CICIG (Comisin Internacional contra la Impunidad en Guatemala)

La CICIG apoya a las instituciones del Estado en la investigacin de las actividades de los cuerpos
ilegales y aparatos clandestinos de seguridad, definidos como grupos que cometen actos ilegales y que
afectan el gozo y ejercicio de los derechos fundamentales de la poblacin Guatemalteca y tienen enlaces
directos e indirectos con agentes del Estado o la capacidad de bloquear acciones judiciales concernientes
a sus actividades ilegales. La influencia de estos grupos dentro del Estado es considerada como una de
las bases fundamentales de la impunidad en el pas y como un gran obstculo que impide los esfuerzos
de fortalecer el estado de derecho.
Para cumplir con las funciones anteriormente mencionadas la CICIG est facultada para asesorar
tcnicamente a los organismos estatales encargados de la investigacin penal, particularmente al
Ministerio Publico. Asimismo, la CICIG est facultada para actuar como querellante adhesivo de
conformidad con el Cdigo Procesal Penal. La Comisin tambin est facultada para hacer las denuncias
administrativas contra los funcionarios pblicos, en particular respecto de los que han cometido actos con
el propsito de obstaculizar el cumplimiento del mandato de la CICIG, y puede actuar como un tercero
interesado en los procedimientos disciplinarios iniciados contra estos funcionarios.
CASO LA LNEA
CICIG Inici las pesquisas en mayo de 2014, con la sospecha de que un grupo de importadores estaban
involucrados en acciones de contrabando, quienes tenan contacto con una red de tramitadores
aduaneros para evadir el pago real de impuestos.
Segn el Comisionado Ivn Velsquez, la estructura externa instrua a lo interno de la SAT para que
ubicaran a determinadas personas como vistas de aduanas en turnos definidos, a quienes se les indicaba
que cumpliera los objetivos de la organizacin criminal, y tambin para que ubicaran a otros funcionarios
especficos en lugares estratgicos de la aduana.
Tambin se determin que los tramitadores y vistas aduaneros se comunicaban y respondan
jerrquicamente a otro grupo delictivo externo a la SAT. Se estableci que mandos altos y medios de esta
institucin se comunicaban y respondan jerrquicamente ante los miembros de dicha estructura, quienes
tomaban las decisiones estratgicas relativas al pago de menos impuestos en las aduanas; determinar la
poltica de recaudacin aduanera; colocacin de funcionarios superiores en la SAT, entre otras.
Entre las personas externas a la SAT estn: Juan Carlos Monzn Rojas y Salvador Estuardo Gonzlez
lvarez, representante de un consorcio de medios de comunicacin de Guatemala. As tambin, se
estableci que las reuniones donde coordinaban los ilcitos eran realizadas en la boutique Emilio, ubicada
en la zona 10 de la Ciudad de Guatemala, propiedad de Luis Mendizbal.

MODO DE OPERAR
Tomando como base investigaciones del ao 2012 y 2013, se sigui la pista de importadores y de vistas y
se fue ascendiendo hasta llegar a niveles superiores de la estructura. Y fue con una llamada interceptada
el 8 de mayo de 2014 cuando se tiene conocimiento de cmo opera el sistema la lnea, una llamada
entre los seores Miao Miao y Julio Csar Miranda.
Las investigaciones determinaron que para realizar estos actos de corrupcin en las aduanas del pas, los
importadores creaban empresas fraudulentas, usurpando nombres de compaas y personas reales con
el fin de obtener el nmero de identificacin tributaria. Esto quiere decir que muchos de los nombres que
aparecen en listas de importadores, no corresponden necesariamente al verdadero importador, la red
proporcionaba a los importadores un nmero telefnico conocido como la lnea, la cual a travs del
anlisis e interpretacin de la informacin recolectada en las interceptaciones telefnicas se estableci
que parte de la estructura estaba integrada por funcionarios de la SAT.
En la Fiscala Distrital Metropolitana se investigan ms de 800 casos de suplantacin de identidad. En
algunos casos una misma persona ha registrado 12 empresas de manera irregular. La mayora de estas
empresas son viviendas y negocios que no tienen nada que ver con la mercanca importada, ni aparecen
registradas. Las empresas tampoco aparecen registradas en el Registro Mercantil. Posiblemente en la
misma SAT se confeccionaban los documentos y se constituan empresas de papel, asever el
Comisionado. Agreg que otro extremo de la investigacin se refiere a abogados que legalizan dichos
documentos.
La defraudacin aduanera para muchos de los usuarios de La Lnea no empezaba al llamar al nmero
telefnico que les garantizaba pagar menos impuestos, sino que desde el momento en que realizaban la
compra del producto importado. En estas facturas la mayora provenientes de Panam, China e India
las mercancas ya estaban registradas con un valor menor, o incluso eran diferentes a lo que en verdad
llegaba al puerto.
Los seguimientos policiales mostraron que el contacto de los clientes era con mandos medios como Julio
Aldana, encargado externo de la aduana Puerto Quetzal. La relacin de los importadores con la SAT se
limitaba al eslabn ms bajo, los tcnicos aduaneros, y siempre con una mediacin de la red externa.
Unos pocos tenan contacto con jefes externos de la red, como Osama Aranki, quien dej de operar el 12
de agosto, y de manera posterior con los nuevos liderazgos, como Javier Ortiz, con quien haba menos
nexos directos con clientes registrados. La pieza fundamental para seguir la pista de las mercancas fue
la Declaracin nica Aduanera (DUA), la cual se elabora segn manual de la SAT con documentos
proporcionados por el importador, a lo que se sumaron como evidencia de la actividad criminal los
registros de las escuchas telefnicas, fotografas, facturas, y reportes de navieras. Un ex funcionario de
alto rango de la SAT habra indicado que las prcticas ms recurrentes de defraudacin por parte de los
importadores son de origen, es decir, desde la empresa que exporta en conjunto con la compaa
extranjera a quien compra el producto: reportan productos de una calidad diferente a la real lo cual
implica un menor cobro, registran una cantidad diferente a la que se transporta, un peso menor al
verdadero, o consignan un tipo de producto libre de impuestos, en ocasiones una mezcla de todos estos
procedimientos anmalos. La porcin de la red externa a la SAT que facilitaba la evasin de impuestos
eran los agentes aduaneros, quienes trasladaban los documentos de los empresarios y a su vez, giraban
rdenes a los tcnicos aduaneros conocidos como vistas para que no reportaran alteraciones, o

incluso para hacer rectificaciones de los pagos por valores menores a los que les corresponda cancelar;
todo con la colaboracin de las ms altas autoridades de la SAT.
CMO AFECTABA A LA ECONOMA DEL PAIS?
A La Lnea acudan importadores de una gran variedad de productos: ropa, zapatos, accesorios,
vajillas, repuestos de vehculos, entre otros; los empresarios usuarios de esta red, consignados en el
informe judicial, son importadores de productos al mayoreo que luego vendan a comerciantes informales.
Los clientes de La Lnea iban en busca de un servicio que les permita pagar a la SAT solamente un
40 % del impuesto que les corresponda, entregando un 30 % como soborno a la estructura criminal y
ahorrndose al defraudar al fisco el restante 30 %; con esta medida, el Estado perda el 60 % de la
recaudacin en los furgones ingresados, Aunque no se precis una suma exacta del monto defraudado al
fisco, el fiscal de la CICIG afirm que la estructura cobraba entre 20 000 y 100 000 quetzales por
contenedor que se comunicaba a La Lnea. Lo que documenta la investigacin de la CICIG (Comisin
Internacional contra la Impunidad en Guatemala) y el MP, es que entre mayo de 2014 y febrero de 2015,
al menos quinientos contenedores utilizaron el servicio de defraudacin es decir dicha estructura recibi
ms de 2 millones de quetzales semanales producto de los diferentes cobros ilegales.
los miembros de la banda de defraudacin aduanera La Lnea se habran agenciado cuantiosas sumas
de dinero, al extremo que los de alto rango recibieron aproximadamente 40 millones de quetzales, los
de mediano rango entre 15 y 20 millones, y los de menor rango no menos de 330 000. En quince
das, los mandos altos habran recibido dos millones y el aporte semanal ms pequeo habra
ascendido como a 7500.20 Entre los mandos altos

GUATEMALA, ABRIL 16 DE 2015.

En una coordinacin conjunta entre la Fiscala Especial contra la Impunidad (FECI) del Ministerio Pblico
y la CICIG se captur a lvaro Omar Franco Chacn, jefe de la Superintendencia de Administracin
Tributaria (SAT) y a Carlos Enrique Muoz Roldn, ex titular de esa institucin, as como a otras 19
personas, entre altos funcionarios, empleados y particulares. Tambin se gir una orden de captura en
contra de Juan Carlos Monzn Rojas, Secretario Privado de la Ex vicepresidenta.
Las rdenes de captura fueron emitidas por el Juzgado Octavo de Primera Instancia Penal por los delitos
de asociacin ilcita y defraudacin aduanera contra las siguientes personas, capturadas en diferentes
lugares del pas.
Mandos altos y medios de la SAT

lvaro Omar Franco Chacn, jefe de la SAT

Carlos Enrique Muoz Roldn, ex jefe de la SAT

Sebastin Herrera Carrera (jefe de Recursos Humanos de la SAT)

Anthony Segura Franco, Secretario General del Sindicato de la SAT.

Carla Mireya Herrera Espaa, Administradora de Aduana Central.

Gustavo Adolfo Morales Pinzn, Jefe de Divisin, Regin Sur.

Melvin Gudiel Alvarado, administrador.

Julio Rogelio Robles Palma, Administrador de Puerto Quetzal.

Estructura externa media

Osama Ezzat Azziz Aranki

Byron Antonio Izquierdo

Francisco Javier Ortz Arriaga

Miguel Angel Lemus Aldana

Julio Csar Aldana Sosa

Julio Stuardo Gonzlez De Len

Herbeth Francisco Cabrera Castellanos

Mnica Patricia Jauregui

Geovani Marroqun Navas (enlace entre las dos estructuras)

Estructura externa superior

Juan Carlos Monzn Rojas, secretario privado de la Vicepresidencia, pendiente de captura.

Salvador Estuardo Gonzlez.

VISTAS ADUANEROS

Carlos Ixtuc Cuc

Adolfo Sebastin Batz

GUATEMALA, ABRIL 21 DE 2015. Marta Sierra de Stalling, jueza Octava de Primera Instancia Penal lig
a proceso y otorg medida sustitutiva a seis sindicados de integrar una estructura dedicada a defraudar al
fisco, entre ellos Salvador Estuardo Gonzlez (alias Eco) y a Francisco Javier Ortz Arriaga (alias Teniente
Jerez). Los otros 16 sindicados tambin fueron ligados a proceso y enviados a prisin preventiva, entre
ellos lvaro Omar Franco Chacn y Carlos Enrique Muoz Roldn, ex jefes de la Superintendencia de
Administracin Tributaria (SAT).

En la audiencia de primera declaracin, luego de escuchar los elementos de investigacin presentados

por la Fiscala Especial contra la Impunidad (FECI), la jueza Sierra de Stalling resolvi de la siguiente
manera:

Ligados a proceso por el delito de asociacin ilcita y medida sustitutiva con pago de fianza de
Q200 mil y Q250 mil:
Salvador Estuardo Gonzlez (alias Eco, presunto jefe de estructura externa superior).
Francisco Javier Ortz Arriaga (alias Teniente Jerez, presunto jefe estructura externa media).
Miguel Angel Lemus Aldana y Mnica Patricia Juregui (integrantes de estructura externa media).
Carlos Ixtuc Cuc y Jos Rolando Gil Monterroso (vistas aduaneros), ligados por los delitos de asociacin
ilcita y defraudacin aduanera.

Ligados a proceso por asociacin ilcita y enviados a prisin preventiva:

lvaro Omar Franco Chacn, ex jefe de la SAT.
Carlos Enrique Muoz Roldn, ex jefe de la SAT.
Sebastin Herrera Carrera (jefe de Recursos Humanos de la SAT).
Anthony Segura Franco, Secretario General del Sindicato de la SAT.
Carla Mireya Herrera Espaa, Administradora de Aduana Central.
Gustavo Adolfo Morales Pinzn, Jefe de Divisin, Regin Sur.
Melvin Gudiel Alvarado De Len, administrador de Puerto Quetzal.
Julio Rogelio Robles Palma, Administrador de Puerto Quetzal.
Osama Ezzat Azziz Aranki (estructura externa media).
Byron Antonio Izquierdo (estructura externa media).
Julio Csar Aldana Sosa (estructura externa media).
Julio Stuardo Gonzlez De Len (estructura externa media).
Herbeth Francisco Cabrera Castellanos (estructura externa media).
Adolfo Sebastin Batz (vista aduanero).
Geovani Marroqun Navas (enlace entre las dos estructuras).

Gilda Marina Maldonado Garca (vista aduanera), ligada por los delitos de asociacin ilcita y defraudacin
aduanera.

21 DE AGOSTO DE 2015 la CICIG y el Ministerio Pblico giraron una orden de captura contra la ex
vicepresidenta Roxana Baldetti y una solicitud de antejuicio contra el presidente Otto Prez Molina por los
delitos de cohecho pasivo, asociacin ilcita y caso especial de defraudacin aduanera.2 En la
conferencia de prensa que ambas entidades dieron ese mismo da, informaron que evidencias obtenidas
durante los operativos del 16 de abril de 2015 demostraron que Juan Carlos Monzn no era el lder de
La Lnea, sino que lo habran sido el presidente y la ex vicepresidenta; es ms, sugirieron que ambos
habran estado involucrados en la red desde antes de ser electos como gobernantes.
Baldetti fue enviada a prisin preventiva a la crcel de Santa Teresa luego de pasar varios das en la
privilegiada crcel del cuartel de Matamoros y la ciudadana convoc a un Paro Nacional cuando se
escuch la voz del presidente durante la audiencia legal que se le estaba siguiendo a Baldetti y que lo
incriminaban en el caso de defraudacin aduanera.

GUATEMALA, AGOSTO 25 DE 2015. Por su presunta participacin como una de las principales lderes
de la red de defraudacin aduanera la lnea, Miguel ngel Glvez, juez Primero de Mayor Riesgo B, lig
a proceso a la ex vice presidenta Ingrid Roxana Baldetti Elas por los delitos de asociacin ilcita, cohecho
pasivo y caso especial de defraudacin aduanera.
Luego de dos das de audiencia de primera declaracin, el juez Glvez hall suficientes medios de
investigacin contra la ex funcionaria, entre los que se encuentran interceptaciones telefnicas,
extracciones forenses, tablas numricas donde se determina la manera en que la organizacin se reparta
los sobornos, y otras pruebas documentales que vinculan a Baldetti Elas con la estructura criminal.
En su anlisis en relacin con los delitos de asociacin ilcita y caso especial de defraudacin aduanera,
el juez Glvez manifest que en la Superintendencia de Administracin Tributaria (SAT) se conform una
estructura interna y una externa que tenan como objetivo beneficiarse monetariamente a travs de las
aduanas del pas.
GUATEMALA, AGOSTO 26 DE 2015. Miguel ngel Glvez, juez Primero de Mayor Riesgo B, resolvi
enviar a prisin preventiva a la ex vicepresidenta Ingrid Roxana Baldetti Elas por existir peligro de fuga y
de obstaculizacin a la investigacin del caso de defraudacin aduanera la lnea, en el cual se le sindica
de ser una de las principales lderes de esa organizacin criminal.
En el tercer y ltimo da de la audiencia de primera declaracin, el juez explic que podra haber peligro
de fuga porque la ex funcionaria tiene la nacionalidad italiana; mientras que la interferencia a las
pesquisas se podra dar porque no ha concluido la investigacin de este caso, en el cual an estn
pendientes de captura varias personas, entre ellas Juan Carlos Monzn Rojas -ex secretario privado de
Baldetti Elas.
El juez Glvez emplaz por tres das al Sistema Penitenciario para habilitar un espacio en la crcel de
mujeres Santa Teresa a la cual deber ser trasladada Baldetti Elas. La ex funcionaria fue recluida en el
Cuartel Militar de Matamoros, lo cual a criterio del juzgador viola los principios de legalidad e igualdad de
la Ley del Rgimen Penitenciario. Explic que dicho centro militar no est diseado para mujeres y la
estada de la ex vicepresidenta en ese lugar se ampar a travs de un acuerdo gubernamental emitido
luego de su detencin.
El abogado de la CICIG, que acta como querellante adhesivo, solicit al Estado guatemalteco brindar las
garantas correspondientes para resguardar la vida de Baldetti Elas.