Costos

Costo de produccin por unidad

Egresos anuales
Conceptos Costo

Concepto Costo
Consumo electrico $

18.00

Mano de obra

3.49

Materia prima

45.00

Servicios

25.00

Total

91.49

Renta
Mano de obra

$
$

276,000.00
926,761.50

Servicios

150,000.00

Amortizacion
Depreciacion
Total

$
$
$

293,075.30
38,600.00
1,684,436.80

Costo de mano de obra por unidad

Costo mano de obra directa anual

$

255,596.25

73,180

3.49

Unidades anuales

Costo por unidad

Trabajador

SM

Faltas
al ao

h/da

Paga anual

Horas
trabajadas
al ao

PTU HORAS

PTU
SALARIO

PTU
TOTAL

$
399,840.00
$
346,111.50
$
106,575.00

3264

55,514.91

$ 167,650.80

4155

70,669.26

$ 145,122.72

2610

44,391.52

44,686.33

$
223,165.71
$
215,791.98
$
89,077.85

Ing. Biomdico
(Gerente Gral.)
Ing. Biomdico

20

20

12

17

15

15

IEM 1 y 2
(Supervisores)

Ayudantes
grales. 13

1.5

$
32,082.75

2619

44,544.60

13,452.13

$
57,996.72

Ayudante
grales. 14 y 15

1.5

$
31,972.50

2610

44,391.52

13,405.90

$
57,797.42

Ayudante
grales. 16-20

1.5

$
31,862.25

2601

44,238.45

13,359.67

$
57,598.12

Secretarias 3

2.5

$
53,103.75

2601

44,238.45

22,266.12

$
66,504.57

Recepcionista

2583

43,932.30

26,534.44

Transportista 1

2.5

$
63,283.50
$
53,471.25

2619

44,544.60

22,420.21

$
70,466.74
$
66,964.81

Intendencia 2

1.5

$
31,972.50

1740

29,594.35

13,405.90

$
43,000.25

Intendencia 2

1.5

$
32,082.75

1746

29,696.40

13,452.13

$
43,148.52

Gastos de Inversin

Calculo de superficies
Equipos Costo
1
2
3
4
5
6

$
$
$
$
$
$

115,000.00
70,000.00
25,000.00
90,000.00
210,000.00
38,000.00

Espacio del
equipo
1.8
2.3
4.4
3.8
2.9
6.8
Costo total

Costo del espacio (x580)

SS
SG
SE
S. Toltal

22
44
9.9
75.9

44,022.00

Costo de mobiliario
Mobiliario
Mesas

Canti
dad
5

Computad
ora

Automovil

Impresora

Multifuncio
nal

Equipo
industriale
s

Costo

Total

$
480.00
$
10,500.
00
$
210,000
.00
$
1,600.0
0
$
3,800.0
0
-

$
2,400.00
$
94,500.0
0
$
630,000.
00
$
3,200.00

10

$
3,800.00
$
548,000.
00
$
1,281,90
0.00

Total

$
240.00
$
28,350.0
0
$
157,500.
00
$
960.00

$
240.00
$
28,350.0
0
$
157,500.
00
$
960.00

240.00

28,350.00

960.00

30

$
1,140.00

$
1,140.00

1,140.00

$
38,360.0
0

$
38,360.0
0

38,360.00

30

25

30

$ 157,500.00

4
$
240.00

5
$
240.00

$
157,500.00

$
38,360.00

$
38,360.00

AOS

Costo total de inversion

$ 1,325,922.00

costo financiado por el banco

costo financiado por la
empresa
Total

$
$

928,145.40
397,776.60

$ 1,325,922.00

Costo al quinto ao
deuda total
aportancines anuales

Amortizacin
Pago
-

Ao Interes
0 1
2
3
4
5
6

$ 1,132,337.39
$ 188,722.90

$
1,132,337.39
$
1,023,899.75
$
891,605.82
$
730,207.23
$
533,300.96
$
293,075.30

$
293,075.30
$
293,075.30
$
293,075.30
$
293,075.30
$
293,075.30
$
293,075.30

Deuda
$
928,145.40
$
839,262.09
$
730,824.44
$
598,530.52
$
437,131.93
$
240,225.66
-$
0.00

Ganancias

Ingreso por unidad

$
158.51

Ingresos anuales

11,599,563.75

Ganancias

9,915,126.95

Impuestos
IRS
ISN

$
2,974,538.08
$
198,302.54
Ganancias libres de $
5,750,773.63
impuestos

Punto de equilibrio

Punto de equilibrio
costos directos o $
variables 91.49
costos indirectos $
1,684,436.80
o fijos
Precio unitario

$
250.00

Utilidad Fiscal
Unidades vendidas 73180
Ingresos
$
18,295,000.00
Egresos

Utilidad fiscal
PTU
Utilidad fiscal neta
IRS
ISN
Flujo neto
de
efectivo

$
8,379,873.05
$
9,915,126.95
$
991,512.69
$
8,923,614.25
$
2,974,538.08
$
198,302.54
$
5,750,773.63

$
10,626.87

Flujo de Efectivo
Ao

% De la 50%
capacid
ad
instalad
a
Ventas 36590
# de
unidad
es
Ingreso $
s
9,147,50
0.00
Costos 0
variable
s
Costos
$
totales
1,325,92
2.00
Utilidad $
fiscal
7,821,57
8.00
PTU
$
782,157.
80
Utilidad $
fiscal
7,039,42
neta
0.20
Impues
$
tos
2,323,00
8.67
Flujo
$
neto de 4,716,41
efectivo 1.53
Flujo
-$
neto
1,325,92
acumul 2.00
ado

70%

80%

100%

100%

100%

51226

58544

73180

73180

73180

$
12,806,500
.00
$
4,686,805.
38
$
1,684,436.
80
$
6,435,257.
82
$
643,525.78

$
14,636,000
.00
$
5,356,349.
00
$
1,684,436.
80
$
7,595,214.
20
$
759,521.42

$
18,295,000
.00
$
6,695,436.
25
$
1,684,436.
80
$
9,915,126.
95
$
991,512.69

$
18,295,000.
00
$
6,695,436.2
5
$
1,684,436.8
0
$
9,915,126.9
5
$
991,512.69

$
18,295,000.
00
$
6,695,436.2
5
$
1,684,436.8
0
$
9,915,126.9
5
$
991,512.69

$
5,791,732.
04
$
1,911,271.
57
$
3,880,460.
47
$
2,554,538.
47

$
6,835,692.
78
$
2,255,778.
62
$
4,579,914.
16
$
7,134,452.
63

$
8,923,614.
25
$
2,944,792.
70
$
5,978,821.
55
$
13,113,274
.18

$
8,923,614.2
5
$
2,944,792.7
0
$
5,978,821.5
5
$
19,092,095.
73

$
8,923,614.2
5
$
2,944,792.7
0
$
5,978,821.5
5
$
25,070,917.
28

Horas Hombre
Horas hombre
Normal
trabajadores
horas/dia
dias ao
piezas

20
9
300
73180

horas hombre por unidad

Aumentando horas
trabajadores
horas/dia
dias ao
piezas

20
13
300
105704.444

horas hombres por unidad

Aumentando dias
trabajadores
horas/dia
dias ao
piezas

20
9
365
89035.6667

horas hombres por unidad

Aumentando trabajadores
trabajadores
28
horas/dia
9
dias ao
300
piezas
102452

0.737906532

0.737906532

0.737906532

horas hombres por unidad

0.737906532

Valor presente Neto

Valor presente neto

C
o
n

TMAR

70
%

INVERSION

C
o
n

VPN=

$
-

TMAR

50
%

$
2,282,623
.80

$
1,584,74
5.38

$
1,216,93
9.05

$
1,216,939.
05

$
446,257.73

$
1,325,922.00

$
5,421,583.01

INVERSION
VPN=

$
-

$
2,586,973
.65

$
2,035,51
7.41

$
1,771,50
2.68

$
1,181,001.
79

$
834,399.55

$
1,325,922.00

$
7,083,473.07

Tasa Interna de Retorno

TIR

VP
N=

70%

$
-

$
2,282,62
3.80

$
1,584,74
5.38

$
$
1,216,93 715,846.
9.05
50

INVERSI
ON
$
$
446,257.7 6,246,41
3
2.46