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4
INDICE DOCUMENTOS DEL AREA Fl NANCI ERA
..,,
lnforme de Auditoria
F-2 al F-17
F-18
F-19
F-20
ISLR 2015
..,,
F-21 al F-29
F-30 al F-32
Libro lnventario
J.
i
.
Yo, ROSALIA HERNESTINA FERRER PATETE, titular de la cedula de identidad nro. 18.520.267, en el
descritos
son copia fiel de su original.
Firm a
Nombre y Apellido
C.I.:
tmkttt-
ROSALIA FERRER
18.520.267
'
-n
N
CONTADOR PUBLICO
-n
C/Potosi, Res Tumeremo, Torre I, Local 103-104 Puerto Ordaz, Telf. (0286)9237848, Cel 04143879910-0426-6988133,
e-mail:valmatt7@hotmail.com
0
0
C/1
A la Junta Directive de
OM INTERNATIONAL OMICA, C.A.
Puerto Ordaz
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expresar una opinion sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una
auditorfa tornbien incluye evaluar lo apropiado de las politicos de contabilidad utilizadas y
la razonabilidad de las estimaciones hechas por la gerencia; asf como tombien.
evaluar la completa presentocion de los estados financieros. Consideramos que la
evidencia de auditorfa que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar
una base para nuestra opinion de auditorfa.
O
p
i
n
i
o
n
En
mi
opinion, con base en mi auditorfa,los estados financieros del 31 de diciembre del 2015
que se ccomponcn. presentan en todos sus aspectos importantes, la situocion financiera
de la empresa OM INTERNATIONAL OMICA C.A.,al 31 de diciembre del 2015, su
desemperio financiero y sus movimientos del efectivo por los onos terminados en esas
fechas, de conformidad con las disposiciones sobre informaci6n financiera establecidas
en la seccion N 3 del Manual de Requisitos Legales. Iecnicos y Financieros, emitidos
por el Registro Nacional de Contratistas (RNC).
.,,
'
.,,
Base
contable
Sin afectar mi opinion, tal y como se indica en la Noto 2 de los estados financieros.
en la cual se describe
la base de rnedicion. los estados financieros hon sido
preparados para permitir a la empresa OM INTERNATIONAL OMICA, C.A., Para cumplir las
disposiciones sobre informocion financiera establecidas en la seccicn N 3 del Manual
de
Requisitos Legales, Iecnicos y Financieros, emitidos por el Servicio Nacional de
Contrataciones (SNC). En consecuencia. los estados financieros adjuntos no son
apropiados para ninqun otro fin.
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" T1
NOTA
ANEXO
2015
n
c
::D
ACTI VO
0
A
799.991,00
9,00
800.000,00
800.000,00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
0,00
PATRIMONIO
Capital social
Resultados acumulados
TOTAL PATRIMON/0
23
800.000,00
24
0,00
800.000,00
800.000,00
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OM INTERNATIONAL OMICA
C.A.
" T1
v,
"T
1
2015
Expresado en Bolivares
Constantes
Not
a8
ING RESOS. OPERACIONALES
Provenientes del Sector Publico
TOTAL INGRESOS
OPERACIONALES
COSTOS OPERACIONALES
IN
G
GASTOS OPERACIONALES
---
TOTAL GASTOS
0,00
0,00
OPERACIONALES RESULTADO
EN OPERACIONES
TOTAL OTRAS GANANCIAS O (PERO/DAS}
0,00
0,00
0,00
IMPUESTOS
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
--------
--------
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
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'Tl
I
,, ,
1 1 '1
iii
CONCILIACION ENTRE UTILIDAD NETA Y EFECTIVO PROVISTO POR ACT. OPERATIVAS
Disminuoi6n/aumento
Disminuci6n/aumento
(9,00)
Cuentas de pasivo
Disminuci6n/aumento
Disminuci6n/aumenlo
(9,00)
Aumento de capital
Disminuci6n/aumento
Disminuci6n/aumento
Obligaciones bancarias
Total efectivo aplicado en actividades de financiamiento
DISMINUCION DE EFECTIVO
(9,00)
800.000,00
799.991,00
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r,
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s de 16
201
5
-n
......
-n
Actividades Operacionales
Actividades de Inversion
Actividades de Financiamiento
Variacion de efectivo
Reme
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SALDO AL 19/11/2015
RESERVA
RESULTADO
PERIODO
800.000,00
800.000.00
SALDO AL 31/12/2015
"Tl
I
LEGAL
DEL
co
800.000,00
800.000,00
0
n
%
CUEKTA Y/0
POSICION MONETARIA
VA LORES
DESCRIPCION
INICIAL
ACTUAL ES
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ACTIVO MONETARIO
800000,00
(Nola 11)
800000,00
AUMEN TO
REME
800000,00
800 000,00
.,,
I
INGRESOS
ESTADO
DEMOSTRATIVO
Total
Aumentos
DISMINUCIONES
COSTOS
c:
m
GASTOS GENERALES
<
"'
GASTOISLR
AUMENTO ACTIVOS FIJOS
Total Disminuciones
800.000,00
800.000,00
(800.000,00)
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216-A, REGMERPRIBO, en el Registro Mercantil Primera del Estado Bolivar, con un capital suscrito y
pagado de
totalmente nacional.
Domicilio fiscal
El capital de la empresa es
Tl
I
28 Apt Apto A2-B Urb. Paratepuy Ciudad Guayana, Eda Bolivar Venezuela
....
0
Objeto Econ6mico
El objeto de la empresa sera el transporte publico y privado de personal, servicio ejecutivo, logistico,
turistico y encomiendas.
suministro de unidades tanto livianas coma pesadas, urbane y extraurbano, asi coma tarnbien la
compra, venta, distribuci6n, importaci6n y exportaci6n de partes, repuestos, piezas, accesorios,
neurnaticos, autopartes, maquinarias
equipos
industriales
y electricos, al
mayor
detal;
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de sus estados
:;....
Bases de presentaci6n
Los estados de la cornpanla han sido preparados de acuerdo con la norma de informaci6n
..,.,
financiera para las pequerias y medianas entidades aprobada por la federaci6n de colegios de
contadores publicos de Venezuela ( Ven NIF pyme) en su boletin de aplicaci6n n. 8 (BA- Ven Nif 8)
principios de contabilidad de aceptaci6n general en Venezuela, las cuales incluyen la norma
internacional
el
boletin de aplicaci6n N- 2 (BA Ven NIF 2) emitido por la Federaci6n de Colegios de Contadores
Publicos de Venezuela "criterios para el reconocimiento de la inflaci6n en los estados financieros
preparados de acuerdo con Ven Nif con el objeto de eliminar la distorsi6n producidas por los cambios
en los niveles de precios en la economfa venezolana. El metodo utilizado para efectuar la
determinaci6n de los estados financieros en bolivares constantes fue el del rnetodo del costo
hist6rico, este metodo consiste en sustituir la unidad de medida empleada por la contabilidad
tradicional por una moneda constante, actualizada a la fecha de los estados financieros.
Para estos fines, se utilizo el "indice nacional de precios al consumidor" (INPC), publicado por el
banco central de Venezuela. Por cuanto el Banco Central de Venezuela, es el ente emisor de los
indices inflacionarios, y
solo emiti6 los indices hasta el mes de Septiembre del 2015, se esta
2.015
Inpc nov 2015
Inpc die 2015
Inflaci6n del periodo
1752,1
1752,1
1
expresados en terrninos de bolivares de poder adquisitivo presente; en segundo lugar estan los no
monetarios, los cuales mantienen su valor productivo, independientemente de las fluctuaciones en el
nivel general de
precios y estan
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z
n
"T1
'
....
ameritan ser re expresados en terrninos de bolivares de poder adquisitivo actual, al igual que el rubro
"'
de los patrimoniales.
-n
Por ser el primer periodo econ6mico de la empresa, y no hay periodo de comparaci6n, solo se
esta presentando el ejercicio econ6mico dic-2015
0
Un resumen delos procedimientos utilizados sequn el rnetodo del costo hist6rico en la re expresi6n,
n
m
Los actives y pasivos monetarios (efectivo en caja y banco, cuentas por cobrar, impuestos pre
pagados, dep6sitos en garantia, otras cuentas por pagar, cuentas por pagar socios, retenciones
por pagar e impuesto sobre la renta por pagar) se presentan las mismas cifras que se muestran
en los registros de contabilidad, debido a que representan el valor monetario de sus
componentes a la fecha del Estado de Situaci6n Financiera al 31 de Marzo del 2015.
Moneda Funcional y de Presentaci6n
, en bancos,
Venezuela
Total
LCDA. ROSARIO N. VALIENTE 0.
Calle Potosf, Res Tumeremo, Torre I,
Local 103-104 Puerto Ordaz,
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'Tl
En la partida de otros activos circulantes, se registran los intereses por mantenimiento que registra la
cuenta bancaria que tiene la empresa en el Banco de Venezuela.
Por cuanto la empresa no realizo actividad econ6mica, no registro estos intereses como gastos, y
considera registrarlo como gasto en el periodo en que declare su primera actividad econ6mica.
::ID
12/2015
9,00
Venezuela
Total
9,00
2014
Certificado Electronico
1690020056
Ingresos
Costos
Gastos
Resultado contable
MAS:
LCDA. ROSARIO N. VALIENTE 0.
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R
e
Tributes No pagados Utilidad
amortizaci6n
bajas de irnpuestos
" Tl
impuesto sobre la
Por cuanto no poseen partidas que afecten el impuesto sobre la renta, no se genero
impuesto diferido
Monto
Aportado
Fecha Aportaci6n
19/11/2015 8050.000,00
lnpc lnicial
lnpc Oic-2015
1.752, 10
Factor de
actualizaci6n
1.752,10
800.000,00
Total
Capital
actualizado
1 800.000,00
800.000,00
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El Banco Central de Venezuela (BCV) como ente emisor de los indices inflacionarios,
emiti6 hasta la fecha el INPC hasta el mes de Septiembre del 2015, repitlendose dicho
indice para los meses de Noviembre y Diciembre.
.,,
z
n
Accionista
Rosalia Hernestina Ferrer Patete
Luis Rafael Madrid Infante
Comisario Leda. Keyla Mabel Rodriguez Medina, Contador Publico Colegiado bajo el N 106.700,
por un periodo de cinco anos, cuyo vencimiento es en el mes de Noviembre del ar'\o 2020.
NOTA 10.- RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO (REME)
"'
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POSICION MONETARIA
POSICION MONETARIA
VALORES
DESCRIPCION
ACTUAL
INICIAL
AC TUA LES
ACTIVO MONETARIO
800000,00
800.000,00
800.000,00
800000,00
800.000,00
800.000,00
REME
n
m
iii
m
iii
PASIVO MONETARIO
(Nola 10)
AUMENTO
INGRESOS
Total Aumentos
DISMINUCIONES
COSTOS
GASTOS GENERALES
GASTO ISLR
AUMENTO ACTIVOS FIJOS
Total Disminuciones
Posicion Monetaria
Estimada
800.000,00
800000,00
(800.000,00)
Perdida Monetaria
799.991,00
9,00
cobrar
Total Activos Monetarios
800.000,00
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Pasivo Circulante
Otros pasivos no corrientes
Otros tributos por pagar
Total Pasivos Monetarios
Posici6n Monetaria
800.000,00
La empresa realizo la correspondiente declaraci6n del Iva y del impuesto sobre la renta durante los
meses noviembre y diciembre del 2015
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ANEXO 01
DECLARACION
JURADA
DEL
REPRESENTANTE
LEGAL
Y
EL
PROFESIONAL RESPONSABLE DEL REGISTRO DE LAS TRANSACCIONES
EN LA CONTABILIDAD DE LA ENTIDAD
52
OMICA, C.A. inscrita e11 el Registro de lnformaci6n Fiscal con el nurnero J-40506235-5,
bajc fe de juramento manifestamos que hemes verificado las cifras contenidas en el
estado de situaci6n financiera de la empresa OM INTERNATIONAL OMICA, C.A.
z
cm
<m
m
Q
al 31
de Diciembre 2015 y del estado del resultado para los arios termino para esa fecha. Por lo
tanto, con relaci6n a los estados financieros descritos
Anteriormente certificamos lo siguiente:
Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados, de acuerdo
con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Venezuela (VEN NIF PYME
o VEN NIF GE, INDICAR UNICAMENTE EL APLICADO) y presentados con base en el
manual de requisites IP.gales. tecnicos y financieros emitido por el Servicio Nacional de
Cont-ataciones.
Las cifras que se presentan se han tornado fielmente de los registros de las
transacciones en la contaolndao de la entidad.
Todos los hechos econ6micos realizados han side reconocidos
Los actives y pasivos existen y las transacciones registradas se han realizado durante
e; ano al cual se hace referencia
las hechos economicos que afectan a la entidad han sido correctamente clasificado,
desc-itos y revelados
_os estados financieros y sus notas no contienen vicios. errores o imprecisiones
roateriates que afecten la situaci6n financiera, patrimonial y las operaciones de la entidad.
As! mismo, se han establecido y mantenido procedimientos de control interno, para la
adecuada presentacion de la informaci6n financiera a los usuarios de la misma.
Por lo antes expuestos autorizamos al Servicio Nacional de Contrataciones, en este
mismo acto a cornprobar la veracidad de la informaci6n presentada, respondiendo de
conformidad con lo estatlecido en las leyes de la Republica Bolivariana de Venezuela.
\ .)'2ft ., (; e -,._,/
Cr;& d())j}(&
., .,
Anexo 2
.,.,
DECLARACION JURADA DEL CONTADOR PUBLICO QUE AUDITO LOS ESTADOS FINANCIEROS
Yo, ROSARIO
<m
N.
VALIENTE
0.,
N2 16.390.659, Contador
Publico inscrito en el Colegio de Contadores Publicos del Estado Bolivar con el ruimero
14.596. bajo fe de juramento manifiesto que planifique y ejecute procedimientos de
auditoria de conformidad con las normas lnternacionales de Auditoria, para obtener
evidencias suficientes y competentes de que el estado de situaci6n financiera de la
-I
estado de resultado (integral) para el afio que termino por esa fecha, esta presentado de
acuerdo con las normas de presentaci6n del Manual de Requisitos Legales, Tecnicos y
Financieros, emitido por el Servicio Nacional de Contrataciones y que los criterios de
reconocimiento y bases de medici6n de sus elementos se realizaron de conformidad con
las principios de contabilidad generalmente aceptados en Venezuela (VEN, NIF, PYME) tal
y como se puede constatar en mi informe de auditorfa realizada en fecha 27/05/2016.
de la empresa OM INTERNATrON
OMICA
C.A
!.>
respondiendo de