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Indice
Informe Auditor Independiente .............................................................................................
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30
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39
41
41
42
45
46
48
50
51
53
53
53
55
58
59
59
60
64
65
65
65
ACTIVOS
Nota
2015
M$
2014
M$
Activos Corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo
Activos financieros a valor razonable con
cambios en resultados
Otros activos financieros, corrientes
Otros activos no financieros, corrientes
Deudores comerciales y otras cuentas por
cobrar, corrientes
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas,
corrientes
Activos por impuestos corrientes
Total activos corrientes
(6)
155.893
162.761
(7)
(8)
(9)
1.284.511
577.382
22.454
1.192.524
523.129
4.753
(10)
24.199
13.756
(11)
(16)
65.568
156
2.130.163
71.117
124
1.968.164
(13)
(14)
(15)
(16)
533.577
61.466
1.751
324.654
921.448
3.051.611
539.895
48.777
1.905
324.654
915.231
2.883.395
Activos No Corrientes
Otros activos financieros, no corrientes
Activos intangibles distintos de la plusvala
Propiedades, plantas y equipos
Activos por impuestos diferidos
Total activos no corrientes
Total Activos
Las notas adjuntas nmeros 1 al 28 forman parte integral de estos estados financieros consolidados
Nota
2015
2014
M$
M$
Pasivos Corrientes
Cuentas por pagar comerciales y otras
cuentas por pagar, corrientes
Cuentas por pagar a entidades relacionadas,
corrientes
Provisiones por beneficios a los empleados
Otros pasivos no financieros corrientes
Total pasivos corrientes
(17)
50.697
61.549
(11)
(18)
(19)
9.614
2.463
123.045
185.819
9.428
5.192
123.045
199.214
(20)
(20)
(20)
(20)
3.703.479
85.499
(38.129)
(885.047)
3.565.100
85.499
(57.546)
(908.861)
2.865.802
(10)
2.865.792
3.051.611
2.684.192
(11)
2.684.181
2.883.395
Patrimonio Neto
Capital emitido
Primas de emisin
Otras reservas
Prdidas acumuladas
Patrimonio neto atribuible a los propietarios
de la controladora
Participaciones no controladoras
Total patrimonio
Total Pasivos y Patrimonio
(21)
Las notas adjuntas nmeros 1 al 28 forman parte integral de estos estados financieros consolidados
Nota
2015
M$
2014
M$
Ganancia (prdida)
Ingresos de actividades ordinarias
Costo de ventas
Ganancia bruta
Gastos de administracin
Ingresos financieros
Otros ingresos
Otros egresos
Ganancia (prdida), antes de Impuesto
Ganancia (gasto) por impuesto a las ganancias
Ganancia (prdida) procedente de operaciones continuas
Ganancia (prdida) procedente de operaciones discontinuas
Ganancia (prdida)
(22)
132.342
112.484
(31.195)
101.147
(107.314)
30.492
490
(1.000)
23.815
(41.063)
71.421
(113.381)
42.931
933
1.904
23.815
23.815
1.904
1.904
23.814
1
23.815
1.909
(5)
1.904
23.815
1.904
(20)
25.054
(20)
(5.637)
43.232
1.904
43.231
1
42.232
1.904
1.904
0,034
(0,004)
0,054
(0,048)
(23)
(16)
Las notas adjuntas nmeros 1 al 28 forman parte integral de estos estados financieros consolidados
Capital
Emitido
Primas de
Emisin
M$
M$
(20)
3.565.100
85.499
(918)
(56.628)
(908.861)
2.684.192
(11)
2.684.181
19.417
19.417
23.814
23.814
23.814
19.417
43.231
1
1
23.815
19.417
43.232
138.379
-
138.379
-
138.379
-
138.379
3.703.479
85.499
19.417
18.499
23.814
(885.047)
181.610
2.865.802
1
(10)
181.611
2.865.792
(20)
Emisin de patrimonio
Dividendos distribuidos
Incremento (dism.) por transferencia
y otros cambios
Total cambios en patrimonio
Saldo final al 31.03.2015
Nota
Nota
Capital
Emitido
Primas de
Emisin
M$
M$
(56.628)
Ganancias
(Prdidas)
Acumuladas
Patrimonio Atribuible
a los Propietarios de
la Controladora
Participaciones
no Controladas
M$
M$
M$
Patrimonio
Total
M$
Ganancias
(Prdidas)
Acumuladas
Patrimonio Atribuible
a los Propietarios de
la Controladora
Participaciones
no Controladas
Patrimonio
Total
M$
M$
M$
M$
(20)
3.540.547
85.499
1.190
(56.628)
(1.019.177)
-
2.551.431
-
1
-
2.551.432
-
(20)
1.909
1.909
1.909
1.909
(5)
(5)
1.904
1.904
3.540.547
85.499
1.190
(56.628)
1.909
(1.017.268)
1.909
2.553.340
(5)
(4)
(14.312)
1.904
2.553.336
Las notas adjuntas nmeros 1 al 28 forman parte integral de estos estados financieros consolidados
2015
M$
2014
M$
115.547
181.709
(59.217)
(57.514)
(34.467)
(80.050)
(65.275)
(5.011)
(35.651)
31.373
(141)
(19.455)
(90.000)
(110)
(21.994)
(109.596)
(22.104)
138.379
138.379
(6.868)
9.269
(6.868)
162.761
9.269
20.104
155.893
29.373
Clases de pagos
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios.
Pagos a y por cuenta de los empleados
Otras entradas (salidas) de efectivo por actividades de operacin
Flujo de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades
de operacin
Flujo de Efectivo Procedentes de (Utilizados en) Actividades de
Inversin
Compras de propiedades, planta y equipos
Compras de intangibles
Compras de inversiones financieras
Flujo de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades
de inversin
(15)
(14)
(20)
Conformacin de la Sociedad
i.
ii.
ii.
Empleados
El nmero de empleados de la Sociedad y su Afiliada al 31 de marzo de 2015 y 31 de
diciembre de 2014, es de 9 funcionarios.
d)
Domicilio
El domicilio de la Sociedad y su Afiliada, es Hurfanos N770, piso 14, oficina 1402,
Santiago de Chile.
Bases de preparacin
Los presentes estados financieros consolidados al 31 de marzo de 2015 han sido
formulados de acuerdo a instrucciones y normas de preparacin y presentacin de
informacin financiera emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros ("SVS"), las
cuales se componen de las Normas Internacionales de Informacin Financiera ("NIIF") y
por lo establecido en el Oficio Circular N 856 del 17 de octubre de 2014 que instruye a
las entidades fiscalizadas, registrar en el ejercicio respectivo contra patrimonio las
diferencias en activos y pasivos por concepto de impuestos diferidos que se produzcan
como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categora
introducido por la Ley 20.780 ms Normas especficas dictadas por la SVS.
Consecuentemente, estos estados financieros no han sido preparados de acuerdo a las
NIIF.
Los Estados Financieros Consolidados han sido preparados en base al costo histrico,
excepto por ciertos instrumentos financieros, los cuales son medidos al valor justo.
La preparacin de los presentes estados financieros consolidados requiere el uso de
estimaciones y supuestos crticos que afectan los montos reportados de ciertos activos y
pasivos, as como tambin ciertos ingresos y gastos. Tambin exige a la Administracin
que ejerza su juicio en el proceso de aplicacin de las polticas contables de la Sociedad.
Estos estados financieros intermedios consolidados reflejan la situacin financiera de la
Sociedad y su Afiliada al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014 y los resultados
de las operaciones, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo, por los perodos
terminados al 31 de marzo de 2015 y 2014.
Estos estados financieros intermedios consolidados fueron aprobados por el Directorio de
la Sociedad con fecha 23 de abril de 2015.
c)
Bases de conversin
Los activos y pasivos reajustables contractualmente en Unidades de Fomento (UF) se
convierten al valor equivalente en pesos que presente al cierre de los estados financieros
consolidados y se presentan sus resultados como ingresos o gastos operacionales segn
corresponda.
Los valores de la UF al 31 de marzo de 2015, 31 de diciembre de 2014 y 31 de marzo de
2014 son los siguientes:
31.03.2015
$
Unidad de Fomento (UF)
d)
31.12.2014
$
24.622,78
31.03.2014
$
24.627,10
23.606,97
Bases de consolidacin
Los estados financieros consolidados incorporan los estados financieros de Bolsa de
Productos de Chile Bolsa de Productos Agropecuarios S.A. y su Afiliada BPC Servicios y
Negocios S.A. La participacin de la Sociedad matriz en el capital pagado de su Afiliada
es la siguiente:
RUT
Sociedad
Moneda
Funcional
Pas
2015
Directo
Total
(%)
76.184.721-K
Total
Pesos
Chile
99,90
99,90
(%)
99,90
99,90
2014
Directo
Total
(%)
(%)
99,90
99,90
99,90
99,90
10
e)
11
Deterioro de activos
La Sociedad revisa el valor libro de sus activos tangibles e intangibles para
determinar si hay cualquier indicio que el valor libro puede no ser recuperable. Si
existe dicho indicio, el valor recuperable del activo se estima para determinar el
alcance del deterioro. En la evaluacin de deterioro, los activos que no generan flujo
de efectivo independiente, son agrupados en una Unidad Generadora de Efectivo
(UGE) a la cual pertenece el activo. El monto recuperable de estos activos o UGE,
es medido como el mayor valor entre su valor justo y su valor libro.
La Administracin necesariamente aplica su juicio en la agrupacin de los activos
que no generan flujos de efectivo independientes y tambin en la estimacin, la
periodicidad y los valores del flujo de efectivo subyacente en los valores del clculo.
Cambios posteriores en la agrupacin de la UGE o la periodicidad de los flujos de
efectivo podra impactar los valores libros de los respectivos activos.
ii.
12
iv.
v.
g)
h)
i)
Instrumentos financieros
La Sociedad y su afiliada, reconocen activos financieros y pasivos financieros en el
momento que asumen las obligaciones o adquieren los derechos contractuales de los
mismos.
13
ii.
14
iv.
v.
15
16
k)
Rango - aos
3-5
3-5
3-5
17
l)
Activos intangibles
Los activos intangibles corresponden principalmente a sistemas computacionales, los
cuales son contabilizados al costo, que corresponde, a su precio de compra ms cualquier
costo directamente atribuible para poner el activo en condiciones de operar, menos la
amortizacin acumulada y las prdidas por deterioro acumuladas. Los desembolsos
posteriores son capitalizados slo cuando aumentan los beneficios econmicos futuros.
Las actividades de desarrollo de sistemas informticos involucran un plan para la
produccin de nuevos productos y servicios, sustancialmente mejorados. Los
desembolsos en desarrollo se capitalizan cuando sus costos pueden estimarse con
fiabilidad, el producto o servicio sea viable tcnica y comercialmente, se obtengan
posibles beneficios econmicos a futuro y la Sociedad pretenda y posea suficientes
recursos para completar el desarrollo y para usar o vender el activo.
La amortizacin es reconocida en el resultado en base al mtodo de amortizacin lineal
segn la vida til estimada de los activos intangibles.
Las vidas tiles promedio utilizadas para el clculo de la amortizacin son las siguientes:
Rubro
Sistemas de operacin Bolsa
Otros software adquiridos
m)
3
3
5
5
Provisiones
Las provisiones se cuantifican teniendo en consideracin la mejor informacin disponible
en la fecha de la emisin de los estados financieros consolidados, sobre las
consecuencias del suceso en el que trae su causa y son reestimadas en cada cierre
contable posterior.
18
Provisiones (continuacin)
i.
n)
Reconocimiento de ingresos
Los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que los beneficios
econmicos que fluirn a la Sociedad puedan ser confiablemente medidos. Los siguientes
criterios especficos de reconocimiento tambin deben ser cumplidos antes de reconocer
ingresos.
i.
ii.
19
Impuesto a la renta
-
Impuestos diferidos
Las diferencias entre el valor contable de los activos y pasivos y su base tributaria
generan los saldos de impuestos diferidos de activo o de pasivo y se registran de
acuerdo con las instrucciones de la Superintendencia de Valores y Seguros.
El valor libro de los activos por impuesto diferido es revisado a la fecha del cierre y
reducido en la medida que ya no sea probable la existencia de suficientes utilidades
imponibles disponibles para permitir que se use todo o parte del activo por impuesto
diferido.
El impuesto diferido relacionado con partidas reconocidas directamente en
patrimonio es reconocido en patrimonio y no en el estado de resultados
consolidados.
p)
Distribucin de dividendos
Los Estatutos de la Bolsa de Productos de Chile, en su artculo N 62, establecen que las
utilidades del ejercicio se destinarn en primer trmino, a absorber las prdidas si las
hubiere. El remanente de las utilidades del ejercicio se destinar en el porcentaje que
determine libremente la junta ordinaria de accionistas, a distribuirse como dividendos en
dinero a sus accionistas.
La sociedad an mantiene prdidas acumuladas por lo que durante los aos 2015 y 2014,
y por lo tanto, no se han distribuido dividendos definitivos ni transitorios. Asimismo, no se
ha reconocido provisin por pago de dividendo mnimo.
20
r)
Deterioro
Los activos no financieros relevantes se someten a pruebas anuales de deterioro en su
valor cuando ocurren acontecimientos o cambios econmicos que indiquen que su valor
pueda no ser recuperable. Cuando el valor en libros del activo excede su valor
recuperable, se reconoce una prdida por deterioro en el estado de resultados.
El valor recuperable de un activo se define como el mayor importe entre el precio de venta
neto y su valor de uso. El precio de venta neto es el monto que se puede obtener en la
venta de un activo en un mercado libre, menos los costos necesarios para realizar la
venta. El valor en uso es el valor presente de los flujos futuros estimados a ser generados
del uso continuo de un activo y de su disposicin final para venta al trmino de su vida til.
El valor presente se determina utilizando la tasa de descuento que refleja el actual uso de
dichos flujos y los riesgos especficos del activo.
En el evento de existir activos no financieros que hayan sido objeto de castigos por
deterioro se revisarn a cada fecha de reporte para verificar posibles reversiones del
deterioro.
21
t)
Arrendamientos operativos
Los arrendamientos en los cuales la propiedad del bien arrendado y sustancialmente
todos los riesgos y ventajas que recaen sobre el activo permanecen en el arrendador, son
clasificados como arrendamientos operativos.
Los gastos procedentes de los contratos de arrendamiento operativo se reconocen en el
rubro Otros gastos de la cuenta de resultados segn se incurren.
u)
Nuevas Normas
IFRS 9
IFRS 14
IFRS 15
Instrumentos Financieros
Cuentas Regulatorias Diferidas
Ingresos procedentes de Contratos con Clientes
Fecha de aplicacin
obligatoria
1 de Enero de 2018
1 de Enero de 2016
1 de Enero de 2017
22
En julio de 2014 fue emitida la versin final de IFRS 9 Instrumentos Financieros, reuniendo
todas las fases del proyecto del IASB para reemplazar IAS 39 Instrumentos Financieros:
Reconocimiento y Medicin. Esta norma incluye nuevos requerimientos basados en principios
para la clasificacin y medicin, introduce un modelo ms prospectivo de prdidas crediticias
esperadas para la contabilidad del deterioro y un enfoque sustancialmente reformado para la
contabilidad de coberturas. Las entidades tambin tendrn la opcin de aplicar en forma
anticipada la contabilidad de ganancias y prdidas por cambios de valor justo relacionados con
el riesgo crediticio propio para los pasivos financieros designados al valor razonable con
cambios en resultados, sin aplicar los otros requerimientos de IFRS 9. La norma ser de
aplicacin obligatoria para los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2018.
Se permite su aplicacin anticipada.
La Compaa evalu los impactos generados por la mencionada norma, concluyendo que no
afectar significativamente los estados financieros.
IFRS 14 Cuentas Regulatorias Diferidas
IFRS 14 Cuentas Regulatorias Diferidas, emitida en enero de 2014, es una norma provisional
que pretende mejorar la comparabilidad de informacin financiera de entidades que estn
involucradas en actividades con precios regulados. Muchos pases tienen sectores industriales
que estn sujetos a la regulacin de precios (por ejemplo gas, agua y electricidad), la cual
puede tener un impacto significativo en el reconocimiento de ingresos (momento y monto) de la
entidad. Esta norma permite a las entidades que adoptan por primera vez IFRS seguir
reconociendo los montos relacionados con la regulacin de precios segn los requerimientos
del PCGA anterior, sin embargo, mostrndolos en forma separada. Una entidad que ya
presenta estados financieros bajo IFRS no debe aplicar esta norma. La norma ser de
aplicacin obligatoria para los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2016.
Se permite su aplicacin anticipada.
La Compaa evalu los impactos generados por la mencionada norma, concluyendo que no
afectar significativamente los estados financieros.
IFRS 15 Ingresos procedentes de Contratos con Clientes
IFRS 15 Ingresos procedentes de Contratos con Clientes, emitida en mayo de 2014, es una
nueva norma que es aplicable a todos los contratos con clientes, excepto arrendamientos,
instrumentos financieros y contratos de seguros. Se trata de un proyecto conjunto con el FASB
para eliminar diferencias en el reconocimiento de ingresos entre IFRS y US GAAP. Esta nueva
norma pretende mejorar las inconsistencias y debilidades de IAS 18 y proporcionar un modelo
que facilitar la comparabilidad de compaas de diferentes industrias y regiones. Proporciona
23
IFRS 3
IAS 40
IAS 16
IAS 38
IAS 41
IFRS 11
IAS 27
IAS 28
IFRS 10
IFRS 5
Combinaciones de Negocios
Propiedades de Inversin
Propiedades, Planta y Equipo
Activos Intangibles
Agricultura
Acuerdos Conjuntos
Estados Financieros Separados
Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos
Estados Financieros Consolidados
Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta y
Operaciones Discontinuadas
Instrumentos Financieros: Informacin a Revelar
Informacin Financiera Intermedia
Informacin a Revelar sobre Participaciones en Otras
Entidades
Presentacin de Estados Financieros
IFRS 7
IAS 34
IFRS 12
IAS 1
Fecha de aplicacin
obligatoria
1 de Julio 2014 y 1 de
Enero de 2016
1 de Julio 2014
1 de Julio 2014
1 de Enero de 2016
1 de Enero de 2016
1 de Enero de 2016
1 de Enero de 2016
1 de Enero de 2016
1 de Enero de 2016
1 de Enero de 2016
1 de Enero de 2016
1 de Enero de 2016
1 de Enero de 2016
1 de Enero de 2016
1 de Enero de 2016
24
25
26
27
28
29
30
Riesgo de crdito
Corresponde al riesgo de prdida financiera originado en el hecho que un cliente o
contraparte en un instrumento financiero no cumpla con las obligaciones, se origina
principalmente por los deudores por ventas e instrumentos de inversin de la Sociedad.
La exposicin al riesgo de crdito de la Sociedad es baja dada las caractersticas de sus
clientes, los que corresponden principalmente a Corredores de Bolsa de Productos, que
en su mayora son accionistas de la Bolsa de Productos de Chile y por tanto tienen el
carcter de relacionadas.
Los clientes de la Sociedad, en general, son clientes con prestigio e historial de pago que
permite realizar una evaluacin bastante certera de la incobrabilidad de la cartera,
incobrabilidad que en la historia de la Sociedad ha sido mnima.
La Sociedad cuenta con una poltica de cobranza estructurada en funcin a que la
rotacin de la deuda de clientes sea eficiente y uniforme en el tiempo. Al 31 de marzo de
2015, la deuda de clientes con una antigedad superior a 60 das corresponde al 0% del
total de la deuda.
Detalle de Cuentas por Cobrar
Cuentas por cobrar comerciales a menos de 60 das
Cuentas por cobrar comerciales a ms de 60 das
Cuentas por cobrar entidades relacionadas a menos
de 60 das
Cuentas por cobrar entidades relacionadas a ms de
60 das
Total cuentas por cobrar (Exposicin mxima)
31.03.2015
M$
24.199
65.568
89.767
No existen garantas por las cuentas por cobrar al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre
de 2014.
Las inversiones en fondos mutuos, mantienen una baja exposicin al riesgo de crdito ya
que las carteras tienen muy baja exposicin al riesgo, como son instrumentos de renta fija
de largo plazo en UF, e Instrumentos de deuda emitidos por el Banco Central de Chile,
con la mayor parte de sus inversiones clasificaciones en riesgo N-1. En cuanto a los
depsitos a plazo estos se toman a tasa fija en pesos, por la que su rentabilidad se
encuentra asegurada.
31
b)
31.03.2015
M$
1.226.295
58.216
1.110.959
2.395.470
Riesgo
Emisor
AA
N-1
AA
Riesgo de liquidez
Corresponde al riesgo que la Sociedad no pueda hacer frente a sus obligaciones
financieras en los plazos comprometidos.
La Sociedad mantiene una poltica de liquidez basada en la correcta Administracin de
sus activos y pasivos, esto mediante polticas y procedimientos que logran el
cumplimiento oportuno de los compromisos de los clientes, como tambin el cumplimiento
en plazo de las obligaciones, considerando el manejo eficiente de los excedentes de caja.
Las cuentas por pagar al 31 de marzo de 2015, incluyen todos los compromisos de la
Sociedad, y su detalle es el siguiente:
Detalle de Cuentas por Pagar
Cuentas por pagar comerciales a menos de 60 das
Cuentas por pagar comerciales a ms de 60 das
Cuentas por pagar entidades relacionadas a menos de 60 das
Cuentas por pagar entidades relacionadas a ms de 60 das
31.03.2015
M$
50.163
534
9.614
60.311
Los activos corrientes para cancelar las cuentas por pagar a menos de 60 das son:
Detalle de Activos Corrientes
Inversiones en fondos mutuos sin restricciones de rescate
Total
31.03.2015
M$
1.226.295
1.226.295
32
Riesgo de mercado
Corresponde al riesgo de que cambios en los precios de mercado afecten los resultados
de la Sociedad, ya sea por el valor de los instrumentos financieros que mantiene o por
pasivos que estn sujetos a riesgos de fluctuacin de valor por cambios en tasas de
inters, moneda extranjera, precios de acciones u otros.
i.
Detalle de Inversiones
31.03.2015
M$
Inters al
31.03.2015
M$
58.216
557
495
1.110.959
27.174
24.185
Total
1.169.175
27.731
24.680
ii.
iii.
33
34
Fondos Mutuos
Depsitos a plazo fijo en pesos
Activos financieros disponibles para la
venta - bonos
Total
Nivel 1
M$
Nivel 2
M$
Nivel 3
M$
Total
M$
1.226.295
-
58.216
1.226.295
58.216
1.226.295
1.110.959
1.169.175
1.110.959
2.395.470
35
31.03.2015
M$
31.12.2014
M$
1.308
154.585
155.893
1.309
161.452
162.761
36
31.03.2015
M$
Fondos Mutuos
Depsitos a plazo
Otros activos financieros corrientes
a)
31.12.2014
M$
1.226.295
58.216
1.284.511
1.163.655
28.869
1.192.524
Banchile
Banchile
Larrain Vial
Larrain Vial
Larrain Vial
Bice
Total
Fondo
C Efectivo
Corporativo A
LV Ahorro a plazo
LV Ahorro estrategico
LV Central
FM Extra C
Saldo Cuotas
$
3.215,39
7,15
32.713,30
152.745,15
106.362,99
515.789,88
Valor Cuota
$
1.138,13
28.386,31
2.225,32
1.718,33
1.475,07
1.415,84
Total
M$
3.659
203
72.797
262.467
156.893
730.276
1.226.295
Al 31 de diciembre de 2014
Administradora
Banchile
Larrain Vial
Bice
Total
Fondo
C Efectivo
LV Ahorro a plazo
FM Extra C
Saldo Cuotas
$
46.912,97
231.274,51
216.020,15
Valor Cuota
$
1.129,26
2.212,45
2.772,87
Total
M$
52.977
511.682
598.996
1.163.655
37
Banchile Inversiones
Banchile Inversiones
Total
Fecha de
Compra
17.02.2015
23.02.2015
Fecha
Vencimiento
$
Moneda
Tasa
22.01.2016
09.02.2016
Pesos
Pesos
0,30%
0,31%
Fecha
Vencimiento
$
Moneda
Tasa
16.02.2015
Pesos
Valor
Contable
M$
38.846
19.370
58.216
Al 31 de diciembre de 2014
Emisor
Banchile Inversiones
Total
Fecha de
Compra
13.02.2014
$
0,38%
Valor
Contable
M$
28.869
28.869
38
31.03.2015
M$
31.12.2014
M$
577.382
577.382
523.129
523.129
Banchile
Banchile
Banchile
Banchile
Banchile
Banchile
Banchile
Banchile
Banchile
Banchile
Banchile
Banchile
Banchile
Banchile
Banchile
Banchile
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Total
Instrumento
BCORAF0710
BESTJ50109
BESTJ50109
BBNS-O0812
BEKOP-A
BBBVJ20310
BRABO-A
BSECB21112
BSECB21112
BSTDF10508
BCENC-E
BCENC-E
BBBVK10509
BCAJ-F0513
BQUIN-E
BCHIUH0611
BPEN-C0313
BPEN-C0313
BFORU-AL/FORUMSERV
BR41110316/INP
BR41110316/INP
DES4510107/SCOTIABANK
FNBBV-020415/BBVA
FNPAR-190815/BPARIS
FNRPL-100715/BRIPLEY
FNCNO-140515/CONSOR
FNCOR-280515/CORP
FUBIC-011215-BANCO BICE
Fecha
compra
04.09.2014
26.11.2013
27.11.2013
24.12.2014
27.11.2013
27.11.2013
18.12.2014
14.02.2014
12.02.2014
29.11.2013
26.11.2013
28.11.2013
19.02.2014
28.11.2013
28.11.2013
06.01.2015
12.06.2014
16.06.2014
09.07.2014
10.06.2014
17.02.2015
20.06.2014
11.06.2014
04.12.2014
09.07.2014
18.06.2014
21.07.2014
25.03.2015
Fecha
vencimiento
01.01.2015
01.01.2015
01.01.2015
01.02.2015
15.02.2015
09.03.2015
01.04.2015
01.05.2015
01.05.2015
02.05.2015
07.05.2015
07.05.2015
09.05.2015
15.05.2015
01.06.2015
01.06.2015
25.03.2016
25.03.2016
01.09.2015
11.03.2016
06.02.2016
01.01.2016
02.04.2015
19.08.2015
10.07.2015
14.05.2015
28.05.2015
01.12.2015
Tasa Mercado
%
2,89%
2,64%
2,64%
2,71%
2,72%
3,20%
2,72%
2,73%
2,73%
2,86%
2,62%
2,62%
2.83%
4,47%
2,77%
2,77%
6,00%
6,00%
4,10%
0,48%
1,55%
2,89%
3,36%
4,08%
4,08%
4,08%
3,84%
3,86%
Total
M$
12.830
26.655
26.655
25.967
15.836
12.481
51.522
26.069
26.069
25.728
25.985
25.985
12.957
8.322
20.912
25.725
10.054
10.054
10.151
5.308
40.559
2.510
24.996
24.630
19.787
29.860
6.959
22.816
577.382
39
Banchile
Banchile
Banchile
Banchile
Banchile
Banchile
Banchile
Banchile
Banchile
Banchile
Banchile
Banchile
Banchile
Banchile
Banchile
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Total
Instrumento
BCORAF0710
BESTJ50109
BESTJ50109
BBNS-O0812
BEKOP-A
BBBVJ20310
BRABO-A
BSECB21112
BSECB21112
BSTDF10508
BCENC-E
BCENC-E
BBBVK10509
BCAJ-F0513
BQUIN-E
BFORU-AL/FORUMSERV
BR41100115/INP
FNBBV-020415/BBVA
FNPAR-190815/BPARIS
FNRPL-100715/BRIPLEY
FNCNO-140515/CONSOR
FNCOR-280515/CORP
FUEST-080615/ESTADO
FUSTD-200315/SANTANDER
Fecha
compra
04.09.2014
26.11.2013
27.11.2013
24.12.2014
27.11.2013
27.11.2013
18.12.2014
14.02.2014
12.02.2014
29.11.2013
26.11.2013
28.11.2013
19.02.2014
28.11.2013
28.11.2013
09.07.2014
18.06.2014
11.06.2014
04.12.2014
09.07.2014
18.06.2014
21.07.2014
26.06.2014
20.06.2014
Fecha
vencimiento
01.01.2015
01.01.2015
01.01.2015
01.02.2015
15.02.2015
09.03.2015
01.04.2015
01.05.2015
01.05.2015
02.05.2015
07.05.2015
07.05.2015
09.05.2015
15.05.2015
01.06.2015
01.09.2015
10.01.2015
02.04.2015
19.08.2015
10.07.2015
14.05.2015
28.05.2015
08.06.2015
20.03.2015
Tasa Mercado
%
2,89%
2,64%
2,64%
2,71%
2,72%
3,20%
2,72%
2,73%
2,73%
2,86%
2,62%
2,62%
2.83%
4,47%
2,77%
4,10%
2,53%
3,36%
4,08%
4,08%
4,08%
3,84%
4,00%
7,50%
Total
M$
12.536
25.837
25.837
25.478
18.745
12.410
49.869
25.117
25.117
24.978
25.436
25.436
12.450
8.263
20.293
10.393
45.552
24.787
24.362
19.576
29.551
6.891
12.100
12.115
523.129
El efecto por la variacin del precio de estas inversiones corrientes y no corrientes (bonos)
se presenta en otras reservas del patrimonio (resultados integrales), y al 31 de marzo de
2015 y 31 de diciembre de 2014 asciende a M$ 19.417 y M$ (918) respectivamente.
40
31.03.2015
M$
Anticipos a proveedores
Seguros de salud del personal
Fondos por rendir
Deudores varios
Otros activos no financieros corrientes
16.753
989
350
4.362
22.454
31.12.2014
M$
3.134
989
630
4.753
Sociedad
Pas
Chile
Chile
Chile
Brasil
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
31.03.2015
M$
4.790
12.978
213
618
542
723
723
723
542
542
542
542
721
24.199
31.12.2014
M$
4.779
7.233
1.346
398
13.756
41
99.587.310-9
76.313.350-8
76.686.240-3
76.977.670-2
76.030.732-7
76.148.647-0
76.249.106-0
76.268.236-2
96.551.730-8
Sociedad
Pas
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Naturaleza de
la Relacin
Accionista
Accionista
Accionista
Accionista
Accionista
Accionista
Accionista
Accionista
Accionista
Tipo de
Moneda
Pesos
Pesos
Pesos
Pesos
Pesos
Pesos
Pesos
Pesos
Pesos
31.03.2015
31.12.2014
M$
M$
6.004
14.364
5.041
20.371
4.764
6.562
2.867
4.826
770
65.568
15.123
5.448
5.310
27.596
2.181
6.785
2.793
4.767
1.114
71.117
RUT
Sociedad
96.551.730-8
96.643.560-7
81.392.100-6
c)
Pas
Chile
Chile
Chile
Naturaleza de la
Relacin
Accionista
Accionista
Accionista
Tipo de
Moneda
Pesos
Pesos
Pesos
31.03.2015
31.12.2014
M$
M$
2.904
6.506
204
9.614
2.922
6.506
9.428
42
43
76.313.350-8
76.406.070-9
99.587.310-9
76.686.240-3
76.977.670-2
76.030.732-7
76.148.647-0
76.249.106-0
76.268.236-2
96.551.730-8
96.551.730-8
96.643.560-7
96.333.050-K
81.392.100-6
Sociedad
Pas
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Chile
Naturaleza de la
Relacin
Accionista
Accionista
Accionista
Accionista
Accionista
Accionista
Accionista
Accionista
Accionista
Accionista
Accionista
Accionista
Director
Accionista
Descripcin de la
Transaccin
Servicio transaccional
Servicio transaccional
Servicio transaccional
Servicio transaccional
Servicio transaccional
Servicio transaccional
Servicio transaccional
Servicio transaccional
Servicio transaccional
Servicios menores
Arriendo de oficinas
Serv. computacional
Asesora financiera
Servicio informe precios
Al
31.03.2015
Al
31.03.2014
M$
M$
17.497
21.242
9.406
24.908
6.527
9.889
8.432
6.640
2.186
7.314
16.367
9.000
514
9.988
5.858
11.026
7.967
21.272
7.240
16.727
11.476
1.960
2.084
7.058
15.662
9.000
487
Efecto
Resultado
Utilidad
(Prdida)
31.03.2015
M$
Efecto
Resultado
Utilidad
(Prdida)
31.03.2014
M$
17.497
21.242
9.406
24.908
6.527
9.889
8.432
6.640
2.186
(7.314)
(16.367)
(9.000)
(514)
73.532
9.988
5.858
11.026
7.967
21.272
7.240
16.727
11.476
1.960
2.084
(7.058)
(15.662)
(9.000)
(487)
63.391
44
76.184.721-K
Sociedad
BPC Servicios y
Negocios S. A.
Total
Activos
Corrientes
Activos no
Corrientes
Pasivos
Corrientes
Pasivos
no Corrientes
Ingresos
Ordinarios
M$
M$
M$
M$
M$
Importe de
Ganancia
(Prdida neta)
M$
13.171
13.171
3.670
3.670
26.864
26.864
7.134
7.134
1.363
1.363
Activos
Corrientes
Activos no
Corrientes
Pasivos
Corrientes
Pasivos
no Corrientes
Ingresos
Ordinarios
M$
M$
M$
M$
M$
Importe de
Ganancia
(Prdida neta)
M$
4.084
4.084
3.671
3.671
19.139
19.139
12.401
12.401
(13.166)
(13.166)
Al 31 de diciembre de 2014:
RUT
76.184.721-K
Sociedad
BPC Servicios y
Negocios S. A.
Total
45
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Total
Instrumento
BCNO-D0613/CONSORCIO
BPEN-J1113/PENTA
BSTDE70312/SANTANDER
BCAJ-F0513/LOS ANDES
BSOND-E/SONDA
BTMOV-C/TELEFOMOVI
BTMOV-C/TELEFOMOVI
BR46180616/INP
BR51120318/INP
BBBVM21011/BBVA
BBBVJ51113/BBVA
BRPL-E0914/BRIPLEY
BRPL-A0414/BRIPLEY
BSECB21112/BSECURITY
BCHIUH0611/CHILE
BCORAE0710/CORP
BCORAE0710/CORP
BRAB-B0911/RABOBANK
BBNS-K0411/ SCOTIABANK
BDES-G0607/ SCOTIABANK
BBNS-R0613/ SCOTIABANK
BPLZA-I/
BPLZA-I/
BAGUA-N/ AGUAS-A
BCTOR-F/CONCHATORO
BENAP-B/ ENAP
BFORU-AQ/FORUM SERV
CHI3390105/ CHILE
EST0910105/ ESTADO
EST2400109/ ESTADO
FUEST-080615/ ESTADO
EST2400109/ ESTADO
Fecha
compra
16.06.2014
23.06.2014
25.06.2014
17.07.2014
26.11.2014
03.10.2014
25.11.2014
10.06.2014
10.06.2014
19.06.2014
02.09.2014
09.10.2014
05.06.2014
10.02.2015
08.10.2014
19.06.2014
10.06.2014
20.06.2014
10.07.2014
16.12.2014
19.12.2014
24.06.2014
17.06.2014
10.06.2014
19.12.2014
14.07.2014
13.06.2014
20.06.2014
13.06.2014
24.06.2014
29.01.2015
26.06.2014
Fecha
vencimiento
15.06.2016
04.11.2016
01.03.2017
15.11.2016
01.11.2019
15.11.2016
15.11.2016
18.06.2016
12.03.2018
09.04.2018
01.05.2019
01.09.2017
01.04.2019
01.11.2017
01.06.2017
01.07.2016
01.07.2016
30.09.2016
01.04.2016
01.06.2017
01.06.2018
30.05.2018
30.05.2018
01.04.2016
05.11.2018
12.01.2019
05.08.2018
01.01.2017
01.01.2020
01.01.2024
08.05.2015
08.06.2015
Tasa
Mercado
%
4,84%
4,64%
4,27%
4,54%
4,80%
4,20%
4,39%
3,12%
2,89%
2,87%
2,80%
2,93%
2,93%
1,45%
2,67%
1,70%
1,70%
2,75%
0,57%
2,68%
2,78%
2,70%
2,70%
3,01%
2,50%
2,10%
2,72%
2,73%
3,72%
3,78%
3,86%
3,86%
31.03.2015
M$
10.302
20.375
20.813
8.317
10.380
10.505
10.505
28.307
20.275
25.891
12.972
12.524
12.983
13.038
25.785
25.380
25.380
25.428
25.589
13.004
26.429
13.028
13.028
12.757
13.105
27.600
13.095
1.801
11.913
18.356
12.356
12.356
533.577
46
Administradora
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Banco Penta
Total
Instrumento
BCNO-D0613/CONSORCIO
BPEN-C0313/PENTA
BPEN-C0313/PENTA
BPEN-J1113/PENTA
BSTDE70312/SANTANDER
BCAJ-F0513/LOS ANDES
BSOND-E/SONDA
BTMOV-C/TELEFOMOVI
BTMOV-C/TELEFOMOVI
BR41110316/INP
BR46180616/INP
BR51120318/INP
BBBVM21011/BBVA
BBBVJ51113/BBVA
BRPL-E0914/BRIPLEY
BRPL-A0414/BRIPLEY
BCHIUH0611/CHILE
BCORAE0710/CORP
BCORAE0710/CORP
BRAB-B0911/RABOBANK
BBNS-K0411/SCOTIABANK
BDES-G0607/ SCOTIABANK
BBNS-R0613/ SCOTIABANK
BPLZA-I/
BPLZA-I/
BAGUA-N/ AGUAS-A
BCTOR-F/CONCHATORO
BENAP-B/ ENAP
BFORU-AQ/FORUM SERV
CHI3390105/ CHILE
EST0910105/ ESTADO
EST2400109/ ESTADO
DES4510107/SCOTIABANK
Fecha
compra
16.06.2014
16.06.2014
12.06.2014
23.06.2014
25.06.2014
17.07.2014
26.11.2014
03.10.2014
25.11.2014
10.06.2014
10.06.2014
10.06.2014
19.06.2014
02.09.2014
09.10.2014
05.06.2014
08.10.2014
19.06.2014
10.06.2014
20.06.2014
10.07.2014
16.12.2014
19.12.2014
24.06.2014
17.06.2014
10.06.2014
19.12.2014
14.07.2014
13.06.2014
20.06.2014
13.06.2014
24.06.2014
20.06.2014
Fecha
vencimiento
15.06.2016
25.03.2016
25.03.2016
04.11.2016
01.03.2017
15.11.2016
01.11.2019
15.11.2016
15.11.2016
11.03.2016
18.06.2016
12.03.2018
09.04.2018
01.05.2019
01.09.2017
01.04.2019
01.06.2017
01.07.2016
01.07.2016
30.09.2016
01.04.2016
01.06.2017
01.06.2018
30.05.2018
30.05.2018
01.04.2016
05.11.2018
12.01.2019
05.08.2018
01.01.2017
01.01.2020
01.01.2024
01.01.2016
Tasa
Mercado
%
4,84%
4,54%
4,54%
4,64%
4,27%
4,54%
4,80%
4,20%
4,39%
3,11%
3,12%
2,89%
2,87%
2,80%
2,93%
2,93%
2,67%
1,70%
1,70%
2,75%
2,83%
2,68%
2,78%
2,70%
2,70%
3,01%
2,50%
2,10%
2,72%
2,73%
3,72%
3,78%
3,21%
31.12.2014
M$
10.238
10.396
10.396
20.718
21.364
8.257
10.336
10.442
10.442
5.139
27.427
19.383
24.890
12.473
12.281
12.551
24.872
25.015
25.015
49.871
24.867
12.579
25.285
12.574
12.574
12.433
12.681
27.017
12.817
2.059
12.370
18.494
2.639
539.895
47
31.03.2015
M$
13.331
13.331
31.12.2014
M$
10.268
10.268
31.03.2015
M$
1.112
10.591
18.986
7.320
13.624
6.883
6.877
110.770
10.804
8.791
13.699
12.642
6.257
624
3.560
31.12.2014
M$
1.112
10.591
18.986
7.320
13.624
6.883
6.877
108.923
10.804
8.791
13.699
12.642
6.257
624
3.560
48
62.797
295.337
(247.202)
48.135
61.466
48.252
278.945
(240.436)
38.509
48.777
Sistemas
Sistemas
Computacionales Computacionales
en Desarrollo
M$
M$
10.268
13.331
(10.268)
13.331
Total
M$
38.509
6.124
10.268
(6.766)
48.135
48.777
19.455
(6.766)
61.466
Sistemas
Sistemas
Computacionales Computacionales
en Desarrollo
M$
M$
24.171
(13.903)
10.268
45.080
9.845
13.903
(30.319)
38.509
Total
M$
69.251
9.845
(30.319)
48.777
49
Detalle
Depreciacin Acumulada
31.03.2015
31.12.2014
M$
M$
Instalaciones
Instalaciones de oficinas
Subtotal
29.196
29.196
29.196
29.196
29.196
29.196
29.196
26.763
7.354
8.342
15.696
7.213
8.342
15.555
6.468
7.477
13.945
6.357
7.293
13.650
886
865
1.751
856
1.049
1.905
44.892
44.751
43.141
42.846
1.751
1.905
Planta y equipos
Muebles y tiles
Equipos computacionales
Subtotal
Total Propiedades, Planta
y equipos
b)
Instalaciones
M$
Planta
y Equipos
M$
1.905
141
(295)
1.751
Total Activo
Fijo
M$
1.905
141
(295)
1.751
Instalaciones
M$
2.433
(2.433)
-
Planta
y Equipos
M$
4.192
746
(3.033)
1.905
Total Activo
Fijo
M$
6.625
746
(5.466)
1.905
50
Activo
31.03.2015
M$
31.12.2014
M$
156
156
Concepto
124
124
Pasivo
31.03.2015
M$
Impuesto a las ganancias
Pagos Provisionales mensuales
Impuesto neto por pagar
31.12.2014
M$
Activo
31.03.2015
M$
Provisin vacaciones
Diferencia activo fijo
Prdida tributaria del ejercicio
Total
Concepto
1.141
1.184
322.189
324.514
31.12.2014
M$
1.141
1.184
322.189
324.514
Patrimonio
31.03.2015
31.12.2014
M$
M$
(140)
(140)
324.654
(140)
(140)
324.654
51
c)
La ganancia registrada por el impuesto a las ganancias para los ejercicios 2015 y 2014,
es el siguiente:
Detalle
31.03.2015
M$
31.12.2014
M$
47.594
(21.501)
26.093
23.815
(5.358)
22,5%
(381)
5.358
(22.5%)
381
Tasa Efectiva
%
1.904
20%
(20%)
-
52
Nota 17 - Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar, Corrientes
El desglose de este rubro es el siguiente:
Rubro
Cuentas por pagar
Acreedores varios
Retenciones
Cuentas por pagar comerciales y otras
31.03.2015
M$
24.652
4.625
21.420
50.697
31.12.2014
M$
46.749
4.023
10.777
61.549
El perodo medio para el pago a proveedores flucta entre 30 y 60 das y para los acreedores
comerciales es de 30 das, por lo que el valor razonable no difiere de forma significativa de su
valor contable.
a)
31.03.2015
M$
2.463
2.463
31.12.2014
M$
5.192
5.192
Vacaciones
M$
5.192
153
(2.882)
2.463
Total
M$
5.192
153
(2.882)
2.463
53
Vacaciones
M$
5.792
3.270
(3.870)
5.192
Total
M$
5.792
3.270
(3.870)
5.192
31.03.2015
M$
123.045
123.045
31.12.2014
M$
123.045
123.045
54
Capital pagado
El detalle del capital pagado y el nmero de acciones suscritas es el siguiente:
Detalle
Capital pagado
Nmero de acciones suscritas y pagadas
b)
31.03.2015
M$
31.12.2014
M$
3.703.479
3.565.100
697.891
662.891
Movimientos de capital
En sesin de Directorio de la Bolsa de Productos de Chile, Bolsa de Productos
Agropecuarios S. A., celebrada el 2 de agosto de 2010, se acord por la unanimidad de
los directores presentes, llevar a cabo el canje de las acciones de la Compaa a un factor
de 10.000 acciones a recibirse en canje de una accin con derecho, a efectuarse a contar
del da 2 de septiembre de 2010.
El referido canje de acciones, tuvo por objeto materializar el aumento del nmero de
acciones de la Sociedad acordado en Junta General Extraordinaria de Accionistas,
celebrada con fecha 29 de abril de 2008, que fue aprobada por la Superintendencia de
Valores y Seguros, en virtud de la Resolucin Exenta Nmero 744 del 26 de diciembre de
2008. En dicha junta, se acord aumentar el nmero de acciones en que se divide el
capital de la Sociedad de 20 a 200.000 acciones nominativas, de igual valor y sin valor
nominal, facultndose al Directorio para efectuar el correspondiente canje de acciones,
todo ello en el marco de la desmutualizacin de la Bolsa de Productos de Chile, Bolsa de
Productos Agropecuarios S.A.
Con fecha 21 de diciembre de 2012, se celebr la quinta Junta General Extraordinaria de
Accionistas de la Sociedad, en la cual se acord aumentar el capital social de la Sociedad
de $1.734.965.876.- dividido en 200.000 acciones nominativas de igual valor y sin valor
nominal, conforme al balance auditado al 31 de diciembre de 2011, aprobado en Junta
General Ordinaria de Accionistas celebrada el 17 de abril de 2012, a $9.200.000.000.-,
mediante la emisin en uno o ms actos del nmero de acciones de pago que al efecto
determine la Junta, cuyo precio de colocacin ser fijado por esta ltima en base a la
informacin amplia y razonada acerca de los elementos de valoracin de las acciones, las
que sern ofrecidas preferentemente a los accionistas, y adoptar cualquier otro acuerdo
que sea procedente para llevar a cabo el referido aumento de capital.
En sesin de Directorio de la Sociedad de fecha 27 de marzo de 2013 se acord emitir la
cantidad de 500.000 acciones de pago nominativas, de igual valor y sin valor nominal, con
55
M$
1.734.966
1.968.513
3.703.479
Poltica de dividendos
La Sociedad tiene establecido como poltica de dividendos repartir utilidades una vez que
se cubran las prdidas acumuladas.
El Directorio de la Sociedad no ha aprobado dividendos definitivos ni provisorios por los
ejercicios terminados al 31 de marzo de 2015 y 31 de diciembre de 2014, por existir
prdidas acumuladas.
d)
Patrimonio mnimo
La evaluacin del patrimonio mnimo, requerido a la Bolsa de Productos de Chile, por la
Ley N19.220 es el siguiente:
Detalle
31.03.2015
M$
Capital pagado
Primas de emisin
Otras reservas
Resultados retenidos
Participacin no controladoras
Patrimonio contable
Patrimonio para Ley N 19.220
Patrimonio para Ley N 19.220
Patrimonio exigido por Ley N 19.220
M$
UF
UF
31.12.2014
M$
3.703.479
85.499
(38.129)
(885.047)
(10)
2.865.792
3.565.100
85.499
(57.546)
(908.861)
(11)
2.684.181
2.865.792
116.388
30.000
2.684.181
108.993
30.000
56
Primas de emisin
En Primas de emisin se registr los efectos originados por el sobreprecio cancelado por
los accionistas en la adquisicin de acciones de la Bolsa de Productos de Chile.
f)
Otras reservas
El detalle de otras reservas es el siguiente:
Detalle
M$
(42.316)
(14.312)
1.190
(2.108)
19.417
(38.129)
M$
(1.019.177)
74.229
36.087
23.814
(885.047)
Transacciones de acciones
Durante el perodo comprendido entre el 1 de enero de 2013 y 31 de marzo de 2015, el
movimiento en la propiedad accionaria de Bolsa de Productos de Chile, corresponde
nicamente a la suscripcin de nuevas acciones correspondientes al aumento de capital
sealado en la letra b) anterior.
57
Distribucin de accionistas
De acuerdo a las instrucciones impartidas en la Circular N 792 de la Superintendencia de
Valores y Seguros de fecha 15 de abril de 1988, se presenta a continuacin la informacin
requerida:
Tipo de Accionista
j)
Porcentaje
Participacin
Total
10 % o ms de participacin
Menos de 10 % de participacin con inversin igual o superior a
200 UF.
Menos de 10 % de participacin con inversin inferior a 200 UF.
Total
Controlador de la Sociedad
Nmero de
Accionistas
32%
68%
100%
-
25
28
-
Gestin de capital
La Compaa gestiona su capital de manera de garantizar que tanto Bolsa de Productos
de Chile como su subsidiaria sean capaces de mantener el normal desarrollo y
crecimiento de sus negocios, a travs de la optimizacin de su estructura de deuda y
capital. El Directorio, en conjunto con la Administracin, toman las decisiones en la
medida que sean necesarias para mantener la solidez financiera de la Compaa,
evaluando, entre otros, la contratacin de deudas, colocacin de papeles u otros
instrumentos financieros, colocacin de acciones o el aprobar, postergar o suprimir
proyectos de expansin, de manera que los indicadores de liquidez y los niveles de
endeudamiento de la Compaa no se eleven sustancialmente por encima de los niveles
normales de la industria.
Porcentaje Part. no
Controladoras
31.03.2015
31.12.2014
%
%
0,1%
0,1%
0,1%
0,1%
Patrimonio
Resultado
31.03.2015
M$
31.12.2014
M$
31.03.2015
M$
31.12.2014
M$
(10)
(10)
(11
(11)
1
1
(5)
(5)
58
31.03.2015
M$
Derechos de bolsa
Servicios a corredores
Otros ingresos operacionales
Total
96.111
27.401
8.830
132.342
31.03.2014
M$
91.327
19.460
1.697
112.484
31.03.2015
M$
31.03.2014
M$
(53.105)
(4.409)
(16.888)
(7.003)
(25.909)
(107.314)
(61.232)
(4.043)
(26.854)
(6.701)
(14.551)
(113.381)
59
La indemnizacin que se reclama dice relacin con el siniestro verificado por el no pago
de la Factura N 1462 emitida con fecha 21 de junio de 2011 por Enlasa Generacin Chile
S.A. y pagadera por Campanario Generacin S.A., por un monto total de $2.469.982.291.,
cuyo pago fue garantizado por la Compaa en virtud de la Pliza.
Agotadas las etapas procesales de discusin y prueba, con fecha 12 de marzo de 2014 el
juez rbitro dict sentencia definitiva. En su fallo, el Sr. rbitro rechaz la indemnizacin
de perjuicios reclamada por la Bolsa de Productos de Chile, fundamentado en que
Continental no habra incumplido sus obligaciones derivadas de la Pliza, no
correspondiendo, en consecuencia, atribuirle responsabilidad por los perjuicio sufridos por
la Bolsa de Productos de Chile.
60
Plizas de seguro
Acciones
Total
Instrumento
Pliza de seguro
Acciones
Total
Garanta
Custodia
M$
M$
2.117.559
246.382
2.363.941
Garanta
Custodia
M$
M$
2.077.413
233.295
2.310.708
Total al
31.03.2015
M$
2.117.559
246.382
2.363.941
Total al
31.03.2014
M$
-
2.077.413
233.295
2.310.708
61
Garanta
Custodia
M$
M$
5.945.315
5.945.315
57.917.645
57.917.645
Garanta
Custodia
M$
M$
5.947.033
5.947.033
Total al
31.03.2015
M$
5.945.315
57.917.645
63.862.960
Total al
31.03.2014
M$
60.784.823
60.784.823
5.947.033
60.784.823
66.731.856
Pliza de seguro
Instrumentos de renta fija
Boletas de garanta
Total
Instrumento
Plizas de seguro
Instrumentos de renta fija
Boletas de garanta
Total
Garanta
Custodia
M$
M$
492.456
73.868
566.324
Garanta
Custodia
M$
M$
542.960
70.821
70.821
684.602
Total al
31.03.2015
M$
492.542
73.881
566.423
Total al
31.03.2014
M$
-
542.960
70.821
70.821
684.602
62
63
Cantidad
Quintales/Arrobas
Precio
Unitario
$
Valor
Total
M$
4.465.000
650.000
901,67
1.111
4.025.975
722.070
4.748.045
(4.025.975)
(722.070)
(4.748.045)
Cantidad
Quintales/Arrobas
Precio
Unitario
$
Valor
Total
M$
4.375.000
735.000
806,26
839,44
3.527.390
619.990
4.147.380
(3.527.390)
(619.990)
(4.147.380)
64
Nota 26 - Sanciones
Entre la fecha de cierre de los estados financieros consolidados y la fecha de emisin del
presente informe, la Superintendencia de Valores y Seguros u otras autoridades administrativas
no han cursado sanciones a la Sociedad ni a sus Directores o Administrativos.
Nota 27 - Medio Ambiente
Las actividades de la Sociedad no se encuentran dentro de las que pudieren afectar el medio
ambiente, por lo tanto, a la fecha de cierre de los presentes estados financieros consolidados no
tiene comprometidos recursos ni se han efectuado pagos derivados de incumplimiento de
ordenanzas municipales u otros organismos fiscalizadores.
Nota 28 - Hechos Posteriores
Entre el 31 de marzo de 2015 y la fecha de emisin de los presentes estados financieros
consolidados, no se tiene conocimiento de hechos que puedan afectar significativamente la
interpretacin de los mismos.
65