Resumen

En el estudio tcnico se analizan elementos que tienen que ver con la ingeniera bsica del producto y/o
proceso que se desea implementar, para ello se tiene que hacer la descripcin detallada del mismo con la
finalidad de mostrar todos los requerimientos para hacerlo funcionable. De ah la importancia de analizar el
tamao ptimo de la planta el cual debe justificar la produccin y el nmero de consumidores que se tendr
para no arriesgar a la empresa en la creacin de una estructura que no este soportada por la demanda.
Finalmente con cada uno de los elementos que conforman el estudio tcnico se elabora un anlisis de la
inversin para posteriormente conocer la viabilidad econmica del mismo.

Palabras clave del texto.

Estudio tcnico

Ingeniera bsica

Tamao ptimo de la planta

Localizacin de la planta

Distribucin de la planta

Anlisis de la inversin

El estudio tcnico de la ingeniera de proyectos de inversin cobra relevancia dentro de la evaluacin de un

proyecto ya que en l se determinan los costos en los que se incurrirn al implementarlo, por lo que dicho
estudio es la base para el clculo financiero y la evaluacin econmica del mismo.
Un proyecto de inversin debe mostrar, en su estudio tcnico, las diferentes alternativas para la
elaboracin o produccin del bien o servicio, de tal manera que se identifiquen los procesos y mtodos
necesarios para su realizacin, de ah se desprende la necesidad de maquinaria y equipo propio para la
produccin, as como mano de obra calificada para lograr los objetivos de operacin del producto, la
organizacin de los espacios para su implementacin, la identificacin de los proveedores y acreedores que
proporcionen los materiales y herramientas necesarias para desarrollar el producto de manera ptima, as
como establecer un anlisis de la estrategia a seguir para administrar la capacidad del proceso para satisfacer
la demanda durante el horizonte de planeacin. Con ello se tiene una base para determinar costos de
produccin, los costos de maquinaria y con los de mano de obra.
En la evaluacin de proyectos se realiza en un primer momento el estudio de mercado donde se
muestran las tendencias de la demanda, a partir de la identificacin de las necesidades de los clientes reales y
potenciales, la oferta real y proyectada del producto o servicio, as como la comercializacin y la
determinacin de los precios de venta; a partir de estos elementos el siguiente momento es realizar el anlisis
del estudio tcnico el cual proporciona informacin cuantitativa para determinar el monto de la inversin y
los costos de operacin necesarios para su desarrollo.
El Estudio Tcnico de un proyecto de inversin consiste en disear la funcin de produccin ptima,
que mejor utilice los recursos disponibles para obtener el producto deseado, sea ste un bien o un servicio.
En resumen, se pretende resolver las preguntas referente a dnde, cundo, cuanto, cmo y con qu producir
lo que se desea, por lo que el aspecto tcnico operativo de un proyecto comprende todo aquello que tenga
relacin con el funcionamiento y la operatividad del propio proyecto (Baca, 2001)
Elementos que constituyen un estudio tcnico del anlisis y evaluacin de los proyectos de inversin:
LOS OBJETIVOS:
Son parte fundamental del estudio tcnico por lo cual deben ser claros y precisos, a continuacin se muestran
los siguientes:
Verificar si el producto o servicio a ofrecer se puede llevar a cabo; si se cuenta con
la materia prima adecuada, los equipos y herramientas necesarias e instalaciones ptimas para su
produccin

Por lo que el estudio debe contener:

Ingeniera bsica: Descripcin detallada del producto,

as como la descripcin del proceso de manufacturacin.

incluyendo

sus especificaciones,

Determinacin del tamao de la planta tomando en cuenta la demanda, la materia prima requerida,
la maquinaria y equipo de produccin, la capacidad instalada,
incluyendo especificaciones de origen, cotizaciones, fechas de entrega y formas de pago.
Localizacin de la planta, incluyendo un estudio de la macro y micro localizacin
para identificar las ventajas y desventajas del mismo.

Diseo de la distribucin de la planta.

Estimacin de los costos de construccin de los edificios y mejoras al terreno

Estimacin de los costos en los que se incurrirn para llevar a cabo la habilitacin de la produccin
o comercializacin del producto.

INGENIERA BSICA
La ingeniera del proyecto es una propuesta de solucin a necesidades detectadas en el mbito
empresarial, social, individual, entre otros.
Descripcin del producto: La descripcin del bien o servicio debe mostrar las
especificaciones fsicas del producto. Para ello ser necesario identificar la materia prima (insumos)
que se utilizarn y los procesos tecnolgicos necesarios para su fabricacin. En el caso de empresas de
servicio, tambin se tiene que describir detalladamente en que consiste dicho servicio.

Descripcin del proceso: Con este elemento se pretende describir la secuencia de operaciones que
llevan al bien a transformarse en un producto terminado. En l se
pueden incluir tiempos y requerimientos y para su mejor presentacin y entendimiento se sugieren los
diagramas de flujo los cuales sirven para mostrar los espacios y la transformacin de los materiales
hasta llegar a su ltima presentacin.

DETERMINACIN DEL TAMAO PTIMO DEL PROYECTO

En este elemento del estudio tcnico se cuantifica la capacidad de produccin y todos los requerimientos que
sean necesarios para el desarrollo del bien por ello se debe tomar en cuenta la demanda y de esta manera
determinar la proporcin necesaria para satisfacer a esa demanda.
A continuacin se muestran los factores que pueden apoyar a la determinacin del tamao ptimo del
proyecto.
Identificacin de la demanda: El estudio de mercado entre otras cosas, tiene el

propsito de mostrar las necesidades del consumidor, la demanda real, potencial y la proyectada
basndose en su investigacin de mercado. De ah que la demanda es un factor importante para
condicionar el tamao del proyecto, sta pude ser mayor al proyecto, igual o bien quedar por debajo, o
sea que la proporcin de demanda real y potencial puede ser mayor a la proporcin de produccin que
tendr el proyecto; puede ser tambin igual si la demanda real y potencial se ve satisfecha con la
capacidad de produccin del proyecto, finalmente puede quedar por debajo que consiste en ver a la
demanda muy pequea en relacin con la capacidad de produccin del proyecto.
Identificacin de los insumos y suministros del proyecto: En este punto se debe
identificar el abasto suficiente en cantidad y calidad de materias primas que se requiere para el
desarrollo del proyecto. De ah la importancia de conocer a los proveedores, precios, cantidades de
suministros e insumos respaldado por cotizaciones para establecer un compromiso. En el desarrollo de
este elemento se propone el siguiente cuadro que recaude la informacin necesaria para el anlisis
del tamao ptimo del proyecto:

Proveedor

Insumo
(especificaciones
de la materia
prima)

Presentacin
(a
granel,
envasado,
encostalado,
lquido)

Unidad Cantidad
de
medida
(Lts,
m3,
mts, kg
entre
otros)

Costo
unitario

Costo
Total

Identificacin de la maquinaria, equipo, tecnologa: Para identificar la

maquinaria y equipo que el proyecto requerir es importante tomar en cuenta todos los elementos
que involucren a la decisin. La informacin que se obtenga ser necesaria para la toma de
decisiones y para las proyecciones ya que es importante considerarla dentro de la inversin del
proyecto. A continuacin se muestra un cuadro que tiene los elementos mnimos a identificar para la
determinacin de la maquinaria y equipo, mismo que ser respaldado por una cotizacin que
muestra adems las dimensiones del bien, su capacidad, costo de mantenimiento, consumo de
energa, infraestructura necesaria para su habilitacin, los cuales aportarn informacin relevante:
Proveedor
Cantidad Costo unitario
Costo Total
Maquinaria, equipo,
herramienta, entre
otros.

El tamao del proyecto y el financiamiento: Para este anlisis se sugiere que la

empresa haga un balance entre el monto necesario para el desarrollo del proyecto y lo que pudiera
arriesgar para financiarlo, pues se tiene que conocer las diferentes fuentes de financiamiento y el
rendimiento que dicho proyecto tendra para identificar un beneficio econmico en la implantacin del
proyecto y en caso contrario volver a realizar el anlisis y determinar el tamao necesario que
proporcione una utilidad para los inversionistas. En otras palabras identificar si puede cubrir la
inversin con fuentes internas, con externas o ambas.

LOCALIZACIN DE LA PLANTA
Este elemento consiste en identificar el lugar ideal para la implementacin del proyecto, se debe tomar en
cuenta algunos elementos importantes que darn soporte a la decisin del lugar especfico de la planta. La
seleccin de la localizacin del proyecto se define en dos mbitos: el de la macrolocalizacin donde se elige
la regin o zona mas atractiva para el proyecto y el de la microlocalizacin, que determina el lugar
especfico donde se instalar el proyecto. (Sapag, 2007).
Mtodos recomendados: el mtodo cualitativo por puntos que consiste en asignar elementos cuantitativos a un
grupo de criterios relevantes para la localizacin, lo que lleva a comparar varios sitios y escoger el que ms
puntuacin tenga, otro es el mtodo cuantitativo de Vogel, este mtodo requiere un anlisis de costos de
transporte, de la materia prima y los productos terminados de tal manera que el monto de los costos
determinarn la mejor localizacin y el mtodo de Brown y Gibson en el que se combinan factores posibles de
cuantificar con factores subjetivos a los que asignan valores ponderados de peso relativo. (Sapag, 2003)
DISTRIBUCIN EN LA PLANTA
Una buena distribucin del equipo en la planta corresponde a la distribucin de las mquinas, los materiales
y los servicios complementarios que atienden de la mejor manera las necesidades del proceso productivo y
asegura los menores costos y la mas alta productividad, a la vez que mantiene las condiciones ptimas de
seguridad y bienestar para los trabajadores.(Baca, 2001)
Para ello es importante considerar todos los elementos necesarios para el desarrollo del proyecto, como lo es
la maquinaria, equipo, personal, materia prima, almacenamiento, etc. e identificar los espacios y recorridos
que permitan que los materiales y las personas se encuentres seguros y bien establecidos. Existen
algunos mtodos para la distribucin ptima de la planta como lo es la Planeacin Sistmica
Simplificada de Distribucin (PSSD) que cuenta con un grupo de elementos que proporcionan una mejor
distribucin.

ANLISIS DE LA INVERSIN
El anlisis de costos que se presenta como conclusin del estudio tcnico consiste en la determinacin y
distribucin de los costos de inversin fija, diferida y el capital de trabajo, en trminos totales.
Presupuesto De Inversin Fija
Terreno, edificio, obra civil, maquinaria
y equipo principal, equipo auxiliar y de servicio
Diferida

Gastos de instalacin (instalaciones

elctricas, hidrulicas, sanitarias, etc.), constitucin de
la sociedad, programa preoperativo de capacitacin,
gastos pre-operativos de arranque y puesta en marcha,
etc.

Capital de trabajo Efectivo en caja, inventario de materia

prima e insumos, en caso de estar en proceso el
inventario de productos en proceso, inventario
de
productos terminados, cuentas por cobrar,
etc.
De ingresos Producto
(s) De acuerdo al tipo de proyecto
de operacin principales
Subproducto (s) De acuerdo al tipo de proyecto
Otros
De acuerdo al tipo de proyecto
De egresos de Costos fijos y Son todas aquellas erogaciones que
operacin
variables
estn directamente relacionadas con la produccin y
se dividen en costos fijos y variables.
Los costos fijos
son:
Depreciacin,
amortizacin, renta; Los costos variables vara n en
proporcin directa al volumen de produccin y
estn constituidos principalmente por lo siguientes
conceptos:
insumos
complementarios,
(agua,
energa
elctrica,
vapor, combustible, etc.),
mantenimiento preventivo o correctivo.
Gastos
de Aquellos gastos de operacin necesarios
Administracin y para la administracin y venta de los productos
venta
Gastos
Financieros
De impuestos
y PTU

Gastos en los que incurre la empresa por

el financiamiento otorgado.
Impuesto sobre la renta y participacin
de los trabajadores en las utilidades

Finalmente los resultados de los anlisis en el estudio tcnico debern combinarse con el resto de los
estudios realizados en un proyecto de evaluacin, como es el caso del estudio de mercado, estudio
administrativo y finalmente el estudio financiero.
La estimacin de los costos del proyecto son parte importante en el desarrollo de los proyectos de inversin,
tanto por su efecto en la determinacin de la rentabilidad del mismo como por su variedad de elementos que
condicionan el estudio financiero.