INFORME N009-2003-EF

Presidencia del Directorio y Gerencia General

De

Gerencia Financiera

Asunto

Anlisis de la situacin financiera al 31.DIC.2015

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1. BALANCE GENERAL
Al 31.DIC.2015 LA BARATURA S.A tena una inversin en activos de S/.
10112,897 de los cuales el 35.22% corresponden a activos corrientes y
el 64.78% a activos no corrientes.
El capital de trabajo al 31.DIC.2015 es de S/. 559,000.00.
La empresa tiene un apalancamiento financiero de 36.21%, que indica
un bajo nivel de endeudamiento.
Presenta un indicador de liquidez ascendente a 1.19, para hacer frente a
sus deudas de corto plazo.
Asimismo, se indica o siguiente:
a) La capacidad de endeudamiento de la empresa est representado
por el 36.21%, lo cual significa que cuenta con dependencia
financiera del 63.79%.
b) Existe un elevado stock de existencias.
c) La estructura a corto plazo se encuentra respaldada por el activo
corriente representado por el ndice de capital de trabajo en S/.
559,000.00.
2. CONCLUSIONES
a. La empresa tiene un 36.21%de su pasivo total y un patrimonio
que representa el 63.79% de la misma.
b. La empresa presenta el 100% de sus pasivos totales el
82%pertenecen a deudas a corto plazo o pasivos corrientes.
c. La empresa mantiene una cantidad considerable de inmueble,
maquinaria y equipo; que representa el 59.13% del total activo.
3. RECOMENDACIONES:
a. Regular las polticas de cobranza e incentivar las ventas a corto
plazo y establecer descuentos por pago oportuno de las
cuentas por cobrar de las cuentas al crdito.
b. La empresa puede incrementar sus pasivos no corrientes con la
finalidad de obtener mayor liquidez para cubrir sus
obligaciones a corto plazo.

c. Evaluar la venta de algunos bienes de activo fijo para asi lograr

obtener financiamiento interno en lugar de solicitar prstamos
a instituciones financieras.
Huaraz 15 de Enero de 2016

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JUAN PEREZ PEREZ
Gerente de Finanzas