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DOCENTE TUTOR
:
NANCY JIMENEZ LOPEZ
ALUMNA
:
INFANTE FLORES, Karina E.
CURSO
:
Contabilidad de Instituciones Financieras
CICLO
:
IX
SEMESTRE
:
2016-II
TEMA
:
Sesin 11 Trabajo Colaborativo.
SULLANA PERU
2016
ACTIVIDAD: Tarea
Formar equipos de trabajo con integrantes de 5 estudiantes y desarrollar la siguiente
tarea:
Elaborar Hoja de trabajo a nivel de rubros de estado de situacin financiera.
Elaborar Hoja de trabajo a nivel de Sub cuentas de estado de situacin financiera.
Cerrar libros de contabilidad.
145,000
80,000
1102.01 BCR
5,000
1103.01 Bancos
422,000
20,000
de Cons.
45,000
18 INM. MOB Y E.
Mobiliario
235,000
230,000
pagar
3,000
2106.01 C T C .
442,000
60,000
14 CREDITOS
PASIVO Y PATRIMONIO
21 OBLIGACIONES CON PB.
210201 Depsitos de ahorros
2,000
112,000
31CAPITAL SOCIAL
260,000
3101.02.01Aporte en efectivo
30,000
38 R ES U LTAD OS
ACUMULADOS25,000
20,000
3801.02.
Equipo de Comp.
Util. Ac. Sin Acuerdo Cap. 1819
632,000
========
Tot. Activo
a clientes y
amortiza
intereses S/.5,000
Tay.
correspondiente depreciacin
acumulada
S/. 900
3.- El 01-07-20011 abona S/. 40,000 en cuenta corriente de
clientes por otorgamiento de crditos comerciales. Los crditos
son con pagar con vencimiento 30
mensual, comisiones S/.50
das;
intereses 3
632,000
=======
5.- Provisionar:
depreciacin
Depreciacin de
activo
fijo
a tasas de
y Equipo cmputo
25% anual).
6.- Paga tributos en Efectivo (datos de estado financiero).
7.- Compra un automvil por S/. 15,000 ms IGV al crdito.
8.- Recibe y paga recibos por: Luz elctrica S/. 300, agua S/. 200
y telfono S/. 400 (ambos Conceptos
ms IGV).
S/.
80,000
al Banco
BCRP con
CODIG
O
SUMAS
DEBE
1101
Caja
1102
BCRP
1103
1201
Fondos Interbancarios
1208
1401
Crditos Vigentes
1406
1408
1504
1803
Mobiliario y Equipo
1804
1809
1906
Crdito Fiscal
2101
Obligaciones a la Vista
2102
BALANCE
GENERAL
SALDOS
HABER
DEBE
HABER
ACTIVO
PASIVO
RESULTADOS
PERDIDA GANANCI
S
AS
160,000
4,062
155,93
8
155,938
85,800
80,000
5,800
5,800
60,000
40,220
19,780
19,780
80,000
80,000
800
800
800
462,000
462,00
0
462,000
20,000
20,000
20,000
80,000
80,000
472
472
472
50,000
1,000
49,000
49,000
15,000
15,000
15,000
900
13,000
12,100
12,100
2,862
2,862
2,862
65
40,000
39,935
39,935
230,000
230,00
230,000
0
2104
2106
2402
2403
2505
2506
Proveedores
3101
Capital Social
3801
Utilidad Acumulada
4104
4401
4501
Gastos de Personal
4503
5104
5107
5202
6201
Ingresos Extraordinarios
6301
Gastos Extraordinarios
SUB TOTALES
3,000
4,392
1,392
1,392
2,000
2,000
2,000
112,000
112,00
0
112,000
30,000
30,000
30,000
5,220
5,220
1,062
18,762
17,700
17,700
260,000
260,00
0
260,000
25,000
25,000
25,000
5,000
5,000
5,000
8,000
8,000
8,000
6,540
6,540
6,540
900
900
900
80,000
80,000
80,000
50
50
50
15
15
15
400
400
400
100
100
100
1,076,9
21
1,076,9
21
781,39 781,39
760,852
2
2
700,927
20,540
80,465
UTILIDAD O PERDIDA
SALDOS TOTALES
760,852
59,925
59,925
760,852
80,465
80,465
DEBE S/.
11
14
18
18
21
24
31
38
--------------------------------------- X --------------------------------------DISPONIBLE
1101 Caja
80,000
1101.01 Oficina Principal
1102 BCRP
5,000
1102.01 Cuenta Ordinaria
Bancos y Otras Empresas del Sistema
1103
60,000
Financiero del Pas
1103.01 Bancos
CRDITOS
1401 Crditos Vigentes
422,000
1401.01 Crditos Comerciales
1406 Crditos en Cobranza Judicial
20,000
1406.03 Crditos de Consumo
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
1803 Mobiliario y Equipo
1803.01 Mobiliario
30,000
1803.02 Equipos de Computacin
20,000
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Deprec. Y Deterioro Acumul. De Inmueb., Maq.
1809
5,000
Y Equipo
1809.03 Depreciacin Acumulada de Mobiliario y Equipo
OBLIGACIONES CON EL PBLICO
2102 Obligaciones por Cuentas de Ahorro
230,000
2102.01 Depsitos de Ahorro Activos
2104 Obligaciones con Instituc. Recaud. De Tributos
3,000
2104.02 Tributos por Pagar
2106 Beneficios de los Trabajadores
2,000
2106.01 CTS
ADEUDOS Y OBLIG. FINANC. A CORTO PLAZO
2402 Adeudos y Obligaciones con la C.F.D
112,000
2402.02 Adeudos por Prstamos Ordinarios
CAPITAL SOCIAL
3101 Capital Pagado
260,000
3101.02 Acciones Preferentes
3101.02.01 Aporte en Efectivo
RESULTADOS ACUMULADOS
3801 Utilidad Acumulada
25,000
3801.02 Utilidad Acum. Sin Acuerdo de Capitalizacin
145,000
442,000
50,000
5,000
235,000
112,000
260,000
25,000
--------------------------------------- 1 --------------------------------------CRDITOS
Rendimientos Devengados de Crditos
1408
80,000
Vigentes
1408.02 Rend. Devengados por Crd. A
HABER
S/.
80,000
51
11
14
24
41
Microemp.
INGRESOS FINANCIEROS
5104 Interses por Crditos
80,000
5104.01 Interses por Crditos Vigentes
5104.01.02 Int. Por Crd. A
Microempresas
Por los Interses Vencidos
-------------------------------------- 1a -------------------------------------DISPONIBLE
1101 Caja
80,000
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y Monedas
CRDITOS
Rendimientos Devengados de Crditos
1408
80,000
Vigentes
1408.02 Rend. Devengados por Crd. A
Microemp.
Por el Ingreso de Interses por Crditos
Comerciales.
-------------------------------------- 1b -------------------------------------ADEUDOS Y OBLIG. FINANC. A CORTO PLAZO
Adeudos y Oblig. con Empresas del Sist. Fin.
2403
30,000
Del Pas
2403.02 Adeudos por Prstamos
GASTOS FINANCIEROS
Interses por Adeudos y Obligaciones
4104
5,000
Financieras
80,000
80,000
80,000
30,000
5,000
4104.03 Int. Por Ade. Y Oblig. Con Emp. Del Sist. Fin. Del Pas
11
15
21
62
63
DISPONIBLE
Bancos y Otras Empresas del Sistema
1103
35,000
Financiero del Pas
1103.01 Bancos
Por la amortizacin del Prstamo ms Interses.
--------------------------------------- 2 --------------------------------------CUENTAS POR COBRAR
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y
1504
472
Serv. Y Fideic.
1504.01 Cuentas por Cobrar por Venta de
Bienes
OBLIGACIONES CON EL PBLICO
Obligaciones con Entidades Recaudadora de
2104
72
Tributos
2204.01.02 IGV - Cuenta Propia
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
6201 Ingresos Extraordinarios
400
6201.02 Venta de Bienes Fuera de Uso
Por la venta del Bien
-------------------------------------- 2a -------------------------------------GASTOS EXTRAORDINARIOS
6301 Gastos Extraordinarios
100
35,000
472
72
400
100
18
18
14
21
81
82
21
51
52
45
21
25
900
1,000
40,000
40,000
40,000
40,000
65
50
15
6,540
1,320
5,220
25
11
44
18
21
11
18
19
25
por Pagar
2505.04 Remuneraciones por Pagar
Por la Planilla de Remuneraciones
-------------------------------------- 4a -------------------------------------CUENTAS POR PAGAR
Dividendos, Participaciones y Remuneraciones
2505
5,220
por Pagar
2505.04 Remuneraciones por Pagar
DISPONIBLE
Bancos y Otras Empresas del Sistema
1103
5,220
Financiero del Pas
1103.01 Bancos
Por el Pago de Planilla de
Remuneraciones
--------------------------------------- 5 --------------------------------------DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y DETERIORO
4401 Depreciacin de Inmueble, Mobiliario y Equipo
4401.03 Depreciacin de Mobiliario y Equipo
4401.03.01 Dep. de Mobiliario
3,000
4401.03.02 Dep. de Equipos de
5,000
Cmputo
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Deprec. Y Deterioro Acumul. De Inmueb., Maq.
1809
8,000
Y Equipo
1809.03 Depreciacin Acumulada de Mobiliario y Equipo
Por la Depreciacin del Mobiliario y
Equipo
--------------------------------------- 6 --------------------------------------OBLIGACIONES CON EL PBLICO
2104 Obligaciones con Instituc. Recaud. De Tributos
3,000
2104.02 Tributos por Pagar
DISPONIBLE
1101 Caja
3,000
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y Monedas
Por el Pago de Impuestos del Ao
anterior.
--------------------------------------- 7 --------------------------------------INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
1804 Equipos de Transporte y Maquinaria
15,000
1804.01 Vehculos
OTROS ACTIVOS
1906 Crdito Fiscal
2,700
1906.01 Crdito Fiscal del IGV
CUENTAS POR PAGAR
2506 Proveedores
17,700
2506.01 Proveedores de Bienes
Por la adquisicin del Automvil
--------------------------------------- 8 ---------------------------------------
5,220
5,220
8,000
8,000
3,000
3,000
15,000
2,700
17,700
45
19
25
25
11
12
11
11
12
12
GASTOS DE ADMINISTRACIN
4503 Gastos por Servicios Recibidos de Terceros
4503.01 Domiciliados
4503.01.06 Energa y Agua
500
4503.01.07 Comunicaciones
400
OTROS ACTIVOS
1906 Crdito Fiscal
162
1906.01 Crdito Fiscal del IGV
CUENTAS POR PAGAR
2506 Proveedores
1,062
2506.02 Proveedores de Servicios
Por la provisin de los Servicios
Bsicos.
-------------------------------------- 8a -------------------------------------CUENTAS POR PAGAR
2506 Proveedores
1,062
2506.02 Proveedores de Servicios
DISPONIBLE
1101 Caja
1,062
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y Monedas
Por el pago de los Servicios Bsicos.
--------------------------------------- 9 --------------------------------------FONDOS INTERBANCARIOS
1201 Fondos Interbancarios
80,000
1201.01 Bancos
DISPONIBLE
1102 Banco Central de Reserva del Per
80,000
1102.01 Cuenta Ordinaria
Por el Otorgamiento del Fondo
Interbancario
-------------------------------------- 9a -------------------------------------DISPONIBLE
1102 Banco Central de Reserva del Per
80,800
1102.01 Cuenta Ordinaria
FONDOS INTERBANCARIOS
1201 Fondos Interbancarios
80,000
1201.01 Bancos
FONDOS INTERBANCARIOS
Rendimientos Devengados de Fondos
1208
800
Interbancarios
1208.01 Bancos
900
162
1,062
1,062
1,062
80,000
80,000
80,800
80,000
800
1,116,92
1