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20 de noviembre de 2015
1. INTRODUCCIN
FINALIDAD:
La finalidad del presente proyecto es analizar la factibilidad tcnica, financiera. Social y
ambiental para la asignacin recursos para la implementacin de una fbrica de
postres; en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra. El proyecto ser elaborado a nivel de
pre factibilidad y tiene carcter econmico.
MOTIVACIN:
La motivacin del presente proyecto surge por los conocimientos sobre su elaboracin
de estos productos, aprovechando la abundancia existente de los insumos con son
frutas, lcteos y otros, mejorando la activad del sector, recursos que existen en el
entorno.
ORIGEN: Decidimos crear una empresa de postres porque vimos la necesidad de
ofrecer al pblico en general, nuestros productos que son innovadores y llamativos que
contengan diversas texturas, sabores y presentaciones diferentes a los que conocan
comnmente con los postres.
INSERCIN: El presente proyecto se relaciona con el plan departamental
de
20 de noviembre de 2015
1.2 OBJETIVOS
1.3 META
1.4 JUSTIFICACIN
Los postres aportan una gran cantidad de protenas, vitamina y minerales calidad ya
que entre sus ingredientes se encuentra la leche, el huevo, y queso, que al ser
alimentos de origen animal, poseen protenas completas con todos los aminocidos
que el cuerpo necesita y que no puede fabricar debindose incorporar con los
alimentos.
El Proyecto tiene impacto en los siguientes sectores:
Econmico: para que este proyecto se lleve a cabo, es necesario acceder al
financiamiento el cual promover ingresos que beneficiaran a la sociedad en su
conjunto.
Social: a travs de la inversin del proyecto, se beneficiar a la poblacin
promoviendo as, empleos tanto directos como indirectos.
20 de noviembre de 2015
1.5 . METODOLOGA
La elaboracin del presente proyecto se elabora en base a la gua tradicional de
proyectos de inversin, con el mtodo deductivo, analizando informacin
primaria y secundaria.
Terreno
Ladrillo
Fierros
Arena
Cermica
Marcos
Madera
Vidrios
Puertas
Pinturas
Cal
Arenillas
Tejas
Piedra
20 de noviembre de 2015
Produccin de postres:
Equipamiento
CPU
Impresora
Recursos humanos
Maquinaria
Energa elctrica
Cajas
Empaques
Etiqueta
20 de noviembre de 2015
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2. OBJETIVO:
Analizar el comportamiento del mercado de los postres en la ciudad de Santa Cruz,
para conocer la tendencia e identificar las variables ms sensibles que generan
beneficios econmicos y sociales.
2.1.
DEFINICIN Y CARACTERSTICAS
Frutas
Leche
Cereales
Semillas
2.2.
20 de noviembre de 2015
2.3.
USOS Y USUARIOS
El uso del producto es de consumo mixto puesto que va dirigido a los siguientes
usuarios.
2.4.
USOS
USUARIO
Consumo directo
Consumo indirecto
OFERTA
En economa, se define la oferta como aquella cantidad de bienes o servicios que los
productores estn dispuestos a vender a los distintos precios del mercado. Hay que
diferenciar la oferta del trmino de una cantidad ofrecida, que hace referencia a la
cantidad que los productores estn dispuestos a vender a un determinado precio.
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TIPOS DE POSTRES
Postres calientes
Este grupo incluye cremas, souffls, pudding, carlotas, frutas, arroz con
leche, postres de arroz, tortillas, pasteles, crepas y otros ms.
Postres fros
Postres a base de Se trata de todos los tipos de helados: los sencillos a base de jugos de
frutas y los que preparan a base de cremas y los ms elaborados son los
helados
parfaits, mousses, heladas, biscuitglaces y souffls glaces.
Postres
Frutas
quesos
20 de noviembre de 2015
Postres fritos Son postres fros o calientes pero que requieren una fritura, se incluyen
las empanadas, buuelos, croquetas, frutos de sarten, etc.
PRODUCTOS
Pigalle ofrece a su
distinguida clientela ms
de 300 variedades de fina
repostera nacional e
internacional, fuera de las
especialidades de la
seccin de cafetera.
Todos nuestros productos
son hechos a mano y en
el da, no contienen
conservantes qumicos ni
mejoradores de masa lo
que hace que sean
UBICACIN
Santa cruz de
la Sierra
20 de noviembre de 2015
frescos y saludables.
BOMBONELLA
SWEETS & GIFTS
Unipersonal
Postres Camba
Unipersonal
Santa Cruz de
Chocolatera.
Delicatessen en
chocolates artesanos,
bombones, turrones,
delicias, detalles para
bodas, etc.
la sierra
Santa Cruz de
la Sierra
chimbo y el quiero
ms, que deleitan el
paladar de los cruceos.
NOMBRE
Fridolin
PRODUCTOS UBICACIN
La Pastelera
Fridolin es una
empresa
boliviana
dedicada a la
fabricacin
(elaboracin) y
venta de
productos
alimenticios,
siendo nuestra
especialidad la
pastelera y
cafetera euro-
Santa cruz
de la Sierra
20 de noviembre de 2015
americana.
Ofrece Chily
Bravo donde
est el mejor
sabor,
encuentra las
ms
exquisitas
tortas,
soufles,
bizcochuelos
y mucho ms.
El mejor
sabor de
Bolivia.
Santa Cruz
de la sierra
UBICACIN
VARIEDAD DE
PRODUCTO
Telfono:
Productos:
(591)4-479-
helados,
8316
Milkshake,
Caf,
Postres,
http://www.jui
ce-zen.com/
Smoothies
Frappuccino
Parque
Marcas de
productos:
10
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Alimentos para
Bebes, Bebidas,
http://www.ne
stle.com.bo/
Cafs, Cereales,
Chocolates,
Culinarios,
Lcteos, Nestl
Profesional,
Panetn
DESCRIPCION
Diversos.
Fuente: INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA
Para la implementacin de una nueva actividad econmica existen algunas barreras de
entradas y salidas del mercado de acuerdo a las normas vigentes en el pas.
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO PARA ACTIVIDADES ECONOMICAS:
Este trmite lo realizan las personas naturales y/o jurdicas el mismo no tiene costo, y
tiene vigencia de un ao.
Lic. Callejas Saldias Oscar
11
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2.
3.
4.
5.
Fuente: www.fundaempresa.com.bo
12
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Unipersonal
Tiene como propietaria a una sola persona quien est a cargo de todas las
responsabilidades. El tamao de la empresa est dado por los aportes que realice.
1.
Costo. 78 Bolivianos
2.
Duracin. 1 da hbil
3.
2.
3.
13
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REQUISITOS DE INSCRIPCION
1. Formulario N 0020 de solicitud de Matrcula de Comercio con carcter de
declaracin jurada, debidamente llenado y firmado por el representante legal.
2.
3.
1.
14
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Sociedad Annima
Conformada por dos o ms socios en la que las responsabilidades se limitan de
acuerdo a la cantidad de acciones de cada socio.
1.
2.
3.
instrumentalizado
por
separado
en
un
testimonio
notarial.
15
20 de noviembre de 2015
16
20 de noviembre de 2015
2.
3.
4.
2.7 DEMANDA
La demanda es la cantidad de bienes y/o servicios que los compradores o
consumidores estn dispuestos a adquirir para satisfacer sus necesidades o deseos,
quienes adems, tienen la capacidad de pago para realizar la transaccin a un precio
determinado y en un lugar establecido".
Fuente:http://www.promonegocios.net/demanda/definicion-demanda.html
2.7.1 ANLISIS HISTRICO DE LA DEMANDA
El uso de postres tiene un alto nivel nutritivo, una forma rpida de ingerir nutrientes
para la complementacin de la alimentacin importante para mantener los niveles de
energa adems para aquellas personas que sufren de enfermedades de anemia
debido a una alimentacin inadecuada diariamente.
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USOS
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POR
OCUPACION
Trabajos
Deportistas
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El consumo directo de postres son las personas en general, y esta tiene un crecimiento
en todas las edades de acuerdo a los datos de la poblacin del cuadro N2
CUADRO N 2
POBLACION DE LA CIUDAD DE SANTA CRUZ POR SEXO Y EDAD
Edad
Censo 2001
Hombres
Mujeres
0-4
109.027
105.800
5-9
96.327
10-14
Total
Estimacin 2012
Total
Hombres
Mujeres
214.827
144.475
135.271
279.746
93.531
189.858
140.662
135.639
276.301
88.171
86.071
174.242
128.834
125.496
254.330
15-19
76.268
75.919
152.187
111.513
111.207
222.720
20-24
63.199
65.045
128.244
103.048
106.102
209.150
25-29
52.705
55.134
107.839
81.34
82.868
164.208
30-34
46.974
46.241
93.215
68.251
68.236
136.487
35-39
38.539
38.655
77.194
58.336
59.09
117.426
40-44
30.570
28.316
58.886
50.288
48.085
98.373
45-49
23.690
22.004
45.694
75.563
39.309
114.872
50-54
17.574
16.449
34.023
30.035
27.921
57.956
55-59
12.018
11.491
23.509
22.693
19.931
42.624
60-64
10.767
10.481
21.248
16.414
14.994
31.408
65-69
6.717
6.974
13.691
11.747
12.305
24.052
70-85
12.022
12.704
24.726
17.977
17.795
35.772
TOTALES
684.568
674.815
1.359.383
1.025.222
1.004.249
2.029.471
(aos)
19
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Supermercados
Restaurantes
Pasteleras y Heladeras
Snacks
Otros
20
20 de noviembre de 2015
Los postres dulces son consumidos por ambos sexos, Sin embargo el sexo
femenino es el que los compra con mayor con un porcentaje de 55%
Se pudo conocer que el 54% de las personas consumen postres dulces por su
sabor seguido por salud con un 13%
si consume
salud
postres dulces
15 a 20
20 a 25
25 a 30
aos
aos
aos
3o o mas
Total
,7%
10,4%
1,8%
,7%
13,6%
tiempo
2,1%
7,5%
2,1%
,7%
12,5%
sabor
15,7%
20,4%
14,3%
3,9%
54,3%
5,0%
3,9%
,4%
,0%
9,3%
1,1%
3,6%
5,4%
,4%
10,4%
24,6%
45,7%
23,9%
5,7%
100,0%
nutrici
n
costum
bre
Total
fuente: elaboracin propia
21
VARIEDAD DE CONSUMO DE
POSTRES
20 de noviembre de 2015
Total
% del N de la
tabla
Qu postre es el
ensalada de frutas
16,3%
de su mayor
6,5%
consumo?
14,1%
bombones
8,3%
4.0%
tartas de frutas
10,1%
6,2%
gelatina
6,2%
helado
15.2%
budines
2,9%
flan
5,4%
pasteles
4,7%
Total
Cuadro
representativo de
gnero de mayor
consumo
edad
100,0%
masculinio
femenino
Total
15 a 20 aos
13,2%
11,4%
24,6%
20 a 25 aos
18,6%
27,1%
45,7%
25 a 30 aos
11,8%
12,1%
23,9%
1,1%
4,3%
5,7%
44,6%
55,0%
100,0%
3o o mas
Total
22
10 a 12 am
20 de noviembre de 2015
Total
trabajo
2,5%
3,6%
lugar de estudio
2,9%
10,1%
eventos sociales
,7%
11,2%
1,8%
6,2%
13,4%
27,9%
pasteleras
,7%
6,2%
heladeras
1,4%
13,8%
centro comercial
1,1%
2,2%
supermercados
1,8%
4,0%
,0%
1,4%
restaurantes
2,2%
9,4%
tiendas
1,1%
2,9%
otros
,0%
1,1%
Total
29,7%
100,0%
cine
snack
mercados
Se realizara un anlisis de las tendencias del mercado de la ciudad de Santa Cruz. Una
ventaja desde el punto de vista de la competitividad es que existe hbito de consumir
postres duces por parte de la poblacin
El mercado de los postres dulces ha aumentado gradualmente en los ltimos aos esto
con base en los cambios de hbitos y costumbres de la poblacin y se espera que esta
tendencia contine, lo que muestra un mercado potencial para estos productos
Se realiza un anlisis segn tendencia para la proyeccin de la demanda, en el
proyecto se trabaja en funcin de la poblacin.
2.9.1. Supuestos de la demanda
La demanda crece al aumentar la poblacin y en consecuencia aumenta
tambin la capacidad de las industrias del medio.
Para el presente estudio se tomara la poblacin del rea urbana.
Lic. Callejas Saldias Oscar
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20 de noviembre de 2015
2.785.762
4,29%
Pf2015= 5.871.655(1+0,0426)1
2.905.271,19
AO
Poblacin estimada
CONSUMO PER
CONSUMO Kg POR
(4,29%)
CAPITA ANUAL Kg
AO
2015
6.386.250
3,2
19.595.357
2016
6.660.220
3,2
20.436.000
2017
6.945.943
3,2
21.312.704
2018
7.243.924
3,2
22.227.018
24
20 de noviembre de 2015
CANTIDAD
PRECIO Bs.
Ensalada de Fruta
250 gr.
150 gr.
Gelatina
150 gr.
Entre 2-3Bs
Flan
150 gr.
Entre 2-4 Bs
25
Porcin de tartas
180 gr.
Entre 3- 6 Bs
porcin de pastel
180 gr.
Helados
100 gr.
250 ml.
Entre 5- 7 Bs
Yogurt
250 ml.
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2.7.6 COMERCIALIZACIN
La comercializacin es el conjunto de las acciones encaminadas a comercializar
productos, bienes o servicios. Estas acciones o actividades son realizadas por
organizaciones, empresas e incluso grupos sociales.
Fuente: http://empresactualidad.blogspot.com/2012/03/comercializacion-definicion-yconceptos.html
Es el sistema mediante el cual el producto llega al consumidor es la distribucin.
La distribucin es: el proceso que consiste en hacer llegar fsicamente el producto al
consumidor. Para que la distribucin sea exitosa, el producto debe estar a disposicin
del potencial comprador en el momento y en el lugar indicado.
Fuente: http://definicion.de/distribucion/
2.7.8 CANALES DE DISTRIBUCION
La distribucin o comercializacin del producto terminado, se lo realiza por dos canales:
De acuerdo al mercado de los postres se pudo analizar que el producto puede llegar al
consumidor a travez de dos canales de comercializacion:
El 1er
directamente al consumidor final, haciendo que estos vendan el producto y son los que
tendrn un acercamiento ms directo con ellos.
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PRODUCTOR
20 de noviembre de 2015
CONSUMIDOR
FINAL
PRODUCTOR
MINORISTA
CONSUMIDOR
FINAL
2.7.9 CONCLUSIN
Ccomo se puede observar el sector de los postres, ha tenido un crecimiento tanto
en la oferta como en la demanda, debido a un acelerado crecimiento en la
poblacin y un aumento de sus ingresos, lo que lleva a la conclusin que el sector
es competitivo debido a que se encuentra en una fase de crecimiento reflejando
una oportunidad para la inversin de este proyecto.
Los precios estn dados en funcin al mercado tanto en la oferta como en la
demanda de los postres, estos estn dados entre un precio mnimo y un precio
mximo para entrar en el mercado competitivo.
En cuanto a la comercializacin o distribucin de los productos se los puede
adquirir directamente a travs del productor o indirectamente mediante los
intermediarios (minoristas).
27
20 de noviembre de 2015
CAPITULO III
LOCALIZACION Y TAMAO
3.1.
Objetivo.
Localizacin y tamao.
En este captulo se analiza el tamao y localizacin del presente proyecto, los cuales
sern determinados por factores importantes, tomando en cuenta las diversas variables
cuya influencia econmica afectar significativamente en la evolucin del proyecto.
La importancia de la seleccin del tamao y localizacin del proyecto influye en la
definicin de ingresos y costos adems de ser determinantes para satisfacer la
demanda en condiciones mejores a las actuales.
3.2.1. Localizacin.
Consiste en delimitar la localizacin adecuada del lugar, cuyos servicios y condiciones
satisfagan mejor los requerimientos del proyecto, donde los beneficios netos generados
sern mayores que en cualquier sitio alternativo.
La eleccin del mejor sitio requiere de un proceso de aproximaciones sucesivas los
cuales se pueden distinguir dos etapas: Macro localizacin y Micro localizacin.
3.2.1.1.
Macro localizacin.
Se
28
20 de noviembre de 2015
Climatolgicos.-
Santa
Cruz
tiene
un
clima
tropical.
Las
3.2.1.2.
Micro localizacin.
29
20 de noviembre de 2015
sido:
Disponibilidad
de
terreno,
disponibilidad
de
materia
prima,
Factores de Localizacin.
30
20 de noviembre de 2015
6Transporte (5%)
Muy Bueno
Bueno
Regular
Malo
Psimo
=5
=4
=3
=2
=1
31
Av. Paragua
20 de noviembre de 2015
Factores
Costo del terreno
Asignacin Calif.
0,
4
Prod.
0,8
Doble va la
guardia
Calif. Prod.
3
0,6
Servicio bsico
0,15
0,45
0,45
0,6
0,2
0,4
0,4
0,8
0,4
1,5
1,2
0,9
0,1
0,15
0,1
Total
4,05
3,6
Pampa de la
isla
Calif. Prod.
3
0,6
De acuerdo con los resultados obtenidos mediante el anlisis del mtodo por puntos se
concluye que, se elige la alternativa 2(av. Paragua parque industrial) es la ms
adecuada por su ubicacin Estratgica, que cuenta con centro de disposicin de
materia prima, servicios bsicos y adems por su cercana a los centros de distribucin.
3.5.
TAMAO
32
20 de noviembre de 2015
Externa: Mediante una entidad financiera que ofrezca la mejor tasa de inters y
condiciones accesibles y que den factibilidad al proyecto, estamos planeando
que este financiamiento llegara aproximadamente al 35 % del total de inversin
en nuestro trabajo.
33
20 de noviembre de 2015
SUPERFICIE
Mts.2
REA DE PRODUCCIN DE FRUTAS
almacn refrigerado de
frutas
20
Cmara de lavado
15
rea de seleccin y
cortado
rea de preparacin
(mezcla)
20
lnea de envasado
16
almacn refrigerado de
producto terminado
25
total
112
16
15
rea de homogeneizacin y
pasteurizacin
rea de maduracin y
enfriamiento
Envasado
congelado
Total
41
34
20 de noviembre de 2015
35
20 de noviembre de 2015
CAPITULO IV
INGENIERIA DEL PROYECTO
4.1. Objetivo
Analizar la factibilidad tcnica para la implementacin de la nueva unidad econmica de
un proyecto que provee la informacin de tipo econmico al preparador, evaluador del
proyecto.
36
20 de noviembre de 2015
Banana
Leche
Manzana
Esencia
Papaya
Agua
Naranja
Azcar
Uva
Canela
37
Frutilla
20 de noviembre de 2015
Colorantes
Emulsionantes
Estabilizantes
Materiales
Ollas.
Coladores.
Cucharas de medida.
Mesa de trabajo.
Envases
Recipientes
Balanza
38
20 de noviembre de 2015
1
SIMBOLOGA
Operacin
3
Transporte
4
Inspeccin
Demora
5
6
Almacenami
ento
7
8
9
1
11
1
13
1
1
5
16
39
PROCESO
1. Recepcin y almacenamiento
de materia prima
5. Mezclado de la leche
6. Inspeccin de la mezcla
7. Transporte a pasteurizacin.
8. Pasteurizacin
9. Transporte a homogenizado
10. Homogenizado
20 de noviembre de 2015
DESCRIPCION
Las materias primas se reciben en el almacn en
estado seco, lquido, congelado, empacado en
barriles, en latas, dentro de cajas contenidas en
bolsas u otros recipientes como botellas.
Estas materias primas se someten a pruebas para
determinar si son adecuadas para su uso e incluyen:
determinacin de la densidad, punto de congelacin,
determinacin de la acidez, precipitacin con alcohol
y ebullicin.
Las materias prima es transportada a la caldera para
la mezcla.
El concentrado de saborizantes se mantiene con
movimiento para que no se llegue a asentar, esto se
realiza en un recipiente de saborizante con agitador.
Este mezclado se realiza en bases de batido, incluso
los materiales congelados usados en la mezcla se
tratarn directamente en el proceso con un aditivo
que le ayude a regresar a sus condiciones originales.
La mezcla se deja enfriar hasta que llegue a
temperatura ambiente. Es conveniente hacer pruebas
antes de la pasteurizacin y corregir en caso de que
existan posibles errores.
El producto del proceso de la mezcla es transportado
hacia la mquina de pasteurizacin.
En este proceso se elimina el contenido
microbiolgico. A temperaturas adecuadas de 71 C
durante 30 minutos 80 C durante 25 minutos.
La mezcla, ya pasteurizada se transporta a la
mquina homogeneizadora.
El objetivo de esta operacin es prevenir la
separacin de los diversos ingredientes y uniformizar
el producto
Con este proceso se reduce el efecto de "requesn"
y se le da una apariencia cremosa al helado. Este
proceso se lleva a cabo bajo temperaturas de 62 C o
mayores.
Terminado el proceso de homogenizado la mezcla se
transporta hacia la mquina de enfriamiento.
Este proceso se lo realiza a una temperatura baja
para que no exista la posibilidad de que se generen
microorganismos en el transcurso del proceso.
La mezcla de helado es transportado al congelador.
Con esta actividad se busca congelar parcialmente la
mezcla.Esto se considera como un punto de
referencia en la maduracin del helado.
Se realiza la inspeccin del producto terminado
verificando que no contenga errores.
40
20 de noviembre de 2015
Almacenamiento de MP
1
2
3
Lavado de frutas
Transporte a pelado
Pelado
Transporte a Cortado
6
7
Cortado
Mezclado
Transporte a envase
9
1
Pesado y Envasado
11
Inspeccin
12
Almacenamiento del PT
41
PROCESO
1.Almacenamiento de frutas
2.Transporte hacia el lavado de frutas
3.Lavado de frutas
4.Transporte a pelado
5.Pelado
6.Transporte a cortado
7.Cortado
8.Mezclado
9.Transporte a Envase
10.Pesado y Envasado
11.Inspeccin
20 de noviembre de 2015
DESCRIPCIN
Se recepcionan las frutas recin llegadas
de los proveedores en el almacn
Se llevaran las frutas para el rea de
lavado seleccionando que estn en
mejor estado.
Se realiza el lavado de las frutas con el
respectivo cuidado, sin daarlas.
Una vez lavada se transportan las frutas
para ser peladas.
En este proceso se pelan todas las frutas
que tienen cascaras.
Luego de ser peladas se transporta a la
mquina cortadora
En este proceso se realiza el cortado de
las frutas
Despus de haber sido cortadas se
mezcla todas las frutas en recipientes
Una vez mezcladas, se transporta hacia
el rea de envasado.
En este proceso se realiza el pesado
para luego proceder con el envasado.
Una vez envasado se debe hacer un
control del proceso de elaboracin de la
ensalada.
Despus de ser inspeccionado, se
transporta el producto hacia el almacn
refrigerado.
Se procede almacenar el producto
terminado a una temperatura adecuada
10 a 15 grados centgrados.
42
20 de noviembre de 2015
Mquina homogeneizadora
Hecha en acero inoxidable, Pesa 400 kg.Genera un mix de alta homogeneidad,
lo que permite la formacin de cistales sumamente pequeos. Versin en 150lts.
Mquina pasteurizadora
Capacidad 150litros/hora Funcionamiento a vapor, fabricado en acero
inoxidable.
Mquina cortadora de frutas
Permite cortar rodajas enteras, medias lunas o gajos de manzana, limn,
naranja entre otras. Con una produccin aproximada de 2600 unidades / hora.
Disponemos de la cortadora, con las mismas posibilidades de corte y una
produccin de 3000 unidades / hora.
Aire acondicionado
Permite enfriar el rea a una temperatura adecuada manteniendo fresca las
frutas.
Detalle
Maquina de Enfriamiento
Mquina de Homogeneizadora
Mquina Pasteurizadora
Mquina Congeladora
Mquina Cortadora
Aire Acondicionado
Cantidad
1
1
1
1
2
Precio
$us.
1000
1500
1800
2000
3000
700(350 c/u)
Vida til
10 aos
10 aos
10 aos
10 aos
10 aos
3 a 5 aos
43
20 de noviembre de 2015
Preparacin del proyecto; Las obras de ingeniera civil se iniciarn con los
trabajos de nivelacin, graduacin y llenado del terreno al fin de lograr el llenado
para las construcciones de dichas obras.
Oficina
Oficina
Oficina
Oficina
Oficina
15 m cuadr.
20 m cuadr.
16 m cuadr.
16 m cuadr.
9 m cuadr.
Personal de limpieza
rea de seleccin
y cortado
Cmara de lavado
rea de preparacin
(mezcla)
lnea de envasado
baos
Oficina
Oficina
25 m cuadr.
20 m cuadr.
Oficina
5 m cuadr.
Portera
almacn refrigerado de
producto terminado
almacn refrigerado
de frutas
salida
Entada
Salida
Oficina
REA DE PRODUCCIN DE HELADOS
Deposito
Oficina
ENTRADA PRINCIPAL
Entrada
Entrada
4 m cuadr.
Asistente de ventas
Asistente
12 m cuadr.
de ventas
Oficina
Almacenamiento de
materia prima
Oficina
Oficina
Oficina
Oficina
5 m cuadr.
9 m cuadr.
5 m cuadr.
rea de
homogenizacin
y pasterizacin
rea de maduracin
y enfriamiento
envasad
Oficina
12 m cuadr.
9 m cuadr.
Congelado
Gerencia comercial
Sala de
recepcin
15 m cuadr.
900mm
Gerencia de procuccion
Secretaria
44
20 de noviembre de 2015
Cant
sueldo
mes ($)
Benef
Sociales
(25%)
TOTAL
GANADO
MES
TOTAL
GANADO
AO
PERSONAL
ADMINISTRATIVO
Gerente Produccin
400
100
300
3.600
Gerente Comercial
500
125
375
4.500
Asistente de ventas
250
63
188
2.250
Secretaria
personal de limpieza
1
2
200
300
50
75
150
225
1.800
2.700
Portero
180
45
135
1.620
TOTAL PERSONAL
ADMINISTRATIVO
PERSONAL DE
PRODUCCION
Almacenero
1830
458
1373
16.470
300
75
225
2.700
Supervisores de mquinas
600
150
450
5.400
Operadores de Produccin
480
120
360
4.320
Transportista
240
60
180
2.160
11
1620
405
1215
14.580
18
3450
863
2588
31.050
Manzana
Unidad
Cantidad
P.U.
Total
(Bs)
300
Unid
(250 gr)
Unid.
75 Kg.
150
0,5
75
Papaya
Unid.
50
100
Banana
Docena
25
50
Uva
Kilo
10
40
Frutilla
Kilo
12
96
45
20 de noviembre de 2015
Naranja
Unid.
150
0,3
45
Envase
Unid.
300
1,5
450
Total MP
406
TOTAL insumo
450
Litro
20
3,5
70
Agua
Litro
0,5
2,5
73
Insumos
Azcar
Kilo
25
Emulsionante
Litro
0,05
0,05
Estabilizantes
Litro
0,07
1,2
0,084
Envase
Unid.
500
500
Total insumos
525
479
TOTAL INSUMOS
975
1454
209
Detalles
Computadora
Escritorios
Estantera
Telfono
Sillas de Oficinas
Aire Acondicionado
Material de Escritorio
Basureros
TOTAL $US
Obs
c/f
c/f
c/f
c/f
c/f
c/f
c/f
s/f
Unid
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Global
Unidad
Cantidad
3
3
2
3
3
4
1
4
23
PU
500
140
50
40
30
300
200
2
1262
Total
1500
420
100
120
90
1200
200
8
3638
46
20 de noviembre de 2015
Unid./dia
Unid./mes Unid/ao
Kg/Dia
Kg/Mes Kg/Ao
Ensaladas
de frutas
300
7200
86400
75
1800
21600
Helados de
leche
500
12000
144000
30
720
8640
Unid.
al ao
Ensalada de
86400
fruta (250 gr.)
Helados (150 144000
gr.)
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
ao 5
ao 6
ao 7
86400
50%
129600
60%
138240
70%
146880
80%
155520
90%
164160
100%
172800
144000
216000
230400
244800
259200
273600
288000
47
20 de noviembre de 2015
48
20 de noviembre de 2015
CRONOGRAMA DE APLICACIN
DURACION Y MANTENIMIENTO DE LA ACCION
DETALLE
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Compra de
Terreno
Contratar
Financiemie
nto
Licitacin de
obras
Construcci
n de obras
civiles
Compra de
maquinaria
y equipos
Instalacin
de
Maquinaria y
equipos
Seleccin y
contratacin
de mano de
obra
Capacitaci
n de Mano
de obra
Compra de
Materia
prima e
insumo
Funcionami
ento de
prueba
Funcionami
ento normal
49
20 de noviembre de 2015
CAPITULO V
INVERSIONES
5.1. Objetivo
Analizar y cuantificar las inversiones reales y financieras para la implementacin y
operacin del presente proyecto.
5.2. Inversin
Las inversiones son los recursos reales o financieros que se requieren para el
funcionamiento de una unidad econmica en un periodo determinado. Es aquella parte
de la produccin destinada a bienes y servicios de capital.
5.3. Inversiones Total
Son los recursos monetarios presupuestados para el estudio (diferentes niveles de
estudio) del proyecto, la implementacin del nuevo bien de capital y el presupuesto
para el inventario inicial y servicios indispensables, que permitan iniciar con la
operacin o funcionamiento del nuevo emprendimiento. La inversin del proyecto se
destina a inversiones de dos tipos: Inversiones fijas y capital de operaciones.
5.3.1. Inversiones Fijas
La inversin fija es aquella que ser el activo fijo de la nueva unidad de produccin y no
es materia de transacciones continuas o usuales durante la vida til del proyecto.
5.3.1.1. Inversiones fijas tangibles
Se caracterizan por su materialidad y en su mayora estn sujetas a depreciacin, ya
sea por desgaste en su uso o por su obsolescencia, estn sujetas a depreciacin los
bienes como: construcciones, equipos, maquinarias, infraestructura de servicio,
vehculos, muebles y herramientas menores
5.3.1.2. Inversiones fijas intangibles
Se caracterizan por su inmaterialidad, son servicios y derechos adquiridos y como tales
no estn sujetos a desgaste fsicos. Las mismas se capitalizaran por ser recuperables
desde el momento en que el proyecto entra en operacin en el rubro; y estn
compuestas por gastos de instalacin, organizacin, patentes, estudios previos, gastos
de operacin, capacitacin, y otros.
50
20 de noviembre de 2015
DETALLE
OBSERV.
UNIDAD
s/f
mt2
CANTIDAD
P/
UNIT.
TOTAL
INVERSIONES FIJAS
INV. TANGIBLE
1. Terreno
300
50
15000
15000
Total Terreno
2. Obras Civiles
rea de Produccin Ensalada
Almacn refrigerado de frutas
c/f
mt2
20
70
1.400
Camara de Lavado
c/f
mt2
15
40
600
c/f
mt2
20
40
800
c/f
mt2
16
35
560
Linea de envasado
c/f
mt2
16
35
560
Almacen refrigerado de PT
c/f
mt2
25
80
2.000
Almacenamiento de la MP
c/f
mt2
15
70
1.050
rea de Homogeneizacion y
Pasteurizacin
Area de Maduracin y Enfriamiento
c/f
mt2
40
160
c/f
mt2
50
450
Envasado
c/f
mt2
40
160
Almacen de congelamientno
c/f
mt2
45
405
Oficinas, Almacn
c/f
mt2
48
70
3.360
Otras reas
s/f
mt2
99
rea de Administracin
11.505
3. Maquinaria y Equipo.
51
20 de noviembre de 2015
maquina de enfriamiento
c/f
Unidad
1000
1000
maquina de homogenizadora
c/f
Unidad
1500
1500
maquina pasteurizadora
c/f
Unidad
1800
1800
maquina congeladora
c/f
Unidad
2000
2000
maquina cortadora
c/f
Unidad
3000
3000
aire acondicionado
c/f
Unidad
350
700
10000
c/f
Unidad
500
1500
Escritorios
c/f
Unidad
140
420
Estantera
c/f
Unidad
50
100
Telfono
c/f
Unidad
40
120
Sillas de Oficinas
c/f
Unidad
30
90
Aire Acondicionado
c/f
Unidad
300
1200
Material de Escritorio
c/f
Global
200
200
Basureros
s/f
Unidad
8
3638
40.143
INV. INTANGIBLES
Estudios de Factibilidad
c/f
Global
50
50
Patentes
c/f
Global
300
300
Capacitacin al Personal
s/f
Global
500
500
Organizacin de la Empresa
s/f
Global
800
800
Instalacin de maquinaria
s/f
Global
1000
1000
2650
42.793
36789
209
b.sueldos y salarios
28080
Capital de Operaciones
c.mantenimiento
d.servicios bsicos
TOTAL INVERSIN
TOTAL INVERSION C/F
TOTAL INVERSION S/F
c/f
Global
500
8000
79.582
62274
17308
52
20 de noviembre de 2015
CUADRO N5
ESTRUCTURA DE LAS INVERSIONES
INVERSIONES FIJAS
Aporte
Propio
Crdito a L/P
TOTAL
1. INVERSION FIJA
bienes tangibles
20920
Terreno
15000
19223
40143
15000
Obras Civiles
0
1400
1400
Cmara de Lavado
600
600
800
800
560
560
Lnea de envasado
560
560
2000
2000
Almacn refrigerado de PT
1050
1050
160
160
450
450
Envasado
160
160
Almacn de congelamiento
405
405
3360
3360
1000
1000
Almacenamiento de la MP
rea de Homogeneizacin y
Pasteurizacin
rea de Administracin
Oficinas, Almacn
Otras reas
Maquinaria y Equipo.
mquina de enfriamiento
53
20 de noviembre de 2015
mquina de homogeneizadora
1500
1500
maquina pasteurizadora
1800
1800
maquina congeladora
2000
2000
maquina cortadora
3000
3000
aire acondicionado
700
700
1500
1500
Escritorios
420
420
Estantera
100
100
Telfono
120
120
90
90
1200
1200
200
200
2650
2650
Equipos de Oficina
Computadora
Sillas de Oficinas
Aire Acondicionado
Material de Escritorio
Basureros
Bienes intangibles
TOTAL INVERSION
20920
21873
42793
CAPITAL DE OPERACIONES
11037
25752
36789
62,7
146,3
209
sueldos y salarios
8424
19656
28080
150
350
500
2400
5600
8000
31957
47625
79582
40
60
100
Mantenimiento
D. Servicios bsicos
TOTAL
PORCENTAJE
54
20 de noviembre de 2015
CUADRO N6
CRONOGRAMA DE INVERSIONES Y REPOSICION DE INVERSIONES
DETALLE
0
1. INVERSION FIJA
Terreno
Obras Civiles
rea de Produccin Ensalada
15000
11505
1400
Cmara de Lavado
rea de seleccin y cortado
600
800
560
Lnea de envasado
Almacn refrigerado de PT
560
2000
1 2 3
AOS
5
6 7 8
10
1050
rea de Homogeneizacin y
Pasteurizacin
160
rea de Maduracin y
Enfriamiento
Envasado
Almacn de congelamiento
450
160
405
rea de Administracin
Oficinas, Almacn
Otras reas
3360
Maquinaria y Equipo.
10000
mquina de enfriamiento
1000
1000
mquina de homogeneizadora
1500
1500
55
maquina pasteurizadora
maquina congeladora
maquina cortadora
aire acondicionado
Equipos de Oficina
Computadora
Escritorios
Estantera
Telfono
Sillas de Oficinas
Aire Acondicionado
Material de Escritorio
Basureros
Bienes intangibles
CAPITAL DE OPERACIONES
TOTAL
TOTAL DE
REPOSICIONAMIENTO C/F.
1800
2000
3000
700
3638
1500
420
100
120
90
1200
200
8
1000
20 de noviembre de 2015
1800
2000
3000
700
1500
420
100
1500
420
120
90
120
90
1200
1200
8
56
20 de noviembre de 2015
CAPITULO VI
FINANCIAMIENTO
6.1. Definicin
Es una actividad por medio de la cual se obtienen los recursos financieros para la
implementacin de una actividad productiva de bienes y/o servicios.
El financiamiento se refiere a la obtencin de recursos econmicos que el proyecto
requiere para la implementacin.
6.2. Objetivos
Determinar en base a la informacin obtenida, la mejor fuente de financiamiento, asi
como realizar los clculos de amortizacin e inters del prstamo, con el objetivo
general de obtener de la manera ms eficiente posible los recursos financieros para la
implementacin del proyecto.
6.3. Fuentes de financiamiento
La inversin total requerida para el proyecto ser financiado por las siguientes fuentes:
6.3.1.Fuentes Internas Aporte de los Inversionistas: Son los aportes propios de los
socios de la industria de los postres tpicos estimado en un monto de $us 29578 que
representa el 40% del total de la inversin.
6.3.2. Fuentes Externas: Son aquellos recursos que no podrn ser cubiertos por las
fuentes internas y se realizara por medio de crditos a largo plazo, por la
institucin financiera, que nos resulte ms beneficiosa y de menor costo para el
monto de $us. 44482 es decir el 60% de la inversin total.
Para el requerimiento del financiamiento externo del proyecto, se deber evaluar las
caractersticas del crdito que las instituciones ofrecen, con el fin de utilizar la mejor
alternativa en el momento de minimizar los costos.
Las principales caractersticas a evaluar de los crditos sern las siguientes:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
Tipos de inters
Plazo a pagar del crdito
Tipo de amortizacin pago constante pago variable
Forma de pago mensual, trimestral, semestral, anual
Periodo de graciaGaranta hipotecaria.
57
20 de noviembre de 2015
TASA DE
INTERES
TIPO DE
GARANTIA
PERIODO DE
GRACIA
PAGO
INTERES.
PAGO
CAPITAL
PLAZO
MAXIMO
B.L.A
7 % ao
Hipotecaria
Mensual
Mensual
10 aos
B. SOL
8 % ao
Hipotecaria
Mensual
Mensual
8 aos
B. GANADERO
11 % ao
Hipotecaria
Mensual
Mensual
5 aos
FF.FASSIL
10%-13%
Hipotecaria
Mensual
Mensual
10 aos
COP. JESUS N.
16% ao
Hipotecaria
Mensual
Mensual
8 aos
B.D.P
6 % ao
Hipotecaria
Semestral
Semestral
9 aos
De estas opciones se escogi la del Banco de Desarrollo productivo por sus recientes
ventajas tanto en tasa de inters como en plazos y aos de gracias, resulta ser la
alternativa ms conveniente y el plan de pagos para los prximos aos se detalla a
continuacin
BANCO DE DESARROLLO PRODUCTIVO
MONTO: 60.000 DOLARES AMERICANOS
FORMAS DE PAGOS: SEMESTRALMENTE
TASA DE INTERES: 6 % ANUAL.
PLAZO MAXIMO: 9 AOS
AOS DE GRACIA: 1 AOS
58
20 de noviembre de 2015
CUADRO Nro. 8
TABLA DE AMORTIZACION
N (trim) Capital Inters Cuota Saldo
2014
60000
1
1941
3600 5541 58059
2015
2
2058
3484 5541 56001
1
2181
3360 5541 53819
2016
2
2312
3229 5541 51507
1
2451
3090 5541 49056
2
2017
2
2598
2943 5541 46458
1
2754
2787 5541 43704
2018
2
2919
2622 5541 40785
1
3094
2447 5541 37691
2019
2
3280
2261 5541 34411
1
3477
2065 5541 30934
2020
2
3685
1856 5541 27249
1
3906
1635 5541 23342
2021
2
4141
1401 5541 19202
1
4389
1152 5541 14812
2022
2
4653
889 5541 10160
1
4932
610 5541
5228
2023
2
5228
314 5541
0
6.5. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Es la combinacin de las diferentes fuentes de financiamiento y la proporcin deuda
fondo propio de la inversin total. Para definir la estructura de financiamiento es
necesario conocer las condiciones de las diferentes fuentes de financiamiento.
CUADRO Nro. 9
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO(En $us.)
APORTE CREDITO
DETALLE
TOTAL
PROPIO
L/P
1. INVERSION FIJA
a. Bienes tangibles
20920
19223
40143
b. Bienes intangibles
2650
2650
TOTAL INVERSION
20920
21873
42793
FIJA
2. CAPITAL DE
11037
25752
36789
OPERACIONES
TOTAL
31957
47625
79582
59
20 de noviembre de 2015
6.5. CONCLUSIN.
El financiamiento del proyecto se ejecutar a travs de fuentes propias y de aportes de
terceros, se opta por el crdito del Banco de Desarrollo Productivo BDP que ofrece una
tasa de inters del 6% anual amortizable semestralmente con un periodo de gracia de 1
aos, quiere decir que durante un ao solo se pagar amortizacin del inters.
Brinda un mayor beneficio en cuanto a una baja tasa de inters y facilidad del prstamo
necesario para cubrir el 60 % de la inversin total y el 40 % restante ser cubierto por
aporte propio de los socios.
En la estructura de financiamiento est dado por el aporte propio de $us. 31957 y el
total de financiamiento del crdito a largo plazo es de $us. 47625, el financiamiento del
crdito se pagar en los prximos nueve aos. Llegando a un total de $us. 79582 para
poder ejecutar el proyecto de inversin.
60
20 de noviembre de 2015
CAPITULO VII
ESTADO DE RESULTADO
7.1. OBJETIVOS
El objetivo del presente captulo es realizar una proyeccin de ingresos y costos del
proyecto con lo cual se podr determinar tantos utilidades como perdidas del mismo en
la etapa de operacin.
7.2. INGRESOS
Los ingresos son los montos de dinero que el proyecto recibe por la venta de un
producto o un servicio a un precio dado.
7.2.1. INGRESO BRUTOS TOTALES
Los ingresos brutos totales es la simple multiplicacin de la cantidad de ensalada de
fruta producida que se tiene proyectada vender con el precio fijado. Los precios brutos
se calcularon utilizando el precio estimado del macerado.
El precio fijado para la ensalada de fruta es de 7 Bs. De 250 gr.
El precio fijado para los helados de leche es de 3 Bs. de 150 gr.
CUADRO Nro.10
INGRESOS BRUTOS. EN UNIDADES
MONETARIAS
UNIDADES
AO
1
2
3
4
5
6
7
PRECIO
300
UNIDAD
86400
7
129600
7
138240
7
151200
7
159840
7
164160
7
172800
7
TOTAL
(en bs)
605102
907654
968164
1058929
1119439
1149695
1210205
6,96
TOTAL
(en $u$
86940
130410
139104
152145
160839
165186
173880
61
20 de noviembre de 2015
T/C
6,96
TOTAL
(en $u$)
62342
93513
99747
105982
112216
118450
124684
62
20 de noviembre de 2015
CUADRO Nro. 11
CALCULO DE IMPUESTO
EN $US
Detalle
AOS
0
I .IVA
a) Dbito fiscal
13%
ingresos totales
Total DF (13 % )
19.407
29.110
31.051
33.557
35.497
36.873
38.813
b)Crdito fiscal
13%
13220
31050
31050
31050
31050
31050
31050
31050
Compras con
factura:
*Inversiones
62274
totales
*Reposicin de
Inv Tangibles
*Costos totales
*Total Compras
62274
31.050
31.050
31.050
31.050
44.270
31.050
31.050
Total CF 13%
8095,62 4036,5
4036,5
4036,5
4036,5
5755,1
4036,5
4036,5
IVA a pagar
-7.275
17.799
27.015
29.521
29.742
32.836
34.777
4.478
6.718
7.166
7.744
8.192
8.509
8.957
4.478
24.516
34.180
37.264
37.934
41.345
43.734
8095,62
II.- IT
3%
total impuesto
63
20 de noviembre de 2015
Costos Fijos.
Costos Variables.
DETALLE
Gerente Produccion
Gerente Comercial
Asistente de ventad
Secretaria
Personal de limpieza
Portero
Almacenamiento
Supervisores d maquinas
Operadores de produccin
Transportista
TOTAL COSTO FIJO
4
3600
4500
2250
1800
2700
1620
2700
5400
4320
2160
31050
5
3600
4500
2250
1800
2700
1620
2700
5400
4320
2160
31050
6
3600
4500
2250
1800
2700
1620
2700
5400
4320
2160
31050
7
3600
4500
2250
1800
2700
1620
2700
5400
4320
2160
31050
64
20 de noviembre de 2015
75
78,75
78,75
78,75
78,75
78,75
78,75
Papaya
100
105
105
105
105
105
105
Banana
50
52,5
52,5
52,5
52,5
52,5
52,5
Uva
40
42
42
42
42
42
42
Frutilla
96
100,8
100,8
100,8
100,8
100,8
100,8
Naranja
45
47,25
47,25
47,25
47,25
47,25
47,25
Envase
450
472,5
472,5
472,5
472,5
472,5
472,5
Leche
70
73,5
73,5
73,5
73,5
73,5
73,5
Agua
2,5
2,625
2,625
2,625
2,625
2,625
2,625
Azcar
25
26,25
26,25
26,25
26,25
26,25
26,25
Emulsionante
0,05
0,0525
0,0525
0,0525
0,0525
0,0525
0,0525
Estabilizantes
0,084
0,0882
0,0882
0,0882
0,0882
0,0882
0,0882
500
525
525
525
525
525
525
Manzana
Envase
TOTAL COSTOS
VARIABLE
CUADRO Nro. 14
COSTOS TOTALES
DETALLE
Total costo
variable
Total costo
fijos
Total costos
Total costo c/f
31050
31050
31050
31050
31050
31050
31050
31050
31050
31050
31050
31050
65
20 de noviembre de 2015
DETALLE
I. Ingresos netos a I.U.E.
ESTADO DE RESULTADO
EN UNID. (PROYECCION DE ING. Y COSTO)
AOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
140940 211410 225504 246645 260739 267786 281880 281880 281880 281880
II. COSTOS
Costos variables
Costos fijos
1454
31050
1526
31050
1526 1526
31050 31050
1526
31050
1526
31050
1526
31050
1526 1526
31050 31050
1526
31050
TOTAL COSTOS
Utilidad Neta/Perdida
A.I.U.E.
32504
32576
32576 32576
32576
32576
32576
32576 32576
32576
108436 178834 192928 214069 228163 235210 249304 249304 249304 249304
I.U.E. (25%)
48232 53517 57041 58802 62326 62326 62326 62326
UTILIDAD NETA O PERDIDAS 108436 178834 144696 160552 171122 176407 186978 186978 186978 186978
10
140940
211410
225504
246645
260739
267786
281880
281880
281880
281880
1454
1526
1526
1526
1526
1526
1526
1526
1526
1526
31050
31050
31050
31050
31050
31050
31050
31050
31050
31050
32503,63 32576,32 32576,32 32576,32 32576,32 32576,32 32576,32 32576,32 32576,32 32576,32
31374
31276
31262
31243
31233
31228
31219
31219
31219
66
31219
0,22
0,15
0,14
0,13
0,12
0,12
20 de noviembre de 2015
0,11
0,11
0,11
Este cuadro muestra que en el primer ao se tiene que vender del 100% de la
produccin un 22% para que de esta manera se cubran los costos, la diferencia del
78% representan ingresos que generar el proyecto.
CONCLUSION
De acuerdo al anlisis generado del punto de equilibrio, el proyecto de Postres tpicos,
no presenta ningn riesgo, debido a que las proporciones de ingresos totales
proyectados son mayores a los costos totales del proyecto.
CUADRO Nro. 17
DEPRECIACIONES ANUALES Y VALOR RESIDUAL en unidades
monetarias en $us.
DETALLE
Terreno
Almacn
refrigerado de
frutas
Camara de Lavado
Area de seleccin y
cortado
Area de
preparacion
(mezcla)
Almacen
refrigerado de PT
Almacenamiento de
la MP
Lic. Callejas Saldias Oscar
VALOR
VALOR
VIDA UTIL DEPREC RESIDUAL VU
ORIGINAL ACT/AO ANUAL
PROY (10
AO)
15000
15000
1400
30
47
933
600
30
20
400
800
30
27
533
560
30
19
373
2000
30
67
1333
1050
30
35
700
67
0,11
rea de
Homogeneizacion y
Pasteurizacin
Area de
Maduracin y
Enfriamiento
Almacen de
congelamientno
Oficinas, Almacn
maquina de
enfriamiento
20 de noviembre de 2015
160
20
80
450
20
23
225
405
20
20
203
3360
40
84
2520
1000
10
100
1500
10
150
1800
10
180
2000
10
200
maquina cortadora
3000
10
300
aire acondicionado
700
10
70
Computadora
Escritorios
Estantera
Telfono
1500
420
100
120
10
6
6
2
150
70
17
60
0
-280
-67
-480
90
15
-60
200
100
-800
1760
5614
maquina de
homogenizadora
maquina
pasteurizadora
maquina
congeladora
Sillas de Oficinas
Material de
Escritorio
TOTAL
38215
68
20 de noviembre de 2015
CAPITULO VIII
EVALUACION DE PROYECTO
8.1. DEFINICIN
ES un elemento importante para tomar la decisivo de assignar recursos disponibles en
aquellos proyectos que sean mas convenientes, ya sea para una empresa o para el
gobierno.
8.2. Evaluacion Financiera
Es el rendimiento que se obiene sobre el capital que se se aporta.Esta evaluacion
pretende determinar la factibilidad del proyecto desde el punto de vista del rendimiento
de los recursos financieros.
La rentabilidad financiera mide la conveniencia de la inversion desde el punto de vista
de la inversion privada.
A travs de esta evolucin se indicara la capacidad del proyecto para poder hacer
frente a las operaciones contradas con terceros para mostrar la rentabilidad de capital
propio; para esto es necesario conocer la estructura del financiamiento.
8. 3. FLUJO DE CAJA.
A travs del anlisis del flujo de efectivo se pretende medir el rendimiento efectivo de
los recursos invertidos.
CUADRO Nro. 18
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
EN $U$
FLUJO DE CAJA EN UNIDADES MONETARIAS
DETALLE/AOS
I. INGRESOS
1. ingresos brutos
2. Creditos a L/P
3. aporte propio
4. valor residual
10
86400 129600 138240 151200 159840 164160 172800 172800 172800 172800
47625 47625 47625 47625 47625 47625 47625 47625 47625 47625
31957
5614
69
20 de noviembre de 2015
134025 177225 185865 198825 207465 211785 220425 220425 220425 226039
40143
2650
36789
13220
114060 105326
32504 32576
95514
32576
84489
32576
72102
32576
3120
58183
32576
42544
32576
24972
32576
5228
32576
32576
-8096 -7275 17799 27015 29521 29742 32836 34777 34777 34777 34777
71486 139289 155701 155105 146586 147640 123595 109897 92325 72581 70473
-71486 -5264 21524 30760 52239 59825 88190 110528 128100 147844 155566
-71486
1760
1760
1760
1760
1760
1760
1760
1760
1760
1760
142973 -3504 23284 32520 53999 61585 89950 112288 129860 149604 157326
CUADRO Nro. 19
COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL
Costo Promedio Ponderado
ESTRUCTURA
Tasa de
/CAPITAL
Monto
%
Inters
Crdito L/P
aporte propio
TOTAL
47625
31957
79582
0,60
0,40
0,06
0,04
1
CPPC
0,03591
0,01606
0,05197
70
20 de noviembre de 2015
71
20 de noviembre de 2015
8.5 CONCLUSION
La evaluacin efectuada, tomando en cuenta los principales indicadores financieros,
permite demostrar el proyecto presentado de Postres tpicos es eficiente. Por lo tanto
se recomienda seguir los pasos establecidos en el cronograma para su implementacin
inmediata, dado que el proyecto es tcnico y econmicamente factible.
72
20 de noviembre de 2015
CAPITULO IX
ORGANIZACIN
9.1 OBJETIVO
El objetivo del presente capitulo es mostrar la forma organizativa y como est
estructurada la empresa. Para Eliminar duplicidad de trabajo, asignar a cada miembro
de la organizacin una responsabilidad y autoridad para la ejecucin eficiente de sus
tareas.
Una excelente organizacin permite el establecimiento de canales de comunicacin
adecuados. Generando esto un mejor aprovechamiento de los recursos
La organizacin formal es un elemento de la administracin que tiene por objeto
agrupar o identificar las tareas y trabajos a desarrollarse dentro de la empresa
Para el proceso de organizacin se creara la estructura organizativa de la empresa de
postres dulces estableciendo los respectivos niveles de autoridad y responsabilidad, y
definiendo las funciones administrativas, actividades, deberes, atribuciones, y
obligaciones, que corresponde a cada departamento de la empresa, as como el nivel
de cada trabajador. Todo ello acorde con los objetivos de la empres
73
20 de noviembre de 2015
74
20 de noviembre de 2015
ORGANIGRAMA
Gerente
general
secretaria
Contador
Jefe de
ventas
supervisor
operario
sereno
9.3 CONCLUSIONES
En el presente proyecto de implementacin de una empresa de postres se ha llegado
a concluir que este trabajo es viable para ejecutarse dado que su factibilidad y
rentabilidad econmica.
Al descubrir las bondades de la leche y las frutas se lleg a identificar que cuenta con
gran potencial para el sector de los postres dulces.
75