LAVADO DE DINERO

CONCEPTO
Con las expresiones lavado de dinero, blanqueado de dinero, reciclaje de dinero o
legalizacin de capitales, se suele identificar en el derecho penal contemporneo a
un mismo fenmeno delictivo, que se vincula con actos dirigidos a otorgar una
apariencia legal y legtima a los bienes y ganancias que se originan o derivan de una
actividad ilegal punible, como lo es el narcotrfico.
Ahora bien, el dinero ilegal se lava en atencin a los problemas contables,
tributarios y criminalsticas que para los traficantes de drogas, genera el hecho de
tener que realizar todas sus operaciones de comercio de sustancias fiscalizadas en
dinero en efectivo, que, por lo dems, casi siempre se materializa en moneda de baja
denominacin.
Las drogas, no pueden pagarse a travs de ttulos valores o tarjetas de crdito que
obligaran al traficante a registrar su identidad y ubicacin.
Pero el hecho de la venta en efectivo le produce el problema de cmo explicar la
procedencia de sus ganancias y su repentina fortuna o mejora econmica. En
consecuencia, pues, para que dichas ganancias o bienes de procedencia ilegal,
puedan salir al mercado y registrarse econmica y tributariamente, se requiere
realizar diferentes operaciones y transacciones que les vaya otorgando legalidad
aparente y formal. Ese proceso es lo que se conoce como lavado de dinero.
Concretamente, podemos definir como lavado de dinero a un conjunto de
operaciones comerciales o financieras que procuran la incorporacin al Producto
Nacional Bruto de cada pas, sea de modo transitorio o permanente, de los recursos,
bienes y servicios que se originan o estn conexos con transacciones de macro o
micro trfico ilcito de drogas.
CARACTERISTICAS
Lo que identifica, de manera especial, a estas operaciones de sustitucin y
legalizacin de bienes y capitales, a la vez que les asegura la configuracin de una
slida apariencia de legitimidad, se relaciona con dos aspectos.
Uno, referido al modus operandi que emplea el agente; y el otro, en funcin de
los vnculos entre el agente del lavado y el origen ilegal del dinero que se
lava.
1. La primera caracterstica del lavado es que los actos que lo materializan se
ejecutan observando siempre todas las formalidades y procedimientos usuales
y regularmente exigidos por cualquier negocio jurdico o financiero.

2. Y la segunda de las caractersticas mencionadas, implica que en los actos de

lavado slo intervienen como autores personas ajenas, totalmente, a los actos
generadores del capital o bienes ilegales. Vale decir, el agente no debe estar
directa ni indirectamente vinculado con la ejecucin de los delitos de trfico
ilcito de drogas que propiciaron el capital ilegal.
2.3. FUNCION
A partir pues de estos conceptos y caractersticas podemos sealar que la funcin del
lavado de dinero, que las ganancias de la droga pase a ser exponentes de capital
legtimo, cotizable y debidamente registrado.
As, por ejemplo, DIEGO GOMEZ seala que: Por blanqueo de dinero debe
entenderse aquella operacin a travs de la cual el dinero siempre ilcito (procedente
deun delito grave) es ocultado, sustituido y restituido a los circuitos legales, de tal
forma que puede incorporarse a cualquier tipo de negocio como si se hubiere
obtenido de forma lcita ( Cfr. Diego J.
Operativo de Investigacin y Diligencias Especiales del Ministerio Pblico. En l se
precisa que constituyen lavado de dinero: Las actividades que tienen por finalidad
darle apariencia lcita a los dineros que se derivan del trfico ilcito de drogas.
MODUS OPERANDI
el modus operandi del lavado de dinero, tiene lugar, fundamentalmente, mediante
las siguientes acciones:
a. La adquisicin de bienes de consumo de fcil comer-cializacin como inmuebles,
automviles, joyas, obras de arte, etc.
b. La exportacin subrepticia e ilegal del dinero sucio y su depsito en cuentas
cifradas, secretas e innominadas, principalmente en los denominados Pases
Refugio o Pases Financieros. Es decir, pases en los cuales se flexibiliza al
mximo el ingreso de divisas del extranjero y se radicaliza, tambin al mximo, la
normatividad sobre secreto bancario y tributario.
c. El financiamiento de empresas vinculadas al mbito de los servicios, y que por la
propia naturaleza de su giro comercial requieren de liquidez y de una constante
disponibilidad de dinero en efectivo, como son los casos de intercambio de moneda,
los casinos, las agencias de viaje, los hostales, los restaurantes, los servicios de
gasolina, las compaas de seguros, etc. Es de anotar que en el Per, segn las
investigaciones realizadas, se ha verificado que este es el modo de lavado
predominante.

d. La conversin del dinero ilegal, a travs de organizaciones financieras locales, en

medios de pago cmodos como los cheques de gerencia, los cheques de viajero, los
bonos de caja, las tarjetas de crdito, o su depsito en cuentas corrientes mltiples
pero con baja cobertura de fondos.
Pero al margen de lo expuesto, el lavado de dinero es sobre todo un proceso
continuo en el cual se pueden distinguir tres etapas secuenciales. Esta percepcin del
delito que analizamos, como un proceso dinmico y complejo de actos, tiene una
relevancia importante para ubicar, luego, los alcances de la tipicidad penal del
ilcito. En efecto cada una de las etapas que a continuacin vamos a describir se
vincula a su vez con cada una de las conductas, con las que la ley penal suele
tipificarbel delito de lavado de dinero.
Las etapas del proceso del lavado de dinero son las siguientes:
a. En primer lugar se encuentra la etapa de colocacin. Ella involucra el estudio
previo que debe hacer el agente del lavado, del sistema financiero, a fin de distinguir
las agencias deintermediacin financiera que resultan ms flexibles al control de las
operaciones que realizan susclientes. Para, luego depositar en aquellas el dinero
sucio y obtener instrumentos de pago comochequeras, tarjetas de crdito, cheques de
gerencia, etc.
b. La segunda fase del proceso de lavado de dinero corresponde a la etapa de
intercalacin. Comosu nombre nos lo indica, en esta etapa el agente del lavado
intercala sucesivas operacionesfinancieras o comerciales utilizando los instrumentos
de pago que recibi del sistema financiero enla etapa anterior de colocacin. Con
ellos la mayora de veces, el agente va a adquirir inmuebles,vehculos, yates de lujo,
piedras preciosas, oro, etc. Y luego estos bienes van a ser revendidos aterceros
incluso por debajo de su precio, pero con una particular exigencia, que no sean
pagadosen dinero en efectivo, sino a travs de cheques o mediante permuta con
acciones u otro tipo debienes. Tambin en etapa de intercalacin tienen lugar rpidas
y sucesivas transferenciaselectrnicas del dinero colocado, de un pas a otro, pero
siempre con la intermediacin deagencias bancarias. Es de precisar que en esta fase
las operaciones se realizan de modo veloz,dinmico, variado y sucesivo.
c. Finalmente, concluye el ciclo del lavado con la denominada etapa de la
integracin. Ella tienelugar con la insercin del dinero ya lavado por las etapas
precedentes, en nuevas entidades financieras o su repatriacin del extranjero. Para,
seguidamente, ser invertido en empresaslegtimas, reales o simuladas, pero que
estn dotadas de sus correspondientes registros contablesy tributarios, lo cual har
que el capital originariamente ilegal pueda expresar ahora una legitimidadostensible
y verificable frente a cualquier medio o procedimiento de control contable o
tributarioconvencionales.

3. VOLUMEN DEL LAVADO Y EFICACIA DEL CONTROL

Ahora bien, para tener una somera idea de lo que representa el lavado de dinero
como actividad
econmica ilegal, lo cual, a su vez nos permitir reconocer los grados de eficacia
que registra el
Sistema Penal frente a dicho delito, cabra mencionar las siguientes estimaciones
correspondientes al
ltimo lustro.
Segn los estudios existentes, se estima que el volumen anual de dinero ilegal que se
lava a nivel
mundial se sita alrededor de los CUATROCIENTOS MIL MILLONES DE
DOLARES. Lo cual,
obviamente, aparece como un dato crtico que denuncia la escasa eficacia y
oportunidad de las
estrategias penales para el control de los actos de legalizacin de capitales. Cabe
anotar, sin
embargo, que el porcentaje del volumen de dinero que es objeto de lavado vara
notoriamente, de
pas a pas, en funcin, sobretodo, de la posicin que se ocupe dentro del
denominado ciclo de la
droga. Vale decir, que los registros de lavado son distintos en los pases que se
vinculan con la
produccin de drogas; con el trnsito de las mismas; o con el consumo de las
sustancias adictivas.
Naturalmente en los pases vinculados al consumo se realiza mayor porcentaje de
lavado de dinero.
En ese sentido, por ejemplo, se estima que en pases tpicamente productores de
materia prima o de
manufactura primaria como el Per, el registro de lavado de dinero suele ser
mnimo, calculndose en
un promedio anual de 450 a 500 millones de dlares. En cambio, en los pases de
trnsito y de

consumo relativo como Espaa la cifra del lavado de dinero llega a alcanzar los
5,000 millones de
dlares. Por su parte, Colombia, que es un pas ligado al refinamiento y distribucin
de drogas, as
como a la gestin del narcotrfico internacional, alcanza un promedio anual mayor
de lavado de
dinero y que bordea los 10,000 millones de dlares. Finalmente, en los Estados
Unidos de
Norteamrica, pas que se constituye en un centro de consumo masivo de drogas, se
estima que la
legalizacin del dinero ilegal es del orden de los 300,000 millones de dlares por
ao.
4. TIPIFICACION Y TECNICA LEGISLATIVA
Para la tipificacin del proceso del lavado de dinero en la ley penal, el legislador ha
desarrollado una
tcnica legislativa que procura relacionar las diferentes etapas del lavado con
conductas concretas,
que permitan identificar la tipicidad de tales etapas y de las acciones que en ellas
tienen lugar. Al
respecto, los tipos penales suelen referirse a cuatro conductas tpicas, de naturaleza
predominantemente de comisin, y que son las siguientes:
a. Los actos de conversion de bienes y capitales y que corresponden a las conductas
relativas a la etapa de colocacion.
b. Los actos de transferencia de bienes y capitales, que involucran los supuestos
vinculados
a la etapa de intercalacion.
c. Los actos de ocultamiento y tenencia de bienes y capitales, con los que se alude a
las
formas de la etapa de integracion.
5

Es de sealar que las caractersticas del lavado de dinero, sobretodo su dinmica y

modus operandi,
han promovido que en muchos pases como Espaa o Italia se le asimile a una forma
de receptacin
impropia o sustitutiva. De all que se ubique sistemticamente al lavado de dinero
junto al delito de
receptacin patrimonial. Ello ocurre con el artculo 301 del Cdigo Penal Espaol
de 1995, que
reproduce el texto del artculo 301 del Proyecto de 1994; y con los artculos 648
bis y 648 ter del
Cdigo Penal Italiano vigente.
Ahora bien, otros pases como el caso del Per y Francia optan, siguiendo las
recomendaciones de la
Convencin de Viena, por considerar al lavado de dinero como un delito especfico
pero relacionado
exclusivamente con el narcotrfico, de modo que se le incluye sistemticamente
dentro del captulo
que sus cdigos dedican al delito de trfico ilcito de drogas. As aparece en los
artculos 296A y
296B del Cdigo Penal Peruano de 1991 y en el artculo 222-38 del Cdigo Penal
Francs de
1992.
En cuanto a la tipicidad subjetiva, el delito de lavado de dinero suele tipificarse
como una infraccin
dolosa. Y es frecuente que el legislador opte por admitir, de modo expreso o
implcito, la posibilidad
del dolo eventual. Esto se aprecia, por ejemplo, en el caso del artculo 25 de la Ley
Argentina 23.737
de 1989 que trata del delito de trfico de drogas y en el artculo 305 bis del Cdigo
Penal Suizo.
Cabe anotar, sin embargo, que algunos pases han optado tambin por incluir una
estructura culposa,

para sancionar los procesos de lavado que tienen lugar por una falta de diligencia en
la verificacin o
realizacin de operaciones financieras o comerciales. Esta posibilidad culposa se
observa en el inciso
quinto del artculo 261 del Cdigo Penal Alemn
6.2. ELDECRETOLEY25428YLOSDELITOSDELLAVADODEDINEROENEL
CODIGOPENAL
Actualmente, pues, la sistemtica del delito de lavado de dinero en el Cdigo Penal
Peruano es la siguiente:
a. Actos de conversin, transferencia y ocultamiento de bienes (Art. 296A).
b. Actos de conversin o transferencia de bienes a travs del sistema financiero (Art.
296B).
Ahora bien, se trata de tipos legales autnomos con relacin a la figura delictiva
prevista por el artculo 296. Es ms, entre el artculo 296A y el artculo 296B no
es posible encontrar una vinculacin normativa que permita sostener que el segundo
es un tipo derivado calificado del primero, ya que la redaccin de ambas
disposiciones alude a modus operandi plenamente diferenciados tanto en sus
aspectos objetivos como subjetivos.
Por lo dems, la legislacin nacional slo ha tipificado formas dolosas de lavado de
dinero. No son relevantes, por tanto, para nuestro derecho penal, los actos de
conversin o transferencia de bienesprovenientes o derivados del trfico ilcito de
drogas que se ejecuten bajo efectos de un error de tipo
o por actuar culposo del agente. De esta manera, pues, nuestro legislador se ha
alejado,
prudentemente, de soluciones poltico-criminales poco esclarecidas como la
propuesta por la CICAD
a travs de la discutida frmula de la ignorancia intencional (Cfr. artculo 2 del
Reglamento Modelo
elaborado por la CICAD-OEA).
6.2.2. EL BIEN JURDICO TUTELADO
A pesar que el delito de lavado de dinero comparte el mismo captulo que
corresponde al delito de

trfico ilcito de drogas, no existen argumentos vlidos y consistentes que permitan

sostener desde
cualquier perspectiva- sea dogmtica o poltico criminal- que el bien jurdico
tutelado con la
criminalizacin de aquella infraccin sea tambin la salud pblica. En principio
porque el acto del
lavado es posterior a cualquier conducta de trfico ilcito de drogas; es ms, como se
admite
unnimemente en la doctrina y legislacin extranjeras, el autor de un delito de
lavado de dinero debe
ser completamente ajeno a cualquier delito precedente de trfico ilcito de sustancias
fiscalizadas ( En
este sentido: Alberto Nestor Cafetzoglus. Delitos con Drogas. Ed, Centro Norte.
Buenos Aires, 1991,
p. 81; Jos Luis Diez Ripolls. Los Delitos Relativos a Drogas.. Ob. cit., p. 97 y ss.).
Y, luego, porque
la funcin poltico-criminal que vincula al lavado de dinero con el delito de
narcotrfico, desde la
Convencin de Viena, es fundamentalmente de orden tctico y no estratgico; esto
es, se le
criminaliza y sanciona como medio de neutralizar la operatividad del trfico ilcito
pero no porque el
lavado de dinero sea, en s mismo, tambin un supuesto delictivo del trfico ilcito
de drogas. De all
que aparezca como ms conveniente y adecuada la decisin europea de calificar
como punible todo
supuesto de lavado de dinero ilegal, con absoluta independencia del tipo de
infraccin o del bien
jurdico afectado por el delito que produjo el capital lavable (Cfr. Art. 6 de la
Convencin Europea
sobre Blanqueado, Rastreo, Embargo y Confiscacin de los Productos del Crimen).
Por otro lado, tampoco resulta del todo acertado, considerar al lavado de dinero
como un delito que

colisiona nicamente con bienes jurdicos macrosociales como el orden econmico

o el sistema
financiero de un pas. Dado que si bien es cierto que los principales efectos del
delito que analizamos
puede distorsionar los indicadores y la estabilidad reales de la economa de un
Estado, no siempre
los procedimientos de blanqueado de capitales contradicen las formas o lmites de la
regulacin
normativo-financiera o normativo-tributaria de los pases, tal como nos lo demuestra
la existencia de
los llamados parasos financieros. De all que no sea del todo coherente con la
realidad crimingena
y poltico-criminal del ilcito que nos ocupa, sostener -como lo hace LAMAS
PUCCIO- que las
conductas de lavado de dinero amenazan nicamente la estabilidad econmica de
cualquier
sociedad( Luis Lamas Puccio. Trfico de Drogas y Lavado de Dinero... Ob. cit., p.
95 y 96).
Finalmente, se aprecia tambin como poco convincente, particularmente por lo
lineal de su enfoque
poltico-criminal, la posicin que adscribe al lavado de los bienes provenientes del
narcotrfico como
un injusto que compromete tan slo al bien jurdico administracin de justicia. Sin
embargo, en lo
estrictamente operativo este bien jurdico se presenta como el ms prximo al
mbito de influencia del
delito que analizamos, ya que el dinero obtenido con el trfico ilegal de drogas o los
bienes que
fueron adquiridos con l tienen la calidad material de efectos del delito (Cfr. Jos
Luis Diez Ripolls.
Ob. cit., p. 96 y ss.). Ello explica que exista en el derecho extranjero predileccin
por asimilar los

actos de lavado de dinero a la estructura tpica del delito de encubrimiento real. Es

decir, valorar a
tales conductas como modos de ocultar los efectos de un hecho punible
perjudicando as la recta y
oportuna accin de la justicia (Cfr. Alberto Nestor Cafetzoglus. Delitos con drogas...
Ob. cit., p. 81.
Diferente criterio asume el Proyecto de Cdigo Penal Espaol de 1992 [ Cfr. Arts.
430 a 433 y Arts.
306 a 309]). No obstante, si nuestro legislador hubiera sido partcipe de este
criterio quizs le
hubiera bastado para reprimir el lavado de dinero con modificar la redaccin y los
alcances del
artculo 405 del Cdigo Penal (Segn este artculo :El que dificulta la accin de la
justicia
procurando la desaparicin de las huellas o prueba del delito u ocultando los efectos
del mismo, ser
reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de cuatro aos).
Lo cual -como
hemos sealado- no ocurri, siquiera, con las variantes que en la tipificacin de
dicho delito introdujo
la Ley 25404.
12
Ahora bien, la criminalizacin del lavado de dinero fue concebida por la poltica
internacional
antidroga como una posibilidad de control, destinada a neutralizar el modus
operandi del narcotrfico
a travs de la interdiccin y congelamiento de los capitales de inversin y reserva
que permiten
mantener en actividad a las organizaciones que se dedican a la produccin y/o
comercializacin de
drogas ilegales. Es, pues, desde ese objetivo funcional que deber de ensayarse toda
posible

interpretacin o discusin acerca del bien jurdico tutelado que est detrs de la
penalizacin de los
actos de lavado. En tal sentido, las limitaciones e inconvenientes que evidencian las
diferentes
posiciones que hemos reseado se explican, sobre todo, por lo unilateral de sus
enfoques acerca del
delito y de su relevancia poltico-criminal, y que dejan, ms bien, en un segundo
plano, los criterios
funcionales de eficacia y eficiencia de la criminalizacin.
Para nosotros, por tanto, el lavado de dinero no est orientado hacia la afectacin de
un bien jurdico
exclusivo y determinado, ya que dicha infraccin se presenta en la realidad como un
proceso delictivo
que segn sus manifestaciones concretas perjudica de modo simultaneo o paralelo
distintos bienes
jurdicos. Se trata, pues, en definitiva, de un delito pluriofensivo que compromete a
varios intereses
jurdicamente relevantes como la eficacia de la administracin de justicia, la
transparencia del sistema
financiero, la legitimidad de la actividad econmica e, incluso, en un plano
sumamente mediato, la
incolumidad de la salud pblica. Este ltimo en razn que en su sentido funcional, el
lavado de dinero
aparecera como un acto de favorecimiento o facilitacin del trfico ilcito y, por
ende, del consumo
indebido de drogas. En todo caso, el lavado de dinero conjuga caractersticas
propias de los delitos
de peligro y de mera desobediencia.
Lo expuesto nos lleva a afirmar que la actual ubicacin sistemtica que tiene el
lavado de dinero en el
Cdigo Penal Peruano es inadecuada. Que, por tanto, sera recomendable que el
legislador elabore

para tal ilcito un ttulo especial que muy bien podra acondicionarse luego de los
delitos contra la
administracin pblica o de los delitos contra la fe pblica.
6.2.3. LA TIPICIDAD

6.2.3.1. CONVERSION, TRANSFERENCIA Y OCULTAMIENTO DE BIENES

El artculo 296A tipifica el delito de conversin, transferencia y ocultamiento de
bienes. Dicho
dispositivo tiene por fuente legal extranjera el artculo 25 de la Ley Argentina
23.737, y como
precedente nacional inmediato el Decreto Legislativo 736. Asimismo, el artculo que
comentamos
responde en su sentido funcional a las recomendaciones de tipificacin del delito de
lavado de dinero,
propuestas en los literales b) y c) del artculo 3 de la Convencin de Viena de 1988
y de los incisos
1, 2 y 3 del artculo 2 del Reglamento Modelo Americano de 1992.
En el derecho extranjero encontramos construcciones tpicas semejantes en el
artculo 77 de la Ley
Ecuatoriana 108 de 1990; en el artculo 37 de la Ley Venezolana de Reforma
Parcial de 1993; y en el
artculo 263E del Cdigo Penal Panameo, modificado por la Ley 23 de 1986. Por
su parte, el
Anteproyecto Peruano de 1993, criminaliza la conversin, transferencia y
ocultamientos de bienes,
con mejor tcnica legislativa, en sus artculos 9 y 10.
En su estructura el artculo 296A del Cdigo Penal Peruano aparece como un tipo
legal alternativo
que define varias opciones de conducta delictiva que pueden ser ejecutadas por el
sujeto activo. Sin
embargo, ello no significa que para la tipicidad del delito sea menester que el agente
realice dos o

ms de los comportamientos tipificados, bastando, solamente, que el autor practique

cualquiera de
las hiptesis previstas por la ley, para que su conducta adquiera relevancia penal. No
obstante, por
las caractersticas y conexin de los actos descritos en el artculo 296A resulta
frecuente que quien
convierta, transfiera u oculte bienes provenientes o derivados del narcotrfico, sea
proclive a cometer
sucesiva o simultneamente ms de uno de los actos criminalizados.
Segn el dispositivo que analizamos, constituyen supuestos tpicos de conversin,
transferencia y
ocultamiento de bienes las siguientes conductas:
13
a. Los actos o negocios jurdicos de cualquier tipo que involucren la traslacin del
dominio, posesin
o tenencia de bienes o ganancias provenientes del trfico ilcito de drogas sea que se
realicen a
ttulo oneroso o gratuito.
La doctrina identifica como objeto de accin del delito tanto al dinero en efectivo,
como tambin, a los
bienes que fueron adquiridos con l sean stos muebles o inmuebles. DIEZ
RIPOLLES evaluando los
alcances dados por la legislacin espaola afirma que el objeto de la accin del
delito est dado tanto
por dinero, bienes de otro tipo o ttulos de valor econmico que son obtenidos
directamente como
contraprestacin del trfico ilcito de drogas, pero, adems por las ganancias que
seran los bienes o
beneficios econmicos obtenidos indirectamente del trfico por la transformacin de
los efectos
inicialmente conseguidos (Cfr. Jos Luis Diez Ripolls. Los Delitos... Ob. cit., p.
96 y ss.).

En tal sentido, pues, el sujeto activo puede invertir capitales, vender, empear,
transferir, ceder o
suministrar bienes o ganancias, derivados directamente o indirectamente del trfico
ilcito de drogas
(En trminos semejantes aunque analizando el artculo 296A en la versin
propuesta por el Decreto
Legislativo 736, vase Luis Lamas Puccio. Trfico de Drogas y Lavado de Dinero...
Ob. cit., p. 139).
b. Los actos de encubrimiento en cualquiera de sus modalidades. Esto es, la
adquisicin, custodia,
posesin u ocultamiento de bienes provenientes o derivados del trfico ilcito de
drogas. El sujeto
activo puede, pues, comprar, recibir en donacin, actuar como depositario, o
esconder efectos o
ganancias del narcotrfico.
Es de sealar que el intercambio informal de dlares provenientes del trfico ilcito
de drogas, se
adeca perfectamente a las hiptesis tpicas del artculo 296A.
Ahora bien, es de asumir que quien ejecute cualquiera de los comportamientos
previstos por el
artculo 296A debe ser ajeno a los actos de trfico ilcito de drogas que dieron
origen a los productos
ilegales. Al respecto, es de sealar que el artculo 25 de la Ley Argentina 23.737,
que sirvi de
modelo para la redaccin del artculo 296A, establece de modo expreso que el autor
del ilcito que
nos ocupa no deba de haber tomado parte ni cooperado en la ejecucin de delitos
previstos en esta
ley. De all que CAFETZOGLUS sostenga, con conviccin, que condicin
negativa de la figura es
que el agente no haya intervenido en el delito que genera el valor ni como autor ni
como partcipe

(Alberto Nstor Cafetzglus. Delitos con Drogas... Ob. cit., p. 81).

A nivel del tipo subjetivo el legislador ha considerado que las conductas
incriminadas por el
dispositivo legal que se revisa, deben ejecutarse dolosamente. Debiendo de
comprender el dolo del
agente, la conciencia y voluntad sobre la procedencia u origen ilegal del bien o
ganancia que se
convierta, transfiera u oculte. Es ms, la ley incluso declara como suficiente para la
tipicidaddel hecho
el que el sujeto activo haya actuado con dolo eventual; esto es, que bastar que l
haya sospechado
la ilegalidad de la procedencia de los bienes o ganancias, en razn de su posible
conexin con el
producto del narcotrfico. No obstante, si en el agente concurren subjetivamente
ignorancia, error o
buena fe al momento de adquirir, transferir o poseer un bien de procedencia
criminosa, su
comportamiento deviene en atpico y carente de relevancia penal. Sobre este
particular, incluso DIEZ
RIPOLLES ha sostenido la ausencia de dolo cuando el autor conoce la actividad de
narcotraficante
de la persona de la que proceden los bienes, pero no le consta que en ese caso sean
efecto o
ganancia de un delito (Ob. cit., p. 92). Por lo dems, la ley no exige que el agente
conozca qu delito
concreto de trfico ilcito de drogas permiti generar el bien o ganancia que se
convierte, transfiere u
oculta (Idem. p. 92; vase tambin: Jos Luis De la Cuesta Arzamendi. El Marco
Normativo de las
6.2.3.2. CONVERSION O TRANSFERENCIA DE BIENES A TRAVS DEL
SISTEMA DE
INTERMEDIACIN FINANCIERA

El artculo 296B tipifica el delito de conversin o transferencia de bienes a travs

del sistema
financiero nacional e internacional. La influencia directa del derecho extranjero en
su redaccin, slo
se detecta a partir de las medidas de carcter criminalstico que contempla el prrafo
tercero de dicho
artculo, y que, en lo substancial, reproducen las mismas opciones de flexibilizacin
del secreto
bancario previstas por el artculo 26 de la Ley Argentina 23.737. Medidas
criminalsticas que, por lo
dems, se alinean con las propuestas derivadas de la Convencin de Viena (artculo
7, inciso 5) y
del Reglamento Modelo Americano (artculo 19).
Es de sealar que la redaccin de este dispositivo tiene su precedente nacional en el
Decreto
Legislativo 736 y el Decreto Ley 25428. Sin embargo, su versin actual fue
introducida al Cdigo
Penal mediante la Ley 26223.
Cabe agregar que en el derecho comparado son escasas las legislaciones que
contemplan una
hiptesis delictiva similar a la peruana. Concretamente podramos referirnos a los
artculos 263B,
263C, 263CII y 236D del Cdigo Penal Panameo, modificado por la Ley 23 de
1986; al artculo
37 pargrafo nico, de la Ley Venezolana de Reforma Parcial de 1993.
En Anteproyecto Peruano de 1993 considera, con correccin, que el empleo del
sistema bancario o
financiero para actos de lavado de dinero constituye circunstancia agravante (Art.
11).
La estructura tpica del artculo 296B del Cdigo Penal nacional, nos presenta
tambin a un tipo legal

de carcter alternativo, puesto que el agente puede realizar el delito a travs de dos
conductas: la
conversin de bienes, o la transferencia de los mismos al extranjero.
Ahora bien, el legislador precisa que los actos de conversin o transferencia deben
ejecutarse, a su
vez, bajo dos modalidades tpicas:
a. Utilizando cualquier movimiento o procedimiento propios del servicio financiero;
y
b. Repatriando capitales o bienes desde el extranjero a travs de los medios
legalmente admitidos o
de procedimientos extralegales.
En tal sentido, pues, el acto de lavado puede ejecutarse con la adquisicin de ttulos
valores
financieros, abriendo cuentas corrientes o de ahorros, emitiendo garantas o fianzas,
ejecutando
15
pagos de amortizacin de crditos, adquiriendo o vendiendo divisas, etc. Y estas
operaciones pueden
ejecutarse nicamente con el sistema de intermediacin financiera, o con terceros
pero con
participacin de un agente del sistema financiero en la transaccin o negocio.
Por sistema bancario o financiero la ley designa a un conjunto de entidades que con
autorizacin
legal realizan actividades de financiamiento. Se trata, pues, de trminos que deben
ser interpretados
desde una ptica predominantemente funcional. De all que deba involucrarse dentro
de sus alcances
a toda aquella organizacin que maneje fondos del pblico o que los facilite a
terceros, con
independencia de su denominacin operativa o de su categora especfica en la
actividad bancaria o
financiera