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Ejemplo
Ejemplo
Siguiendo esta gua podr armar el flujo de fondos y cuadro de resultados de su proyecto.
Puede seguir los pasos que se detallan en esta Introduccin, para ampliar la informacin consulte el
Tambien consulte el ejemplo para poder ver un caso armado
Ver Ejemplo
Las planillas estan ordenadas segn la secuencia lgica que se explica en el
1. Lo primero es ingresar el nombre de la empresa o Proyecto
Manual
Ingresar nombre
2. Los productos
Liste los productos que constituye su oferta e indique los precios
Liste las Materias Primas que usara y sus costos
Relacione los productos con las Materias primas
Analice el margen de contribucin de Cada Producto
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
3. El plan de Ventas
Estime las ventas en unidades para los primeros 12 meses.
Estime las ventas en unidades para los siguientes 4 aos.
Analice su presupuesto de ventas
Analice su costo de Materias Primas
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
4. Una vez que estim como sern las ventas construya el plan de produccin
Recuerde que se le propondr el plan de produccin igual al plan de ventas
esto es un supuesto de produccin por pedido o Just In Time y sin stocks
ahora modifiquelo de acuerdo a los stocks de productos que estima necesitar.
Ver el Manual
Planifique la produccin de sus productos
Producto 1
Producto 2
Producto 3
Producto 4
Producto 5
Producto 6
Producto 7
Producto 8
Producto 9
Producto 10
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
5. Ya sabe qu va a producir y cuntas materias primas va a necesitar, ahora tiene que decidir
cundo va a comprar las materias primas
Recuerde que se le propondr el plan de compras igual a las necesidades de produccin
esto es un supuesto de compras Just In Time y sin stocks. Puede modificarlo segn
los stocks de materias primas que estima necesitar.
Ver el Manual
Planifique las compras de sus materias primas
Compras MP 1
Compras MP 2
Compras MP 3
Compras MP 4
Compras MP 5
Hacerlo
Hacerlo
6. Adems de comprar Materias Primas necesitar incurrir en otros gastos tanto en produccin como administracin y co
Estime sus gastos de produccin para los primeros 12 meses
Estime sus gastos de produccin para los siguientes aos
Es el turno de los primeros 12 aos del resto de los gastos
y los aos siguientes del resto de los gastos
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
7. Cmo piensa cobrar lo que plane vender? Indique qu porcentaje cobrar a 30, 60, 90, 120 das
8. Cmo piensa pagar las Materias Primas que comprar? Indique qu porcentaje cobrar a 30, 60
9. Qu necesita para poner en marcha el emprendimiento? Haga un listado de sus inversiones
10. Piensa obtener un prestamo? Indique monto, tasa de inters y plazo
Hacerlo
11. Con todo lo ingresado ahora puede empezar a analizar los resultados.
Primero indique la tasa de Impuesto a las Ganancias
y analice el estado de resultados
Hacerlo
Analizarlo
Hacerlo
Analizarlo
Analizarlo
Hacerlo
Manual
Hacerlo
Hacerlo
Hacerlo
Listado de Productos
www.emprenautas.com
Productos disponibles para la Venta
#
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Descripcin
Helado por 10 litros liso
Helado por 10 litros con Fruta
Helado por 5 litros
Balde 5 litros 2 sabores
Unidad
Medida
Cuete
Cuete
Balde 5 lt.
Balde 5 lt.
Precio de
Venta
$95.00
$75.00
$40.00
$40.00
Cantidad
Cantidad
Leche en
Crema en
Litros
Kilos
8.00
2.00
8.00
2.00
4.50
0.50
4.20
0.50
www.emprenautas.com
Proyeccin de Ventas
Mi Heladera
www.emprenautas.com
#
1
2
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4
5
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9
10
Ventas en Unidades Ao 1
Helado por 10 litros liso
Helado por 10 litros con Fruta
Helado por 5 litros
Balde 5 litros 2 sabores
Enero
1,000
1,000
750
563
Febrero
1,000
1,000
750
563
Marzo
800
800
600
450
Abril
500
500
375
281
Mayo
300
300
225
169
#
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Ventas en Unidades
Helado por 10 litros liso
Helado por 10 litros con Fruta
Helado por 5 litros
Balde 5 litros 2 sabores
2009
7,900
7,900
5,925
5,251
0
0
0
0
0
0
2010
8,690
8,690
6,518
5,776
2011
9,559
9,559
7,169
6,354
2012
10,515
10,515
7,886
6,989
2013
8,690
8,690
6,518
5,776
#
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Ventas en $ Ao 1
Helado por 10 litros liso
Helado por 10 litros con Fruta
Helado por 5 litros
Balde 5 litros 2 sabores
Enero
$95,000
$75,000
$30,000
$22,520
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$222,520
Febrero
$95,000
$75,000
$30,000
$22,520
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$222,520
Marzo
$76,000
$60,000
$24,000
$18,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$178,000
Abril
$47,500
$37,500
$15,000
$11,240
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$111,240
Mayo
$28,500
$22,500
$9,000
$6,760
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$66,760
#
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
#
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Costo MP e Insumos
Junio
200
200
150
150
Julio
Agosto
200
200
200
200
150
150
150
150
Sept.
500
500
375
375
Oct.
800
800
600
600
Nov.
1,200
1,200
900
900
Dic.
1,200
1,200
900
900
Total
7,900
7,900
5,925
5,251
0
0
0
0
0
0
Junio
$19,000
$15,000
$6,000
$6,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$46,000
Julio
Agosto
Sept.
Oct.
Nov.
Dic.
Total
$19,000 $19,000 $47,500 $76,000 $114,000 $114,000
$750,500
$15,000 $15,000 $37,500 $60,000 $90,000 $90,000
$592,500
$6,000
$6,000 $15,000 $24,000 $36,000 $36,000
$237,000
$6,000
$6,000 $15,000 $24,000 $36,000 $36,000
$210,040
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$46,000 $46,000 $115,000 $184,000 $276,000 $276,000 $1,790,040
Cuete
Cuete
Balde 5 lt.
Balde 5 lt.
2009
2010
2011
2012
2013
$750,500
$825,550
$908,105
$998,916
$825,550
$592,500
$651,750
$716,925
$788,618
$651,750
$237,000
$260,700
$286,770
$315,447
$260,700
$210,040
$231,044
$254,148
$279,563
$231,044
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$1,790,040 $1,969,044 $2,165,948 $2,382,543 $1,969,044
2009
$189,600
$221,200
$62,805
$53,770
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$527,375
2010
$208,560
$243,320
$69,086
$59,147
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$580,113
2011
$229,416
$267,652
$75,994
$65,062
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$638,124
2012
$252,358
$294,417
$83,593
$71,568
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$701,936
2013
$208,560
$243,320
$69,086
$59,147
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$580,113
www.emprenautas.com
www.emprenautas.com
#
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Plan de Produccin
Helado por 10 litros liso
Helado por 10 litros con Fruta
Helado por 5 litros
Balde 5 litros 2 sabores
Unidad
Medida
Cuete
Cuete
Balde 5 lt.
Balde 5 lt.
Unidad
Medida
Cuete
Cuete
Cuete
Cuete
Unidad
Medida
Cuete
Cuete
Cuete
Cuete
Unidad
Medida
Balde 5 lt.
Balde 5 lt.
Balde 5 lt.
Balde 5 lt.
Unidad
Medida
Balde 5 lt.
Balde 5 lt.
Balde 5 lt.
Balde 5 lt.
Unidad
Medida
Enero
1,200
1,200
800
600
0
0
0
0
0
0
Febrero
1,000
1,000
800
600
0
0
0
0
0
0
Marzo
800
800
600
500
0
0
0
0
0
0
Abril
400
400
600
300
0
0
0
0
0
0
Enero
Febrero
Marzo
Abril
0
1,200
1,000
200
Enero
0
1,200
1,000
200
Enero
0
800
750
50
Enero
0
600
563
37
Enero
1,000
1,000
200
Febrero
1,000
1,000
200
Febrero
800
750
100
Febrero
600
563
74
Febrero
800
800
200
Marzo
800
800
200
Marzo
600
600
100
Marzo
500
450
124
Marzo
400
500
100
Abril
400
500
100
Abril
600
375
325
Abril
300
281
143
Abril
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado
0
0
0
0
Unidad
Medida
Enero
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado
Enero
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado
Enero
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado
Unidad
Medida
10
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado
Stock de Productos
Terminados
#
1 Helado por 10 litros liso
2 Helado por 10 litros con Fruta
3 Helado por 5 litros
Unidad
Medida
Cuete
Cuete
Balde 5 lt.
Enero
Abril
Marzo
Febrero
0
0
0
Abril
0
0
0
Marzo
0
0
0
Febrero
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Abril
Marzo
Febrero
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Unidad
Medida
Marzo
Febrero
Enero
Stock Inicial
Produccin Planeada
Ventas Proyectadas
Stock Final Proyectado
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Unidad
Medida
Febrero
0
0
0
0
Unidad
Medida
0
0
0
0
0
0
Abril
0
0
0
Marzo
0
0
0
Abril
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stock
200
200
225
Costo
Unitario
$ 24.00
$ 28.00
$ 10.60
Stock en
Pesos
$ 4,800
$ 5,600
$ 2,385
0
0
0
Balde 5 lt.
299
0
0
0
0
0
0
$ 10.24
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
TOTAL
$ 3,062
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 15,847
Mi Heladera
Mayo
250
250
450
200
0
0
0
0
0
0
Junio
200
200
0
450
0
0
0
0
0
0
Julio
200
200
0
0
0
0
0
0
0
0
Agosto
200
200
0
0
0
0
0
0
0
0
Sept.
550
550
350
300
0
0
0
0
0
0
Oct.
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Sept.
Oct.
250
300
50
Mayo
250
300
50
Mayo
450
225
550
Mayo
200
169
174
Mayo
200
200
50
Junio
200
200
50
Junio
0
150
400
Junio
450
150
474
Junio
200
200
50
Julio
200
200
50
Julio
0
150
250
Julio
0
150
324
Julio
200
200
50
Agosto
200
200
50
Agosto
0
150
100
Agosto
0
150
174
Agosto
900
900
650
700
0
0
0
0
0
0
550
500
100
Sept.
900
800
200
Oct.
550
500
100
Sept.
Sept.
Oct.
Nov.
Dic.
1,200
1,200
200
Nov.
Oct.
1,200
1,200
200
Dic.
950
900
175
Nov.
700
600
199
Oct.
1,200
1,200
200
Dic.
1,200
1,200
200
650
600
125
300
375
99
Sept.
Dic.
1,200
1,200
950
950
0
0
0
0
0
0
Nov.
900
800
200
350
375
75
Nov.
1,200
1,200
950
950
0
0
0
0
0
0
950
900
225
Dic.
950
900
249
Nov.
950
900
299
Dic.
0
0
0
Mayo
0
0
0
Junio
0
0
0
Mayo
Julio
0
0
0
Junio
0
0
0
Mayo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Dic.
0
0
0
Nov.
0
0
0
0
0
0
Dic.
Nov.
Oct.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Dic.
Nov.
Oct.
Sept.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Dic.
Nov.
Oct.
Sept.
Agosto
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Nov.
Oct.
Sept.
Agosto
Julio
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Oct.
Sept.
Agosto
Julio
Junio
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Sept.
Agosto
Julio
Junio
Mayo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Agosto
Julio
Junio
Mayo
0
0
0
0
0
0
Dic.
0
0
0
0
0
0
TOTAL
8,100
8,100
6,150
5,550
0
0
0
0
0
0
www.emprenautas.com
#
1
2
3
4
5
#
1
2
3
4
5
Plan de Compras
en Unidades
Leche
Crema
Azucar
Frutas y secos
Otros
PRESUPUESTO de Compras
(en pesos)
Unidad
Medida
Litros
Kilos
Kilos
Kilos
Pesos
Unidad
Medida
Leche
Crema
Azucar
Frutas y secos
Otros
Unidad
Medida
Litros
Litros
Litros
Litros
Unidad
Medida
Kilos
Kilos
Kilos
Kilos
Unidad
Medida
Kilos
Kilos
Kilos
Kilos
Unidad
Medida
Enero
30,000
7,000
15,000
2,500
17,200
Febrero
25,000
6,000
15,000
2,500
14,800
Marzo
20,000
4,000
8,500
2,000
11,800
Enero
$ 36,000
$ 14,000
$ 16,500
$ 5,000
$ 17,200
$ 88,700
Febrero
$ 30,000
$ 12,000
$ 16,500
$ 5,000
$ 14,800
$ 78,300
Marzo
$ 24,000
$ 8,000
$ 9,350
$ 4,000
$ 11,800
$ 57,150
Enero
Febrero
Marzo
0
30,000
25,320
4,680
Enero
0
7,000
5,500
1,500
Enero
0
15,000
12,400
2,600
Enero
25,000
22,120
7,560
Febrero
6,000
4,700
2,800
Febrero
15,000
10,800
6,800
Febrero
20,000
17,600
9,960
Marzo
4,000
3,750
3,050
Marzo
8,500
8,600
6,700
Marzo
Stock Inicial
Compras de Frutas y secos
Consumo
Stock Final Proyectado
Litros
Litros
Litros
Litros
Unidad
Medida
Pesos
Pesos
Pesos
Pesos
Stock Final
Leche
Crema
Azucar
Frutas y secos
Otros
Unidad
Medida
Litros
Kilos
Kilos
Kilos
Pesos
0
2,500
2,400
100
Enero
2,500
2,000
600
Febrero
2,000
1,600
1,000
Marzo
0
17,200
17,200
0
14,800
14,800
0
11,800
11,800
0
Unidades
24,415
7,350
4,300
1,100
0
Costo
Unitario
$ 1.20
$ 2.00
$ 1.10
$ 2.00
$ 1.00
Stock en
Pesos
$ 29,298.00
$ 14,700.00
$ 4,730.00
$ 2,200.00
$ 0.00
$ 50,928.00
Mi Heladera
Abril
10,000
2,000
5,000
2,500
6,600
Mayo
7,000
1,500
3,000
0
4,300
Junio
7,000
1,500
0
0
3,300
Julio
4,000
800
0
0
2,400
Agosto
4,000
800
0
0
2,400
Sept.
13,000
3,000
6,000
1,000
7,900
Oct.
25,000
5,000
10,000
1,800
13,500
Nov.
30,000
7,000
15,000
2,500
18,200
Abril
$ 12,000
$ 4,000
$ 5,500
$ 5,000
$ 6,600
$ 33,100
Mayo
$ 8,400
$ 3,000
$ 3,300
$0
$ 4,300
$ 19,000
Junio
$ 8,400
$ 3,000
$0
$0
$ 3,300
$ 14,700
Julio
$ 4,800
$ 1,600
$0
$0
$ 2,400
$ 8,800
Agosto
$ 4,800
$ 1,600
$0
$0
$ 2,400
$ 8,800
Sept.
$ 15,600
$ 6,000
$ 6,600
$ 2,000
$ 7,900
$ 38,100
Oct.
$ 30,000
$ 10,000
$ 11,000
$ 3,600
$ 13,500
$ 68,100
Nov.
$ 36,000
$ 14,000
$ 16,500
$ 5,000
$ 18,200
$ 89,700
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Sept.
Oct.
Nov.
10,000
10,360
9,600
Abril
2,000
2,050
3,000
Abril
5,000
5,000
6,700
Abril
7,000
6,865
9,735
Mayo
1,500
1,325
3,175
Mayo
3,000
3,300
6,400
Mayo
7,000
5,090
11,645
Junio
1,500
1,025
3,650
Junio
2,500
3,900
Junio
4,000
3,200
12,445
Julio
800
800
3,650
Julio
1,600
2,300
Julio
4,000
3,200
13,245
Agosto
800
800
3,650
Agosto
1,600
700
Agosto
13,000
11,635
14,610
Sept.
3,000
2,525
4,125
Sept.
6,000
5,700
1,000
Sept.
25,000
20,265
19,345
Oct.
5,000
4,275
4,850
Oct.
10,000
9,900
1,100
Oct.
30,000
27,465
21,880
Nov.
7,000
5,750
6,100
Nov.
15,000
13,400
2,700
Nov.
2,500
800
2,700
Abril
6,600
6,600
0
500
2,200
Mayo
4,300
4,300
0
400
1,800
Junio
3,300
3,300
0
400
1,400
Julio
2,400
2,400
0
400
1,000
Agosto
2,400
2,400
0
1,000
1,100
900
Sept.
7,900
7,900
0
1,800
1,800
900
Oct.
13,500
13,500
0
2,500
2,400
1,000
Nov.
18,200
18,200
0
Dic.
30,000
7,000
15,000
2,500
18,200
TOTAL
205,000
45,600
92,500
17,300
120,600
Dic.
$ 36,000
$ 14,000
$ 16,500
$ 5,000
$ 18,200
$ 89,700
TOTAL
$ 246,000
$ 91,200
$ 101,750
$ 34,600
$ 120,600
$ 594,150
Dic.
30,000
27,465
24,415
Dic.
7,000
5,750
7,350
Dic.
15,000
13,400
4,300
Dic.
2,500
2,400
1,100
Dic.
18,200
18,200
0
Mi Heladera
www.emprenautas.com
Necesidades de Materias Primas
Productos disponibles para la Venta
#
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
#
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Descripcin
Helado por 10 litros liso
Helado por 10 litros con Fruta
Helado por 5 litros
Balde 5 litros 2 sabores
Necesidades de Leche
Helado por 10 litros liso
Helado por 10 litros con Fruta
Helado por 5 litros
Balde 5 litros 2 sabores
TOTALES Leche
#
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Necesidades de Crema
Helado por 10 litros liso
Helado por 10 litros con Fruta
Helado por 5 litros
Balde 5 litros 2 sabores
TOTALES Crema
Necesidades de Azucar
Unidad
Medida
Cuete
Cuete
Balde 5 lt.
Balde 5 lt.
Enero
9,600
9,600
3,600
2,520
0
0
0
0
0
0
25,320
Febrero
8,000
8,000
3,600
2,520
0
0
0
0
0
0
22,120
Marzo
6,400
6,400
2,700
2,100
0
0
0
0
0
0
17,600
Abril
3,200
3,200
2,700
1,260
0
0
0
0
0
0
10,360
Mayo
2,000
2,000
2,025
840
0
0
0
0
0
0
6,865
Enero
2,400
2,400
400
300
0
0
0
0
0
0
5,500
Febrero
2,000
2,000
400
300
0
0
0
0
0
0
4,700
Marzo
1,600
1,600
300
250
0
0
0
0
0
0
3,750
Abril
800
800
300
150
0
0
0
0
0
0
2,050
Mayo
500
500
225
100
0
0
0
0
0
0
1,325
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTALES Azucar
#
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Necesidades de Fruta
Helado por 10 litros liso
Helado por 10 litros con Fruta
Helado por 5 litros
Balde 5 litros 2 sabores
TOTALES Fruta
#
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Necesidades de Otros
Helado por 10 litros liso
Helado por 10 litros con Fruta
Helado por 5 litros
Balde 5 litros 2 sabores
TOTALES Otros
4,800
4,800
1,600
1,200
0
0
0
0
0
0
12,400
Enero
4,000
4,000
1,600
1,200
0
0
0
0
0
0
10,800
Febrero
3,200
3,200
1,200
1,000
0
0
0
0
0
0
8,600
Marzo
1,600
1,600
1,200
600
0
0
0
0
0
0
5,000
Abril
1,000
1,000
900
400
0
0
0
0
0
0
3,300
Mayo
0
2,400
0
0
0
0
0
0
0
0
2,400
0
2,000
0
0
0
0
0
0
0
0
2,000
0
1,600
0
0
0
0
0
0
0
0
1,600
0
800
0
0
0
0
0
0
0
0
800
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
500
Enero
7,200
7,200
1,600
1,200
0
0
0
0
0
0
17,200
Febrero
6,000
6,000
1,600
1,200
0
0
0
0
0
0
14,800
Marzo
4,800
4,800
1,200
1,000
0
0
0
0
0
0
11,800
Abril
2,400
2,400
1,200
600
0
0
0
0
0
0
6,600
Mayo
1,500
1,500
900
400
0
0
0
0
0
0
4,300
Enero
25,320
5,500
12,400
Febrero
22,120
4,700
10,800
Marzo
17,600
3,750
8,600
Abril
10,360
2,050
5,000
Descripcin
1 Leche
2 Crema
3 Azucar
Unidad
Medida
Litros
Kilos
Kilos
4 Frutas y secos
5 Otros
Kilos
Pesos
2,400
17,200
2,000
14,800
1,600
11,800
800
6,600
Enero
$ 30,384
$ 11,000
$ 13,640
$ 4,800
$ 17,200
$ 77,024
Febrero
$ 26,544
$ 9,400
$ 11,880
$ 4,000
$ 14,800
$ 66,624
Marzo
$ 21,120
$ 7,500
$ 9,460
$ 3,200
$ 11,800
$ 53,080
Abril
$ 12,432
$ 4,100
$ 5,500
$ 1,600
$ 6,600
$ 30,232
Descripcin
Leche
Crema
Azucar
Frutas y secos
Otros
TOTAL CONSUMO MP en PESOS
Cantidad
Otros en
Pesos
6.00
6.00
2.00
2.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Junio
1,600
1,600
0
1,890
0
0
0
0
0
0
5,090
Julio
1,600
1,600
0
0
0
0
0
0
0
0
3,200
Agosto
1,600
1,600
0
0
0
0
0
0
0
0
3,200
Sept.
4,400
4,400
1,575
1,260
0
0
0
0
0
0
11,635
Oct.
7,200
7,200
2,925
2,940
0
0
0
0
0
0
20,265
Nov.
9,600
9,600
4,275
3,990
0
0
0
0
0
0
27,465
Dic.
9,600
9,600
4,275
3,990
0
0
0
0
0
0
27,465
Total
64,800
64,800
27,675
23,310
0
0
0
0
0
0
180,585
Junio
400
400
0
225
0
0
0
0
0
0
1,025
Julio
400
400
0
0
0
0
0
0
0
0
800
Agosto
400
400
0
0
0
0
0
0
0
0
800
Sept.
1,100
1,100
175
150
0
0
0
0
0
0
2,525
Oct.
1,800
1,800
325
350
0
0
0
0
0
0
4,275
Nov.
2,400
2,400
475
475
0
0
0
0
0
0
5,750
Dic.
2,400
2,400
475
475
0
0
0
0
0
0
5,750
Total
16,200
16,200
3,075
2,775
0
0
0
0
0
0
38,250
Junio
Julio
Agosto
Sept.
Oct.
Nov.
Dic.
Total
800
800
0
900
0
0
0
0
0
0
2,500
Junio
800
800
0
0
0
0
0
0
0
0
1,600
Julio
800
800
0
0
0
0
0
0
0
0
1,600
Agosto
2,200
2,200
700
600
0
0
0
0
0
0
5,700
Sept.
3,600
3,600
1,300
1,400
0
0
0
0
0
0
9,900
Oct.
4,800
4,800
1,900
1,900
0
0
0
0
0
0
13,400
Nov.
4,800
4,800
1,900
1,900
0
0
0
0
0
0
13,400
Dic.
32,400
32,400
12,300
11,100
0
0
0
0
0
0
88,200
Total
0
400
0
0
0
0
0
0
0
0
400
0
400
0
0
0
0
0
0
0
0
400
0
400
0
0
0
0
0
0
0
0
400
0
1,100
0
0
0
0
0
0
0
0
1,100
0
1,800
0
0
0
0
0
0
0
0
1,800
0
2,400
0
0
0
0
0
0
0
0
2,400
0
2,400
0
0
0
0
0
0
0
0
2,400
0
16,200
0
0
0
0
0
0
0
0
16,200
Junio
1,200
1,200
0
900
0
0
0
0
0
0
3,300
Julio
1,200
1,200
0
0
0
0
0
0
0
0
2,400
Agosto
1,200
1,200
0
0
0
0
0
0
0
0
2,400
Sept.
3,300
3,300
700
600
0
0
0
0
0
0
7,900
Oct.
5,400
5,400
1,300
1,400
0
0
0
0
0
0
13,500
Nov.
7,200
7,200
1,900
1,900
0
0
0
0
0
0
18,200
Dic.
7,200
7,200
1,900
1,900
0
0
0
0
0
0
18,200
Total
48,600
48,600
12,300
11,100
0
0
0
0
0
0
120,600
Mayo
6,865
1,325
3,300
Junio
5,090
1,025
2,500
Julio
3,200
800
1,600
Agosto
3,200
800
1,600
Sept.
11,635
2,525
5,700
Oct.
20,265
4,275
9,900
Nov.
27,465
5,750
13,400
Dic.
27,465
5,750
13,400
Total
180,585
38,250
88,200
500
4,300
400
3,300
400
2,400
400
2,400
1,100
7,900
1,800
13,500
2,400
18,200
2,400
18,200
16,200
120,600
Mayo
$ 8,238
$ 2,650
$ 3,630
$ 1,000
$ 4,300
$ 19,818
Junio
$ 6,108
$ 2,050
$ 2,750
$ 800
$ 3,300
$ 15,008
Julio
$ 3,840
$ 1,600
$ 1,760
$ 800
$ 2,400
$ 10,400
Agosto
$ 3,840
$ 1,600
$ 1,760
$ 800
$ 2,400
$ 10,400
Sept.
$ 13,962
$ 5,050
$ 6,270
$ 2,200
$ 7,900
$ 35,382
Oct.
$ 24,318
$ 8,550
$ 10,890
$ 3,600
$ 13,500
$ 60,858
Nov.
$ 32,958
$ 11,500
$ 14,740
$ 4,800
$ 18,200
$ 82,198
Dic.
$ 32,958
$ 11,500
$ 14,740
$ 4,800
$ 18,200
$ 82,198
TOTAL
$ 216,702
$ 76,500
$ 97,020
$ 32,400
$ 120,600
$ 543,222
Proyeccin de Gastos
Mi Heladera
www.emprenautas.com
Gastos de Produccin
Materias Primas e Insumos
Mano de Obra
Cargas Sociales
Electricidad y Gas
Mantenimiento
Seguros
Varios
Enero
$77,024
$50,000
$10,000
$5,000
$500
$300
$150
Febrero
$66,624
$30,000
$6,000
$5,000
$500
$300
$150
Marzo
$53,080
$30,000
$6,000
$3,000
$500
$300
$150
Abril
$30,232
$30,000
$6,000
$3,000
$500
$300
$150
Mayo
$19,818
$30,000
$6,000
$3,000
$500
$300
$150
Junio
$15,008
$30,000
$6,000
$3,000
$500
$300
$150
Julio
Agosto
$10,400 $10,400
$30,000 $30,000
$6,000
$6,000
$3,000
$3,000
$500
$500
$300
$300
$150
$150
Sept.
$35,382
$30,000
$6,000
$3,000
$500
$300
$150
$1,250
$144,224
$1,250
$109,824
$1,250
$94,280
$1,250
$71,432
$1,250
$61,018
$1,250
$56,208
$1,250
$51,600
$1,250
$1,250
$1,250
$1,250
$76,582 $104,058 $149,398 $149,398
Gastos de Produccin
Materias Primas e Insumos
Mano de Obra
Cargas Sociales
Electricidad y Gas
Mantenimiento
Seguros
Varios
Otros Gastos
Sueldos de Administracin
Sueldos Comerciales
Cargas Sociales
Publicidad
Fletes
Impuestos y tasas
Varios
$1,250
$51,600
Oct.
$60,858
$30,000
$6,000
$5,000
$500
$300
$150
Nov.
$82,198
$50,000
$10,000
$5,000
$500
$300
$150
Dic.
$82,198
$50,000
$10,000
$5,000
$500
$300
$150
Total
$543,222
$420,000
$84,000
$46,000
$6,000
$3,600
$1,800
$0
$0
$15,000
$1,119,622
2009
2010
2011
2012
2013
$543,222
$580,113 $638,124 $701,936
$580,113
$420,000 $500,000 $500,000 $500,000 $500,000
$84,000 $100,000 $100,000 $100,000 $100,000
$46,000
$50,000
$50,000
$60,000
$60,000
$6,000
$6,000
$7,000
$8,000
$10,000
$3,600
$4,000
$4,000
$4,000
$4,000
$1,800
$2,000
$2,000
$2,000
$2,000
$0
$0
$15,000
$15,000
$15,000
$15,000
$15,000
$1,119,622 $1,257,113 $1,316,124 $1,390,936 $1,271,113
Enero
$2,000
$5,000
$1,400
$10,000
$12,000
$3,111
$2,000
Febrero
$2,000
$5,000
$1,400
$10,000
$12,000
$2,799
$2,000
Marzo
$2,000
$5,000
$1,400
$5,000
$12,000
$2,392
$2,000
Abril
$2,000
$3,000
$1,000
$5,000
$6,000
$1,707
$2,000
Mayo
$2,000
$3,000
$1,000
$5,000
$5,000
$1,395
$2,000
Junio
$2,000
$3,000
$1,000
$5,000
$5,000
$1,250
$2,000
Julio
Agosto
$2,000
$2,000
$3,000
$3,000
$1,000
$1,000
$5,000
$5,000
$5,000
$5,000
$1,112
$1,112
$2,000
$2,000
Sept.
$2,000
$3,000
$1,000
$20,000
$5,000
$1,861
$2,000
Oct.
$2,000
$5,000
$1,400
$20,000
$12,000
$2,626
$2,000
Nov.
$2,000
$5,000
$1,400
$20,000
$12,000
$3,266
$2,000
Dic.
$2,000
$5,000
$1,400
$20,000
$12,000
$3,266
$2,000
$35,511
$35,199
$29,792
$20,707
$19,395
$19,250
$19,112
$34,861
$45,026
$45,666
$45,666
2009
$24,000
$48,000
$14,400
$130,000
$103,000
$25,897
$24,000
$0
$0
$0
$369,297
2010
$24,000
$50,000
$15,000
$150,000
$110,000
$30,000
$25,000
2011
$24,000
$50,000
$15,000
$150,000
$110,000
$30,000
$25,000
2012
$24,000
$50,000
$15,000
$150,000
$110,000
$30,000
$25,000
2013
$24,000
$50,000
$15,000
$150,000
$110,000
$30,000
$25,000
$404,000
$404,000
$404,000
$404,000
$19,112
Total
$24,000
$48,000
$14,400
$130,000
$103,000
$25,897
$24,000
$0
$0
$0
$369,297
www.emprenautas.com
Proyeccin de Cobranzas
Mi Heladera
www.emprenautas.com
Ventas en $ Ao 1
Ventas en Pesos
Enero
Febrero
Marzo
Abril
$222,520 $222,520 $178,000 $111,240
Mayo
$66,760
Junio
$46,000
Julio
Agosto
Sept.
Oct.
$46,000 $46,000 $115,000 $184,000
Nov.
$276,000
Dic.
$276,000
Total
$1,790,040
$13,352
$33,372
$89,000
$0
$0
$9,200
$20,028
$55,620
$0
$0
$0
$84,848
$9,200
$13,800
$33,380
$0
$0
$0
$0
$56,380
$55,200
$55,200
$57,500
$0
$0
$0
$0
$167,900
$55,200
$82,800
$92,000
$0
$0
$0
$0
$230,000
$358,008
$454,212
$619,020
$0
$0
$0
$0
$1,431,240
$44,504
$44,504
$66,756
$35,600 $22,248
$66,756 $53,400
$111,260 $111,260
$0
$9,200
$13,800
$23,000
$0
$0
$0
$0
$46,000
$23,000
$13,800
$23,000
$0
$0
$0
$0
$59,800
$36,800
$34,500
$23,000
$0
$0
$0
$0
$94,300
Pendiente de Cobro
$358,800
20.04%
www.emprenautas.com
Mi Heladera
www.emprenautas.com
Compras en $ Ao 1
Compras de MP
Pagos al contado
50% Pagos a 30 das
50% Pagos a 60 das
Pagos a 90 das
Pagos a 120 das
Pagos a 150 das
Pagos a 180 das
100% Total
Enero
Febrero
$88,700 $78,300
Marzo
$57,150
Abril
$33,100
Mayo
$19,000
Junio
$14,700
Julio
Agosto
$8,800
$8,800
$0
$7,350
$9,500
$0
$0
$0
$0
$16,850
$0
$0
$44,350
$0
$39,150
$44,350
$0
$28,575
$39,150
$0
$0
$16,550
$28,575
$0
$0
$0
$9,500
$16,550
$0
$0
$0
$0
$44,350
$83,500
$67,725
$45,125
$26,050
$0
$4,400
$7,350
$0
$0
$0
$0
$11,750
Sept.
$38,100
Oct.
$68,100
Nov.
$89,700
Dic.
$89,700
Total
$594,150
$0
$4,400
$4,400
$0
$0
$0
$0
$8,800
$0
$19,050
$4,400
$0
$0
$0
$0
$23,450
$0
$34,050
$19,050
$0
$0
$0
$0
$53,100
$0
$44,850
$34,050
$0
$0
$0
$0
$78,900
$0
$252,225
$207,375
$0
$0
$0
$0
$459,600
Pendiente de Pago
$134,550
22.65%
www.emprenautas.com
Inversiones Proyectadas
Mi Heladera
Detalle de Inversiones
en Bienes de Uso
1 Freezer Industrial
2 Cocina automatizada
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Total Inversin en Bienes de Uso
www.emprenautas.com
Monto
$100,000
$50,000
Vida Util
en Aos
10
10
$150,000
www.emprenautas.com
Prestamo a Solicitar
www.emprenautas.com
Mi Heladera
Monto:
Cuotas:
Sistema:
Cuotas
Saldo Inicial
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
150,000.00 Pesos
36 mensuales
Francs
Capital
4,445.58
4,481.03
4,516.76
4,552.78
4,589.08
4,625.67
4,662.56
4,699.74
4,737.22
4,774.99
4,813.07
4,851.45
4,890.13
4,929.13
4,968.43
5,008.05
5,047.99
5,088.24
5,128.82
5,169.71
5,210.94
5,252.49
5,294.37
5,336.59
5,379.15
5,422.04
5,465.28
5,508.86
5,552.79
5,597.07
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Inters
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,160.67
1,124.94
1,088.92
1,052.62
1,016.02
979.14
941.96
904.48
866.71
828.63
790.25
751.56
712.57
673.26
633.64
593.71
553.46
512.88
471.98
430.76
389.21
347.32
305.10
262.55
219.66
176.42
132.84
88.91
44.63
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
Inters anual:
Inters Men:
Gracia de capital:
Importe de
Cuota
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
-
Saldo
150,000.00
150,000.00
150,000.00
150,000.00
150,000.00
150,000.00
150,000.00
145,554.42
141,073.40
136,556.64
132,003.86
127,414.78
122,789.11
118,126.55
113,426.81
108,689.59
103,914.60
99,101.53
94,250.09
89,359.95
84,430.82
79,462.39
74,454.33
69,406.35
64,318.10
59,189.29
54,019.57
48,808.64
43,556.15
38,261.77
32,925.18
27,546.03
22,123.99
16,658.71
11,149.85
5,597.07
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
-0.00
10.00% TEA
0.80% TEM
6 meses
IVA sobre
intereses
-
Importe
total a
pagar
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
1,196.12
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
5,641.70
-
www.emprenautas.com
Mi Heladera
www.emprenautas.com
2009
1,790,040
527,375
1,262,665
2010
1,969,044
580,113
1,388,931
2011
2,165,948
638,124
1,527,824
2012
2,382,543
701,936
1,680,607
2013
1,969,044
580,113
1,388,931
576,400
24,000
48,000
14,400
130,000
103,000
25,897
24,000
0
0
0
945,697
677,000
24,000
50,000
15,000
150,000
110,000
30,000
25,000
0
0
0
1,081,000
678,000
24,000
50,000
15,000
150,000
110,000
30,000
25,000
0
0
0
1,082,000
689,000
24,000
50,000
15,000
150,000
110,000
30,000
25,000
0
0
0
1,093,000
691,000
24,000
50,000
15,000
150,000
110,000
30,000
25,000
0
0
0
1,095,000
316,968
307,931
445,824
587,607
293,931
12,800
9,692
3,891
45
304,168
298,239
441,933
587,562
293,931
91,250
89,472
132,580
176,269
88,179
212,918
208,768
309,353
411,294
205,752
30.00%
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos de produccin Fijos
Sueldos de Administracin
Sueldos Comerciales
Cargas Sociales
Publicidad
Fletes
Impuestos y tasas
Varios
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Equilibrio Unidades
Equilibrio en Pesos
20,738
$1,376,101
Pesos
2,000,000
1,500,000
1,000,000
500,000
0
0
5,000
10,000
Ventas
15,000
20,000
Unidades
Costo Total
25,000
30,000
35,000
Costo Fijo
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Mi Heladera
www.emprenautas.com
Flujo de Fondos
Ingresos por Ventas
Egresos por Compras M.P.
Enero
Febrero
44,504 111,260
Marzo
213,616
Abril
186,908
Mayo
135,724
Junio
84,848
Julio
Agosto
56,380
46,000
Sept.
59,800
Oct.
94,300
Nov.
167,900
Dic.
230,000
Total
1,431,240
44,350
83,500
67,725
45,125
26,050
16,850
11,750
8,800
23,450
53,100
78,900
459,600
50,000
2,000
5,000
10,000
1,400
68,400
30,000
2,000
5,000
6,000
1,400
44,400
30,000
2,000
5,000
6,000
1,400
44,400
30,000
2,000
3,000
6,000
1,000
42,000
30,000
2,000
3,000
6,000
1,000
42,000
30,000
2,000
3,000
6,000
1,000
42,000
30,000
2,000
3,000
6,000
1,000
42,000
30,000
2,000
3,000
6,000
1,000
42,000
30,000
2,000
3,000
6,000
1,000
42,000
30,000
2,000
5,000
6,000
1,400
44,400
50,000
2,000
5,000
10,000
1,400
68,400
370,000
22,000
43,000
74,000
13,000
522,000
5,950
27,111
5,950
26,799
3,950
21,392
3,950
14,707
3,950
13,395
3,950
13,250
3,950
13,112
3,950
13,112
3,950
28,861
5,950
36,626
5,950
37,266
5,950
37,266
57,400
282,897
33,061
145,499
153,242
130,782
104,470
85,250
75,912
70,812
83,611
108,026
140,716
190,516
1,321,897
Diferencia Operativa
11,443
-34,239
60,374
56,126
31,254
-402
-19,532
-24,812
-23,811
-13,726
27,184
39,484
109,343
Sueldos y Cargas
Produccin
Administracin
Comerciales
Cargas Soc. Produccin
Cargas Soc. Adm. Y Ventas
Subtotal Sueldos y Cargas
Inversiones
150,000
150,000
Flujo Financiero
Prestamo
Devolucin del Prestamo
Total Flujo Financiero
Diferencia Ingresos - Egresos
150,000
150,000
-1,196
-1,196
-1,196
-1,196
-1,196
-1,196
-1,196
-1,196
-1,196
-1,196
-1,196
-1,196
-5,642
-5,642
-5,642
-5,642
-5,642
-5,642
-5,642
-5,642
-5,642
-5,642
150,000
-35,385
114,615
11,443
-35,435
59,177
54,930
30,058
-1,598
-20,728
-30,454
-29,453
-19,367
21,542
33,842
73,958
56,008
115,186
170,116
200,174
198,576
177,848
147,394
117,941
98,573
120,116
153,958
80,000
Flujo de Fondos
91,443
www.emprenautas.com
Mi Heladera
www.emprenautas.com
Flujo de Fondos
Ingresos por Ventas
2009
1,431,240
2010
1,933,164
2011
2,126,480
2012
2,339,128
2013
2,051,927
459,600
522,000
57,400
282,897
598,384
689,000
62,000
315,000
91,250
626,496
689,000
63,000
315,000
89,472
689,146
689,000
74,000
315,000
132,580
604,531
689,000
76,000
315,000
176,269
1,321,897
1,755,634
1,782,968
1,899,726
1,860,800
Diferencia Operativa
109,343
177,530
343,512
439,403
191,127
Inversiones
150,000
150,000
-35,385
114,615
-67,700
-67,700
-67,700
-67,700
-5,642
-5,642
0
0
73,958
109,830
275,812
433,761
191,127
263,788
539,600
697,549
730,727
Flujo Financiero
Prestamo
Devolucin del Prestamo
Total Flujo Financiero
Diferencia Ingresos - Egresos
Aporte del Emprendedor
Flujo de Fondos
80,000
153,958
www.emprenautas.com
Mi Heladera
www.emprenautas.com
Tasa de Ganancia Requerida
50%
2008
Inversin
-150,000
-150,000
2009
1,431,240
1,321,897
109,343
109,343
2010
1,933,164
1,755,634
177,530
177,530
2011
2,126,480
1,782,968
343,512
343,512
2012
2,339,128
1,899,726
439,403
439,403
2013
2,051,927
1,860,800
191,127
191,127
Valor
Residual
382,254
116.5%
$ 249,102
www.emprenautas.com
Balance de Control
Mi Heladera
www.emprenautas.com
Activo
Caja
Crditos
Productos Terminados
Materias Primas
Activo Corriente
153,958
358,800
15,847
50,928
579,533
Bienes de Uso
Amortizacin B. de U.
Activo No Corriente
150,000
-15,000
135,000
Total Activo
714,533
Pasivo
Proveedores
Sueldos y Cargas
Impuesto a Pagar
Pasivo Corriente
134,550
68,400
91,250
294,200
Prestamos
Pasivo No Corriente
127,415
127,415
TOTAL PASIVO
421,615
Patrimonio Neto
Capital
Resultado
Total Pasivo + PN
80,000
212,918
292,918
714,533
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