EJERCICIO N 1

El contribuyente Susana Orozco durante el mes de

abril del ao 2016 realizo las siguientes transacciones
total de gastos base imponible cero $ 19 total de
gastos base imponible 12% 284,27 por ser una
persona natural obligada a llevar contabilidad realizo
retenciones de IVA $ 1 tambin realizo ventas $ 9615
Calcular los valores de IVA cobrado e IVA pagado y
determinar el impuesto a pagar considerando que
posee un crdito tributario de periodo anteriores de $
1300!

EJERCICIO N 2
Para realizar la declaracin del IVA del Ing. Susana
Orozco se considera los siguientes datos total compras
12% $333,65 total ventas 12% $ 200 valor por
retenciones de IVA correspondientes 30% $ 5 el
contribuyente posee un crdito tributario de periodos
anteriores de $ 1000. Calcular el impuesto a la renta

EJERCICIO N 3
Durante el mes de abril del 2016 al contribuyente
Carla Castillo cuya actividad econmica es el servicio
de restaurant presenta los siguientes datos para
realizar su declaracin de IVA siendo una persona
natural no obligada a llevar contabilidad total ingresos
$ 1398,42 retenciones que le realizaron durante las
ventas retenciones de IVA $ 111,54 egresos $ 13,16
los comprobantes de ingresos son 23 y los
comprobantes de egresos son 3.

EJERCICIO N 4
El Ing. Frey Gavilnez con RUC 0604605287 debe
realizar la declaracin de IVA del mes de marzo con
fecha 11 de mayo con los siguientes datos.
Compras realizadas con tarifa 0% $ 280 compras
realizadas con tarifa 12% $ 152,16 ventas realizadas
al sr Jos Gomes $ 312,50 ventas realizadas a una
empresa pblica municipal $ 3561,34 al sr Gomes se
realiza una inspeccin general mientras que a la
empresa pblica realiza una consultora el crdito
tributario acumulados por aos anteriores $ 1599,76 y
crdito tributario acumulado por retenciones $ 745,08

EJERCICIO N 5
El Ing. Jorge Vinuesa realiza su declaracin de IVA
correspondientes al mes de enero con los siguientes
datos totales de compras $ 144 durante sus compras
hizo retenciones con un valor de 1,44 realizo una
venta por $ 1000 cuyo IVA le retuvieron el 30%
presenta un crdito tributario de aos anteriores $
2500 por compras y un crdito tributario de aos
anteriores por retencin $ 200. Realizar la declaracin
considerando que la realiza el 11 de mayo del 2106.

EJERCICIO N 6
Con los siguientes datos realizar la declaracin de
impuestos a la renta del sr Luis Prez RUC
0604605287 del ao 2015 ingresos gravados $
17614,57 dichos valores correspondientes, libre
ejercicio profesional de los gastos deducibles. Gastos
sueldos $ 4404,36 gastos aportes patronales $ 547,20
gastos personales $ 10.000 ingresos correspondientes
a ventas de su negocio de venta de ropa $ 30.000
gastos deducibles $ 30.000

EJERCICIO N 7
El sr Juan Prez presenta la siguiente conciliacin
tributaria para el ao 2015 ingresos libre ejercicio
profesional $ 44000 ingresos por arriendo de
inmuebles $ 6000 avalu de inmuebles $ 3000 gastos
deducibles correspondientes a gastos de sueldos $
3600 gasto aportes patronales $ 1500 gatos de
gestin $ 400 suministros de oficina $ 200 gastos de
combustibles $ 400 gastos de viajes $ 200 gastos
personales 7200 de los cuales $ 3000 son gastos de
salud $ 2500 gastos de alimentacin el sobrante
corresponde a gastos de vivienda y alimentacin el
50% para cada una al sr de han registrado retenciones
del impuesto a la renta 4 5000 posee crdito tributario
de aos anteriores $ 2000 realizar la declaracin del
impuesto a la renta del mes de marzo.

EJERCICIO N 8
Con los siguientes datos realizar la declaracin del
impuesto a la renta del Ing. Civil Jorge Prez quien
presenta los siguientes datos efectivo $ 150000
crdito tributario a favor del sujeto pasivo por venta $
2084 crdito tributario a favor del sujeto pasivo por
IVA $ 20000 ventas $ 300000 terrenos $ 5000
muebles y enseres $ 2500 maquinaria y equipo $
22000 equipos de computacin software $ 1500
vehculos $ 70000 depreciacin acumulada $ 45000
cuentas y documentos por pagar proveedores $ 5900
obligaciones con el IESS $ 395 gastos sueldos y
salarios $ 20595 beneficios sociales y otras
remuneraciones $ 18000 aportes a la seguridad social
$ 2500 honorarios profesionales y dietas $ 2630
mantenimiento y reparaciones $ 415 combustibles y
lubricantes $ 2400 suministros materiales y repuestos
$ 166 transportes $ 30000 seguros y reaseguros $
2535 gastos de gestin $ 3178 depreciacin
propiedad planta y equipo $ 8500 servicios pblicos
189 gatos personales de educacin $ 1976 gastos de
salud $ 2534 alimentacin $ 3383 vivienda $ 1800

vestimenta $ 3376 retencin a la renta que efectuaron

durante el ejercicio fiscal $ 3325 crdito tributario
aos anteriores $ 2084

EJERCICIO N 9
El Ing. Agusto Gavilnez presenta los siguientes datos
para la declaracin del IVA del mes de abril del 2016.
Compras $ 381,84 correspondientes al IVA 12% y $
150 con IVA 0% durante el mes de abril tuvo ingresos
correspondientes a maquinaria $ 710 el alquiler lo
realizo a la empresa Corza S.A la cual realizo
retenciones de crdito tributario de aos anteriores de
compras $ 1616,09 y un crdito tributario por
retenciones que le han realizado anteriormente de $
380 el nmero de total de comprobante por compras
es de 13 facturas el IVA se considera que se trata de
una persona no obligada a llevar contabilidad.