12
12
362,04
ANEXO No 32
DEPRECIACIONES
BIENES
Construcciones
Maquinaria
Equipo
SUBTOTAL
VALOR
VALOR AOS VALOR
A
LIBROS DEPR RESID
DEPREC
10 % VLib
17.007
20 1700,685
15306,17
24.850,00
10
2485
22.365,00
1.130,00
10
113
1017
42986,85
4298,6
38688,165
DEPRE CIACION
ANUAL MES
765,31
2236,50
101,70
3103,51
63,78
186,38
8,48
258,63
3103,51/12 = 258,63
ANEXO No 32
MOVILIZACION Y TRANSPORTE
CONCEPTO
Alquiler de Camioneta para
Compras de Materia Prima en las
Fincas
CANTIDAD
20
VALOR
DIARIO
5
SUBTOTAL
MES
100
ANEXO No 32
MANTENIMIENTO
DENOMINACION
DAS
PROMEDIO
PRECIO
POR DA
VALOR
MENSUAL
10
50
50,0
102
ANEXO No 33
AMORTIZACION
AMORTIZACION ANUAL
AMORTIZACION MES
VLibros/10 (Aos)
= 220/12
103
= 18,3
COSTOS DE ADMINISTRACION
MENSUAL
104
ANEXO No 34
SUELDOS Y SALARIOS
No CARGO
1 Gerente
1 Secret.
Contador
SUBTOTAL
37,98
26,04
64,02
35
24
59
14to
ANEXO No 34
UTILES DE ASEO
CONCEPTO
Jabn
Papel Higinico
Baldes
Trapeadores
Escobas
Detergente
Desinfectantes
Tachos para basura
Fundas para basura
Cloro
Palas
Ajax
TOTAL MES
NUMERO
10
10
2
3
3
1
5
5
50
1
1
1
105
V/Unitario
0,3
0,5
2
2
2
1
2
3
0,1
1
1
1
V/Total
3
5
4
6
6
1
10
15
5
1
1
1
58
ANEXO No 34
UTILES DE OFICINA
CONCEPTO
Hojas
Sobres Manila
Tintas y Sellos
Lapiceros
Borradores
Resaltadores
Folders
Carpetas
Clips
Grapas
Cuadernos
Libretas
TOTAL MES
NUMERO
1
5
2
25
20
20
24
100
1
1
2
2
ANEXO No 34
SERVICIOS BASICOS
DETALLE
Telfono
Energa Elctrica
Agua
Correo
SUBTOTAL
VALOR MES
10
10
12
1
33
106
V/Unitario
5
0,3
5
0,22
0,08
0,6
0,02
0,1
0,2
0,2
0,5
0,5
V/Total
5
1,5
10
5,5
1,6
12
0,48
10
0,2
0,2
1
1
48,48
ANEXO No 34
DEPRECIACIONES
BIENES
Muebles y Enseres
Equipo de Oficina
Equipo de Computo
TOTAL
VALOR
VALOR AOS VALOR
A
DEPRE CIACION
LIBROS DEPR RESIDUAL DEPRE ANUAL MES
10 % VLib
1306,00
10
130,6
1175,40 117,54
9,80
376,00
3
37,6
338,40 33,84
2,82
1300,00
10
130
1170,00 390,00
32,50
2982,00
298,2
2683,8
541,38
45,12
107
GASTOS DE VENTA
MENSUAL
108
ANEXO No 35
SUELDOS
No CARGO
ANEXO No 35
PROMOCION Y PUBLICIDAD
DETALLE
Publicidad en Radio
Pago de Internet
Suscripcin a Revistas
Gigantografas
Letreros
SUBTOTAL
Cuas
Valor
Radiales Dias
Diario
2
10
1
2
1
2
V/ MES
10
2
10
10
5
37
ANEXO No 35
MATERIALES
No
1
2
3
4
DESCRIPCIN
Polipropileno
Cartones
Embalaje
Etiquetas
TOTAL
UNIDAD
CANTIDAD
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
20000
500
60
20000
109
PRECIO
UNITARIO
0,015
0,5
0,3
0,02
VALOR
TOTAL
300,00
250,00
18,00
400,00
968,00
GASTOS FINANCIEROS
MENSUALES
110
ANEXO No 36
INTERESES
TABLA DE PAGOS
No
1
2
3
4
5
CUOTA
001 005
002 005
003 005
004 005
005 005
TOTAL
PAGO
CAPITAL
INTERES TOTAL
SALDO
7061,18
4236,7
11297,9
35305,88
7061,18
3389,4
10450,5
28244,70
7061,18
2542,0
9603,2
21183,53
7061,18
1694,7
8755,9
14122,35
7061,18
847,3
7908,5
7061,18
35305,88
12710,1
48016,0
CALCULO PRESTAMO
Fecha de Contratacin
Monto
Tasa de Interes
Plazo
Cuota de Capital
35305,9
12 %
5 Aos
7061,18
= 7061,18
INTERES
I1= D1*%*T
= 35305,9*12%*1
= 4236,7
I2= D2*%*T
= 28244,7*12%*1
= 3389,4
DEUDA (SALDO)
D2= D1 Capital
= 35305,9-7061,18 = 28244,70
= 7061,18+4236,7 = 11297,9
111
ANEXOS
112
ANEXO No 37
FORMATO DE LA ENCUESTA
UNIVERSIDAD ESTATAL DE BOLVAR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, GESTIN
EMPRESARIAL E INFORMTICA
ESCUELA DE GESTIN EMPRESARIAL
No
No
( )
( )
( )
Ms de Diez Unidades
( )
5.- Precio que paga por la funda de 500 gramos de Harina de pltano?
De $0.30 a $0.50
De $0.50 y$0.90
113
Ms de $ 1.00
Excelente
Bueno
Malo
Muy Bueno
Regular
No
No
9.- Precio que estara dispuesto a pagar por la funda de 1 Kilo de Harina de
pltano que le ofrecieran con este proyecto?
$ 1.00
$ 1.20
$1.65
Normal
Precocida
114
ANEXO No 38
Formulario de la Encuesta
Dominico
Barraganete
Dominico
Barraganete
Dominico
________________
Barraganete
________________
115
Excelente
Bueno
Malo
Muy Bueno
Regular
No
116
ANEXO 39
Formulario de la Ficha de Observacin Directa
MUY
ASPECTOS A OBSERVARSE
BUENO
Responsable:
117
BUENO
REGULAR
FOTOS DE LA MAQUINARIA
PESADORA
PLANTA TERMICA
118
CERNIDOR
CILINDRO INDUSTRIAL
119
CORTADORA
MOLINO
PAILA INDUSTRIAL
120
BIBLIOGRAFA
AUTOR
TEXTO
121