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Universidad Tecnologica de Honduras

Grupo: 4
Catedrática: Máster Mayra Jacqueline Flores Gu
Clase: Gestión Empresarial

Tema: Restaurante “tenía que ser el chavo del
Fecha : 22 de Noviembre del 201

Universidad Tecnologica de Honduras

Grupo: 4
drática: Máster Mayra Jacqueline Flores Guzmán
Clase: Gestión Empresarial

ma: Restaurante “tenía que ser el chavo del 8” Fecha : 22 de Noviembre del 2015 .

uras es Guzmán rial .

vo del 8” el 2015 .

.

.

PROYECCION DE productos menu Mexicano torta de jamon y queso demanda precio tacos mexicanos demanda precio chilaquiles demanda precio burritos demanda precio chiles rellenos demanda precio comida Hondureña baleada demanda precio tacos flauta demanda precio pastelillo demanda precio .

por cobrar al final del año Proyección de l INFLACION PRO Año I 5. INGRESOS TOTALES DETERMINACION DE INGRESOS Ventas al contado Recuperación Ctas.tajadas con carne molida demanda precio tajadas con pollo demanda precio ventas totales Demanda Mensual Unid.por cobrar año anterior Total ingresos de efectivo Ventas al contado 80% Ventas al crédito 70% Recuperación de ctas por cobrar (30 dias) Saldo Ctas.por cobrar del año Recuperación Ctas.00% .

57. 29.184. 25.271. 5.00 L. 10. 25. 67.05 5760 L. 307.364.00 L. 192. 5.00 L.724.00 L.40 4082 L. 27.64 6718 L. 27.80 L.362. 263.16 4000 L.66 L.525.00 6221 L.280.83 .225.16 L.16 L. 164. 35. 192.50 5661 L. 233. 46. 29.00 L. 50.00 6102 L.00 6114 L.80 L. 11.097.00 L. 29.58 5650 L.66 L. 141.84 6589 L.00 6101 L.PROYECCION DE INGRESOS Año 1 Año 2 Año 3 5653 L. 25.543.00 L.00 L.074.82 L. 226.135. 141. 164. 27.48 6594 L. 37.79 3500 L.00 6105 L. 272.10 9500 L.500. 452.00 L.00 L. 5.000.606. 165.841.00 3780 L.20 5649 L.20 L. 58.32 L. 192. 200.00 11081 L. 332. 40.76 6603 L. 10.828.00 4666 L.16 L. 78.40 6590 L. 54. 141.000.470.600. 387. 40.325.00 L. 43.00 10260 L.00 4320 L.

367.56 7560 L.438 1.687.18 384.38 489.843 29. 46. 226.448.30 Proyección de la Inflación INFLACION PROYECTADA Año II Año III Año IV 7. 315. 428.880.826.675 174.141 204.973 1. 30.808.00% .675.50 1.928 2.90 7880 L.00% 9.807.00 359.40 L.28 9191 L.412.200.12 L.00 L.59 448.448.00 L.99 L. 17.958.935.00 8510 L.880 34.995 2.00 L.74 419. 43.68 40.539.679.150 1.00 8165 L.094.769.740.20 L.500.985. 264. 1.740 329.66 L.958. 40.649.00% 11.97 149.800.439.099.58 34.52 8818 L.940.42 1.00 L.986 2.442.799. 34.558.616 1.842. 32. 308.00 329.00 L.679. 2.312.313 384.140. 23.994.828.799.750.29 29.439.750 448.437.92 L.940 1.680 1.L.099.036 2. 20. 2.

30 .106. 224.33 7256 L. 31.96 5039 L.265.60 L.01 11967 L.49 L. 358.374. 6.39 7116 L.49 L.49 L.99 L. 317.403. 91. 31. 224.09 L.582.60 7131 L. 50.71 7117 L.Año 4 7121 L.633.86 4409 L. 224.635.39 L. 62. 527. 31. 12. 44.

849.171.79 L.00% . 37.284.068 2.L.855.855.858.98 47.05 237.61 523.903. 27.284.573. 2.30 9523 L. 359. 50.574 40.63 Promedio 8.39 L.79 L.182.597.10 9927 L.770.988 2.686 523. 500.44 571.686.858 2.807 2.

PR Productos/años menu Mexicano torta de jamon y queso año 1 año 2 año 3 año 4 tacos mexicanos año 1 año 2 año 3 año 4 chilaquiles año 1 año 2 año 3 año 4 burritos año 1 año 2 año 3 año 4 chiles rellenos año 1 año 2 año 3 año 4 comida Hondureña baleada año 1 año 2 año 3 año 4 .

tacos flauta año 1 año 2 año 3 año 4 pastelillo año 1 año 2 año 3 año 4 tajadas con carne molida año 1 año 2 año 3 año 4 tajadas con pollo año 1 año 2 año 3 año 4 ventas totales ficha de Balea ITEM DESCRIPCION DE MATERIA PRIMA 1 harina gold star baleada facil 2 agua 3 frijoles fritos 4 mantequilla 5 queso ficha de pastelito .

ITEM DESCRIPCION DE MATERIA PRIMA 1 harina 2 agua 3 aceite 4 chile dulce 5 sal y pimienta 6 pollo 7 cebolla ficha de pollo con ITEM DESCRIPCION DE MATERIA PRIMA 1 harina de trigo 2 agua 3 pollo 4 sal y pimienta 5 repollo 6 guineos 7 aceite 8 tomate ficha de tacos fl ITEM DESCRIPCION DE MATERIA PRIMA 1 harina de maiz 2 agua 3 aceite 4 chile dulce 5 sal y pimienta 6 pollo 7 cebolla 9 leche .

ficha de torta de ITEM DESCRIPCION DE MATERIA PRIMA 1 pan 2 jamon 3 lechuga 4 mayonesa 5 queso ficha de tajadas con ca ITEM DESCRIPCION DE MATERIA PRIMA 2 agua 3 res molido 4 sal y pimienta 5 repollo 6 guineos 7 aceite 8 salsa roja 9 tomate ficha de Burr ITEM DESCRIPCION DE MATERIA PRIMA 1 harina gold star baleada facil 2 agua 3 frijoles fritos 4 res molido 5 queso ficha de .

tacos me ITEM DESCRIPCION DE MATERIA PRIMA 1 harina de maiz 2 agua 3 aceite 4 chile dulce 5 sal y pimienta 6 pollo 7 cebolla 8 aguacate 9 leche ficha de chiles re ITEM DESCRIPCION DE MATERIA PRIMA 1 chile dulce 2 agua 3 sal y pimienta 4 res molido 5 queso ficha de chilaqu ITEM DESCRIPCION DE MATERIA PRIMA 1 harina de maiz 2 agua 3 aceite 4 chile dulce 5 sal y pimienta 6 pollo 7 queso 8 aguacate 9 frijoles fritos 10 cebolla .

3. Prima Menos Inventario Inicial MP subtotal 5368 4.833.18 burritos unidades a producir costo unitario de mat.03 tacos mexicanos unidades a producir costo unitario de mat.62 L. Final MP requerimiento de mat.08 .852. 4. 24. Prima Menos Inventario Inicial MP subtotal 9025 4.651.69 60. Prima para produccion Mas Inv. Final MP requerimiento de mat.077.18 28.472. 55. Prima requerimiento de mat.852.39 L.44 48. 2. Prima para produccion 5378 4.presupuesto de compra de mate Componentes Año 1 Tortas de jamo y queso unidades a producir costo unitario de mat. Prima para produccion Mas Inv.40 28.632.03 60.78 L. Final MP requerimiento de mat. 45. 26. Prima para produccion Mas Inv.73 48.820. Prima requerimiento de mat.836.472.73 chilaquiles unidades a producir costo unitario de mat. Prima requerimiento de mat.34 L.219.28 L. Prima Menos Inventario Inicial MP subtotal 5370 10. Prima requerimiento de mat.756.833.96 L.99 L.

468.75 26.807. 622.21 51. 7.01 pastelillo unidades a producir costo unitario de mat.48 L.822. Final MP requerimiento de mat.807.85 8.905.16 L. Prima Menos Inventario Inicial MP subtotal 5367 8.56 L.33 L.131. 11.01 17.37 8. Prima Menos Inventario Inicial MP subtotal 5472 1.131. 3.985. Prima para produccion Mas Inv.905.75 chiles rellenos unidades a producir costo unitario de mat.Mas Inv.78 baleadas unidades a producir costo unitario de mat.813.36 L. Prima requerimiento de mat. Prima requerimiento de mat.24 L.069.065.090. 15. 1. Prima Menos Inventario Inicial MP subtotal L. Prima para produccion Mas Inv. Prima Menos Inventario Inicial MP subtotal 3800 4. Final MP requerimiento de mat.78 51.91 L.67 26.090. Prima requerimiento de mat.85 tacos flautas unidades a producir costo unitario de mat. 47. Final MP requerimiento de mat.77 17. 2. Prima para produccion Mas Inv. Prima para produccion 3325 3.317. Prima requerimiento de mat. Final MP requerimiento de mat.75 .

90 11.71 131. 10.90 131. 922. Final MP requerimiento de mat. Prima para produccion Mas Inv. 121.899.692.12 L.48 presupuesto total compra de materia prima Cuadro Resumen d = = Componentes Total Requerido Mas Inv.55 tajadas con pollo unidades a producir costo unitario de mat.21 L.987.692.90 tajada con carne molida unidades a producir costo unitario de mat.366.81 L. Final MP Total Menos Inventario Inicial MP MP a comprar Total Costo Unitario PRESU .793.113.15 11.71 618.91 L. Prima requerimiento de mat. Final MP requerimiento de mat.55 232.987.Mas Inv.480. Prima Menos Inventario Inicial MP subtotal 7182 29.254. 214. Prima requerimiento de mat. 17. Prima para produccion Mas Inv.480. Prima Menos Inventario Inicial MP subtotal 7486 16. Final MP requerimiento de mat. Prima Menos Inventario Inicial MP subtotal L.43 232.

CONCEPTO Compra de contado 30% Proveedores (Crédito) 70% COMPRA TOTAL Pago a proveedores (crédito) CP año anterior Saldo cuentas por pagar .

PRODUCCION EN UNIDADES Unidades a vender Inventario final deseado Inventario inicial 5653 6105 6594 7121 283 305 330 356 0 283 305 330 9500 10260 11081 11967 475 513 554 598 0 475 513 554 5650 6102 6590 7117 283 305 330 356 0 283 305 330 5661 6114 6603 7131 283 306 330 357 0 283 306 330 5649 6101 6589 7116 282 305 329 356 0 282 305 329 5760 6221 6718 7256 288 311 336 363 0 288 311 336 .

16 L. 8.54 L. 0. 4.28 L.44 12 baleadas costo de materia prima unitario 1 1 1 1 1 .96 L. 1.4000 4320 4666 5039 200 216 233 252 0 200 216 233 3500 3780 4082 4409 175 189 204 220 0 175 189 204 7560 8165 8818 9523 378 408 441 476 0 378 408 441 7880 8510 9191 9927 70932 394 426 460 496 3547 0 394 426 460 3284 COSTO POR UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD REQUERIDA ficha de costos Baleada UNIDAD DE MEDIDA (COMPRA) libras litros libras onzas onzas ficha de costos pastelito de pollo L. 1.

44 3 L. 22.16 1 L.96 1 L. 8.UNIDAD DE MEDIDA (COMPRA) libras litros libras onzas onzas libras onzas COSTO POR UNIDAD DE CANTIDAD REQUERIDA MEDIDA L.16 1 L. 0.54 1 L. 8.16 1 L. 22. 1.54 1 L.00 0. 1.5 2 porciones costo de materia prima unitario ficha de costos tacos flauta UNIDAD DE MEDIDA (COMPRA) libras litros libras onzas onzas libras onzas litros COSTO POR UNIDAD DE CANTIDAD REQUERIDA MEDIDA L. 2.75 1 L.54 1 L. 1.96 1 L. 4.75 1 L.12 1 12 pastelitos costo de materia prima unitario ficha de costos pollo con tajadas UNIDAD DE MEDIDA (COMPRA) libras litros libras onzas libras UNIDAD libras onzas COSTO POR UNIDAD DE CANTIDAD REQUERIDA MEDIDA L. 0. 8.12 1 L. 4. 0.28 1 L. 2. 6. 8. 4.16 1 L.13 1 L. 10. 2.00 1 12 tacos costo de materia prima unitario . 1. 0.28 1 L. 0.00 1 L.13 1 L.28 1 L.96 1 L.

44 3 L. 1.16 1 L.54 1 L.00 1 L.75 1 L. 1. 40. 1. 0.44 1 costo de materia prima unitario ficha de costos tajadas con carne molida UNIDAD DE MEDIDA (COMPRA) litros libras onzas libras UNIDAD libras onzas onzas COSTO POR UNIDAD DE CANTIDAD REQUERIDA MEDIDA L.96 1 L.00 1 L. 2. 1.28 1 L. 0. 2.00 1 L.54 1 L. 1. 40.00 1 L. 1.5 2 porciones costo de materia prima unitario ficha de costos Burrito UNIDAD DE MEDIDA (COMPRA) libras litros libras libras onzas ficha de costos COSTO POR UNIDAD DE CANTIDAD REQUERIDA MEDIDA L. 4.28 1 L.06 L. 4.50 0.ficha de costos torta de jamon UNIDAD DE MEDIDA (COMPRA) unidad rebanada gramos onzas onzas COSTO POR UNIDAD DE CANTIDAD REQUERIDA MEDIDA L.00 0. 8.16 1 L. 1. 8.44 1 12 burritos costo de materia prima unitario . 6.67 1 L.

tacos mexicanos UNIDAD DE MEDIDA (COMPRA) libras litros libras onzas onzas libras onzas unidad litros COSTO POR UNIDAD DE CANTIDAD REQUERIDA MEDIDA L.28 1 L. 0.00 2 L.75 1 L. 0.54 1 L.13 1 L.44 1 L.00 2 L.54 1 L. 40. 1.00 1 12 tacos costo de materia prima unitario ficha de costos chiles rellenos UNIDAD DE MEDIDA (COMPRA) libras litros onzas libras onzas COSTO POR UNIDAD DE CANTIDAD REQUERIDA MEDIDA L.44 1 6 chiles costo de materia prima unitario ficha de costos chilaquiles UNIDAD DE MEDIDA (COMPRA) libras litros libras onzas onzas libras onzas unidad libras onzas COSTO POR UNIDAD DE CANTIDAD REQUERIDA MEDIDA L. 1. 10. 5.16 1 L.16 1 L. 8. 4. 4. 1. 0.13 1 L. 1. 5.28 1 L. 0.28 1 L.12 1 . 8.75 1 L. 0.16 1 L.12 1 L. 10.00 1 L. 2.00 1 L.96 1 L.96 1 L. 22. 22. 1. 8.75 1 L. 2.

41 81.675. 68.909.99 2.595. 64.86 38.62 L.636.93 4.999.00 6.017.37 L.756.12 chilaquiles costo de materia prima unitario de compra de materia prima Año 2 Año 3 Año 4 6083 11.15 L.15 80.714.61 L.979.39 7105 5.47 L.24 86.03 69.080.44 55.54 L.65 L.359.86 L.578.38 73. 3.001.04 65.219.86 L.04 L. 5.38 .690.80 L.651.69 69.896.016.140.43 L. 32.380.359.20 2.971.13 48.166.80 41.72 100.322.09 L.50 59. 3. 6.638. 35.741. 55.166.45 4. 4. 41.693. 6.315.82 L.87 L.073.95 L.65 75.99 L.79 L.12 7095 13.39 6091 4.281.643.435.595.83 11923 6.165.293.45 5.269.36 6566 5.735.79 7091 6.25 L.714. 92.99 6579 5.590.29 L. 5.332.636.40 33.47 3.451.86 5.320.849.99 94.23 6569 12. 75.61 44. 7.39 11040 5. 37.251.01 10222 5.690.54 35.280. 2.34 L.80 6079 5.01 3. 79. 44. 30.

13.955. 2. 79. 761.88 69.24 73.509.611.85 5020 5.62 6565 10.39 7090 11.24 L.37 9.86 4304 4.21 59.543.73 L.629.06 L. 15.59 7229 1.918.880. 58. 1. 3.45 3.531.71 32. 2.857.536.531.85 2.91 86.42 L.10 L.388.10 L.99 41.61 24.66 L.464. 1.498.193.71 35.18 26.71 .07 622.88 4393 4.63 13. 26. 12.72 L. 9.782.94 761.40 28. 18.17 L.069.952.842.50 L.52 L.57 L.06 80. 5.00 L.874.95 L. 888. 68.952.655.86 888.76 L.985.532. 6.38 1.429.415.35 1.317.76 6078 9.38 3766 3.L.47 6694 1.043.442.80 4.373.49 4648 4.88 5.562.77 19. 2.035.22 63.823.586.56 1.31 L.632.218.88 L. 4.70 11.135.25 2.388.75 2.99 38.31 10.76 9.37 44.611.830.59 4067 3.444.04 20.788. 19.686.897.637.880.232. 22.82 6198 1.19 L. 10.95 22.912.18 L.576. 1.776.343.874.67 30.316.686.274.13 L.57 L.00 12.23 L.95 L.

91 9890 20.01 15.430.96 17.35 1.696. 698.371.315. 1.788.380.07 961. 173.72 361. 148.944.70 PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA . 570.L.31 882.45 47.31 21.01 L.71 14.716.639.223.430.716.107.33 310.315.113.06 58.99 L.248.099. 814.899.128.90 L.048.709.48 618.75 67. 25.538.174.174.41 204.51 9157 18.254.99 756.20 L.263.90 332.99 L.74 10.88 10.83 Año 3 L. 14.979. 21.164.75 L.595.41 L. 201. 1.741.254.895.21 1.54 L.15 13.66 Cuadro Resumen de Materia Prima Año 1 L.16 14.42 L.558.743.976.36 Año 2 L.88 9488 37.33 L.75 175.538.464.104.831. 16.59 L.371.119.04 618.811.534.94 8479 17. 1.48 10. 12.832.128.97 387.31 12.558.43 266.10 922.718.950.30 8785 34.72 L.67 L.66 25.84 187. 357.664.71 18.99 823.36 284.63 160.944.30 L.003.07 11. 262.92 47.90 150.855.274.895.64 19.739. 29.92 58.04 708.634.76 708. 306.88 823.64 8135 32.460.56 218.32 17.460.

84 41.82 708.341.48 Año 2 212.07 396.40 .29 0 36.341.697.944.44 41.778.85 823.476.Año 1 185.101.615.82 528.716.88 Año 3 247.064.06 496.713.22 576.254.00 36.35 432.183.064.760.84 454.760.82 48.14 618.063.

Unidades a producir
cada año

Cuadro
5370
6083
6569
7095

+
=

9025
10222
11040
11923
5368
6079
6566
7091
5378
6091
6579
7105
5367
6078
6565
7090

5472
6198
6694
7229

=

3800
4304
4648
5020
3325
3766
4067
4393
7182
8135
8785
9488
7486
8479
9157
9890
70670

COSTO UNITARIO POR
baleada
L. 4.54
L. 1.28
L. 8.16
L. 0.96
L. 1.44
L. 16.38
L. 1.36

COSTO UNITARIO POR
baleada
L. 4.54
L. 1.28
L. 8.16
L. 0.96
L. 0.75
L. 22.13
L. 2.12
L. 39.94
L. 3.33

COSTO UNITARIO POR
baleada
L. 4.54
L. 1.28
L. 8.16
L. 0.96
L. 2.00
L. 4.32
L. 8.16
L. 3.00
L. 32.43
L. 16.21

COSTO UNITARIO POR
baleada
L. 4.54
L. 1.28
L. 8.16
L. 0.96
L. 0.75
L. 22.13
L. 2.12
L. 10.00
L. 49.94
L. 4.16

62 . 4.16 L.00 L.96 L. 10. 55.28 L. 1. 3. 59.00 L.44 L. 1.32 L.00 L. 40.54 L.54 L.44 L.75 L. 0. 4. 40. 8.91 COSTO UNITARIO POR baleada L.00 L.39 COSTO UNITARIO POR baleada L.42 L.16 L.81 L.09 L. 0.28 L.00 L. 1. 8.COSTO UNITARIO POR baleada L. 4.67 L. 1. 2. 0. 4. 2. 29. 1.

0.28 L.28 L.94 L. 2.16 L.COSTO UNITARIO POR baleada L. 1.00 L. 2.96 L. 53. 8. 8.00 L.75 L.54 L.75 L.96 L.99 COSTO UNITARIO POR baleada L.00 L. 22. 8. 1. 4.91 COSTO UNITARIO POR baleada L.12 L. 10. 1.12 .16 L. 0. 10. 22. 4.44 L.54 L.75 L. 10.16 L.13 L.00 L. 0. 40. 0.13 L. 0. 4.28 L. 1. 59.44 L. 10. 1.47 L. 8.00 L.

L.96 .54 L. 4. 59.

.

146.59 .36 12.31 961.028.757.048.Año 4 L.24 79.855. 949.67 67.903.44 1.

51 672.314.733.15 .40 56.70 48.36 616.85 961.Año 4 288.048.063.061.672.

Cuadro de Producción (Unidades) Concepto Unidades a Vender Año 1 6101 Año 2 698100 Inventario Final Deseado 47558 58175 Requerido por Producción 618254 756275 0 47558 Inventario Inicial Unidades a Producir 618.254 708.717 .

.

.

.

.

.

.

.

.

048 .944 961.es) Año 3 814264 Año 4 949757 67855 79146 882119 1028904 58175 67855 823.

.

.

.

.

.

.

.

.

324.00 5.00 499.567.254 0.000.013.600.88 27.500.00 20.00 9.00 12.Gastos Indirectos de Fabricac Gasto Indirecto de Fabricación Mensual Planilla MOI Agua Alquiler Cajas de Cartón Gas LPG Electricidad Papelería Teléfono Sub total CIF Depreciación Amortización gastos de instalación Total Gtos Indirectos de Fabricación Producción Anual CIF unitarios Año 1 117.69 61.67 3.275.67 61.88 618.567.00 169.00 1.10 NOTA: El incremento anual está proyectado en base a la inflación promedio 8% .400.050.000.

41 14.172.67 708.638.63 28.738.34 .781.430.00 5.39 297.859.806.07 961.971.500.36 322.00 79.760.700.66 22.892.73 4.506.177.837.186.65 Año 3 134.34 34.96 3.403.50 10.75 10.605.00 1.00 21.49 823.991.717 0.268.47 11.31 193.904.35 571.30 207.705.944 0.86 6.107.272.39 65.81 71.667.00 5.048 0.00 12.62 31.717.91 3.898.400.04 13.00 533.80 1.06 Año 4 143.73 275.56 611.840.rectos de Fabricación Año 2 125.52 1.165.484.877.93 181.959.15 24.

88 984.699.558.827.33 .45 351.32 VALUACION DE INVENTARIO FIN CONCEPTO Costo Producción Unitario Unidades de Inventario final PT INVENTARIO FINAL PT AÑ0 1 1.59 47.567.00 61.091.Costo Total de Producc Concepto Materia Prima Mano de Obra Directa Gastos Indirectos de Fabricación COSTO TOTAL DE PRODUCCION Año 1 570.696.037 75.

63 .538.92 58.703.609.172.263.839.757.146.40 322.849.994 111.48 297.107.36 AÑO 4 1.72 AÑO 3 1.342.199.099.75 433.92 388.174.71 ON DE INVENTARIO FINAL AÑO 2 1.24 480.362.959.544.72 Año 4 949.70 275.87 67.82 79.549.49 1.102.312 127.29 Año 3 814.67 1.Total de Producción Año 2 698.07 1.855.436 144.752.

61 0.10 0.61 0.716.716.996.00 8.00 Total Carga Social AÑO 4 Cargo cajero Total Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP RAP 9.30 116.00 0.30 116.600.00 0.60 772.76 0.595.030.10 0.00 9.996.833.833.76 0.00 Total Carga Social Techo del seguro social =8882.00 0.00 Sueldo Anual IHSS INFOP RAP 87.Planilla Departam AÑO 1 Cargo Cajero Sueldo Mensual 7.76 0.00 Total Carga Social AÑO 2 Cargo cajero Total Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP RAP 8.00 0.00 0.00 635.00 0.00 8.00 772.00 105.00 0.00 87.00 772.00 0.00 698.300.595.360.00 105.300.60 772.00 96.00 0.00 698.00 0.00 0.00 Total 7.00 0.3 .00 0.360.00 635.00 96.76 0.600.30 mensual 8882.00 0.030.00 Total Carga Social AÑO 3 Cargo cajero Total Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP RAP 8.00 0.

Planilla Departamento de Ventas
13avo Mes

14avo Mes

Vacaciones

Cesantía

Preaviso

Comisiones

7,300.00

7,300.00

2,433.33

8,516.67

8,516.67

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

7,300.00

7,300.00

2,433.33

8,516.67

8,516.67

0.00

Total Carga Social

13avo Mes

L. 34,701.77

14avo Mes

Vacaciones

Cesantía

Preaviso

Comisiones

8,030.00

8,030.00

3,212.00

9,368.33

9,368.33

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

8,030.00

8,030.00

3,212.00

9,368.33

9,368.33

0.00

Total Carga Social

13avo Mes

L. 38,707.28

14avo Mes

Vacaciones

Cesantía

Preaviso

Comisiones

8,833.00

8,833.00

4,416.50

10,305.17

10,305.17

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

8,833.00

8,833.00

4,416.50

10,305.17

10,305.17

0.00

Total Carga Social

13avo Mes

L. 43,465.59

14avo Mes

Vacaciones

Cesantía

Preaviso

Comisiones

9,716.30

9,716.30

6,477.53

11,335.68

11,335.68

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

9,716.30

9,716.30

6,477.53

11,335.68

11,335.68

0.00

Total Carga Social

L. 49,354.26

Combustible

Total Anual

Total Mensual

122,301.77

10,191.81

0.00
0.00

Combustible

122,301.77

Total Anual

10,191.81

Total Mensual

135,067.28

11,255.61

0.00
0.00

Combustible

135,067.28

Total Anual

11,255.61

Total Mensual

149,461.59

12,455.13

0.00
0.00

Combustible

149,461.59

Total Anual

12,455.13

Total Mensual

165,949.86
0.00
0.00

-

165,949.86

13,829.16
13,829.16

Planilla Departamento de Ad
AÑO 1
Cargo

Gerente Propietario
Contador
Administrador

Total

Sueldo Mensual

Sueldo Anual

IHSS

INFOP

12,000.00

144,000.00

772.76

7,300.00

87,600.00

635.10

7,500.00

90,000.00

652.50

0.00

0.00

0.00

-

0.00

0.00

0.00

-

26,800.00

321,600.00

2,060.36

0.00

AÑO 2
Cargo

Gerente Propietario
Contador
Administrador

Total

Sueldo Mensual

Sueldo Anual

IHSS

INFOP

13,200.00

158,400.00

772.76

8,030.00

96,360.00

698.61

8,250.00

99,000.00

717.75

0.00

0.00

0.00

-

0.00

0.00

0.00

-

29,480.00

353,760.00

2,189.12

0.00

AÑO 3
Cargo

Gerente Propietario
Contador
Administrador

Total

Sueldo Mensual

Sueldo Anual

IHSS

INFOP

14,520.00

174,240.00

772.76

8,833.00

105,996.00

772.76

9,075.00

108,900.00

772.76

0.00

0.00

0.00

-

0.00

0.00

0.00

-

32,428.00

389,136.00

2,318.28

0.00

AÑO 4
Cargo

Gerente Propietario
Contador
Administrador

Total

Sueldo Mensual

Sueldo Anual

IHSS

INFOP

15,972.00

191,664.00

772.76

9,716.30

116,595.60

772.76

9,982.50

119,790.00

772.76

0.00

0.00

0.00

-

0.00

0.00

0.00

-

35,670.80

428,049.60

2,318.28

Techo del seguro social = 8882.30 mensual

0.00

3 .8882.

00 29.00 0.79 14avo Mes Vacaciones Prestaciones Preaviso 14.00 31.00 7.00 Total Carga Social RAP Vacaciones 13.00 - 35.000.00 0.634. 127.00 9.00 13avo Mes 0.00 7.537.partamento de Administración RAP 13avo Mes 0.00 2.25 11.33 8.727.00 15.260.648.127.053.587.480.00 8.625.000.00 11.93 .00 0.00 0.68 11.80 35.940.075.428.33 9.433.00 16.00 0.00 4.00 0.00 0.800.67 14avo Mes Preaviso 5.00 - 26.520.00 0.00 8.520.368.250. 159.933.00 15.00 Cesantía 12.800.00 0.00 34.615.68 9.28 41.030.30 6.625.655.00 0.00 0.982.00 0.00 0.833.00 - 0.00 0.416.500.00 0.03 Total Carga Social RAP Preaviso 4.00 10.50 0.00 0.00 8.305.33 L.00 7.400.300.17 9.000.67 13avo Mes 0.750.93 Total Carga Social L.646.67 L.587.516.00 - 29.33 31.00 0.00 16.00 0.940.00 14.00 - 0.00 26.00 15.50 6.646.17 10.00 8.00 8.00 0.972.00 18.33 8.280.000.750.200.477.672.214.500.00 0.480.00 16.00 8.716. 180.61 14avo Mes Vacaciones Prestaciones Preaviso 15.00 Prestaciones 13.00 11.516.00 Total Carga Social RAP Vacaciones 12.250.00 9.00 - 0.00 37.50 10.00 7.00 - 32.00 4.670.500.982.00 9.266.00 14avo Mes 14.335.670.67 8.00 3.00 32.00 14.00 0.00 0.50 9.000.00 0.00 0.212.00 13avo Mes 0.075.200.030.300.400.972.780.266.00 2.80 23.67 7.393.00 37.300.67 L.00 8.634.716.30 9.833.00 - 0.305.50 10.53 11.00 9.33 34.393.00 9.00 18.428.615.53 41.832.00 0.00 0.335.792.00 8.25 0.368.832.50 10. 141.00 3.

.

61 Total Anual 48.00 - 644.50 10.652.86 0.610.85 180.59 13.191.038.00 - 448.92 Total Mensual 19.747.00 - 0.571.471.022.097.48 0.Total Anual Total Mensual 200.06 122.28 11.79 Total Anual 43.00 - 524.294.68 53.06 143.76 16.39 .76 15.017.393.392.03 Total Anual 234.731.00 - 0.666.04 0.191.727.642.32 Total Mensual 259.76 37.617.712.699.76 21.301.00 - 0.76 24.77 10.81 125.457.40 175.638.80 Total Mensual 288.73 158.268.77 147.00 - 0.852.772.22 162.15 0.75 12.924.967.550.00 - 580.16 14.251.26 13.384.

.

038.76 943.00 6.150.640.76 1.800.00 772.277.865.00 565.00 92.776.00 772.700.000.00 772.00 101.038.00 622.865.00 669.76 943.038.80 9.80 7.76 1.76 943.00 94.680.00 84.00 78.648.400.800.000.00 Total Carg AÑO 3 Cargo Jefe de Meseros Mesero 1 Mesero 2 Jefa de Cocina Cocinero 1 Total Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP 8.000.009.05 8.18 .818.500.000.150.00 96.60 7.76 1.651.00 105.651.00 622.600.80 24.800.00 772.50 103.00 94.161.50 8.00 772.00 127.00 772.00 609.400.18 10.00 0.00 85.200.00 78.05 7.00 772.380.90 7.317.016.00 772.470.05 22.150.500.00 772.18 8.00 765.500.50 6.00 290.000.00 772.000.00 116.76 1.04 8.00 Total Carg AÑO 2 Cargo Jefe de Meseros Mesero 1 Mesero 2 Jefa de Cocina Cocinero 1 Total Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP 7.000.380.818.00 0.651.00 6.000.00 111.00 78.00 264.380.865.76 1.00 85.76 1.00 565.50 Total 240.818.76 1.00 696.80 5.50 103.160.00 85.000.76 8.50 103.00 622.Planilla Departamento de AÑO 1 Cargo Jefe de Meseros Mesero 1 Mesero 2 Jefa de Cocina Cocinero 1 Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP 7.118.40 Total Carg AÑO 4 Cargo Jefe de Meseros Mesero 1 Mesero 2 Jefa de Cocina Cocinero 1 Sueldo Mensual Sueldo Anual IHSS INFOP 9.804.863.00 565.00 94.00 3.000.60 7.800.40 7.

00 319.00 3.30 mensual 8882.440.620.3 .510.863.80 5.Total 26.34 Total Carg Techo del seguro social = 8882.

67 8.166.00 2.317.872.000.70 14avo Mes Vacaciones Prestaciones Preaviso 9.50 Total Carga Social RAP Prestaciones 7.500.583.00 6.00 9.680.166.00 L.175.33 7.00 13avo Mes 0.865.983.67 8.50 5.651.50 9.333.00 11.470.00 40.800.150.00 7.341.093.00 13avo Mes L.860.932.00 3.50 9.166.00 7.250.00 8.00 44.67 10.500.83 9.175.500.00 2.422.67 9.702.583.093.651.881.00 8.00 3.00 8.00 14avo Mes Preaviso 7.333.00 8.648.150.83 9.00 2.00 8.67 8.500.67 7.00 3.00 9.00 8.000.33 8.00 2.50 8.00 7.175. 179.42 10.583.767.093.67 12.333.00 41.33 7.583.67 12.00 2.00 7.42 10.860.lanilla Departamento de Producción RAP 13avo Mes 0.42 8.150.093.500.250.175.211.00 8.098.00 2.932.000.341.651.293.00 40.50 9.50 5.093.150.00 6. 210.840.293.67 10.67 37.865.33 7.341.00 10.745.520.83 41.275.00 9.150.83 10.00 7.67 8.881.00 Cesantía 7.67 6.865.317.00 20.00 14avo Mes 8.648.67 8.00 37.83 9.00 6.341.341.00 Total Carga Social RAP Vacaciones 7.33 8.869.651.175.583.666.500.745.767.266.00 3.83 7.00 34.860.33 11.080.33 7.33 34.00 6.500.166.150.500.33 7.266.00 11.00 3.33 9.67 7.651.00 14avo Mes Vacaciones Prestaciones Preaviso 8.00 7.67 10.180.00 15.50 8.50 5.175.33 13avo Mes 0.33 6.00 L.950.093.42 .470.680.950.865.00 4.67 7.651.00 4.932.67 8.000.00 Total Carga Social RAP Preaviso 2.702.50 48.869.865.583.67 10.67 9.767.83 8.640.42 10.67 7.235.67 7.67 7.983.33 10. 161.800.00 2.422.42 10.00 10.500.630.700.33 6.83 9.865.00 Vacaciones 7.00 44.000.700.50 48.50 8.166.341.275.

0.64 53.75 53.971.00 45.572.613.50 Total Carga Social 45.572.919.75 . 238.919.50 30.00 L.

57 MOI 388.407.00 MOD 578.91 120.275.49 12.886.20 148.074.83 9.90 134.83 9.50 Total Anual 48.93 12.367.022.90 108.334.580.70 Total Anual 59.89 134.48 MOD 711.38 10.898.89 144.65 148.20 183.898.298.066.11 108.898.80 MOI .57 10.05 120.38 10.110.194.Total Anual Total Mensual 117.275.549.029.279.12 148.074.49 MOI 433.074.97 108.175.110.793.772.54 148.90 117.407.407.79 Total Mensual 129.018.62 134.255.166.022.175.279.022.740.110.265.44 12.44 12.265.881.20 160.73 11.886.30 Total Mensual 144.12 120.33 11.516.73 11.89 164.367.39 Total Mensual 160.65 Total Anual 53.73 11.886.030.67 MOI 351.83 9.67 9.331.827.169.80 13.265.70 MOD 638.44 12.12 129.09 134.38 10.356.03 13.175.52 15.001.102.516.

80 .005.839.40 MOD 790.480.833.64 65.

000.00 L.00 L.00 L.650. 12.Administracion Produccion Ventas Puesto o cargo Gerente Propietario Contador Administrador Jefe de Meseros Mesero 1 Mesero 2 Jefa de Cocina Cocinero 1 Cocinero 2 Cajero Total Salarios Mensual Sueldo base L. 7.00 L. 7.00 L.00 L. 8.00 L.000. 8.00 L.000.500.000. 7.00 .150. 7. 8. 7. 81.00 L. 7.500.00 L.500.500.500.

00 3.56 7.60 2.77 26.140.42 15.70 3.137.73 Teléfono.00 2.30 2.784. Internet.94 5.00 162.37 135.23 2.74 646.400.092.00 6.893.500.701.CONCEPTO Planilla de Administración Papelería Electricidad Telefono.80 679.93 587.780.248.900.890.240.117.00 2.00 100.189.190.00 2.00 3.00 6.449.28 28.196.24 2.87 CONCEPTO GASTOS DE VENTAS AÑO 1 AÑO 2 Planilla De Ventas Publicidad y Promoción Electricidad 122.720.671.03 85.36 3.301.060.00 635. celular Aseo y Vigilancia (proveedores) Agua Potable Seguros Otros gastos Sub-total Depreciaciones Amortizaciones TOTAL GASTOS ADMINISTRACION GASTOS DE ADMINISTRACIÓN AÑO 1 AÑO 2 448. celular Aseo y Vigilancia (proveedores) Seguros Otros gastos Sub-total Depreciaciones Amortizaciones TOTAL GASTOS VENTAS 3.52 5.00 6.727.40 177.248.00 107.10 .00 567. Internet.06 794.00 1.605.890.536.554.000.510.197.46 244.110.03 2.701.848.103.39 14.400.00 1.48 265.466.402.70 773.569.12 3.755.87 79.755.067.

89 129.83 3.370.60 2.05 18.757.954.32 3.40 1.100.72 7.19 8.382.758.02 943.21 790.844.35 875.464.749.920.949.699.332.177.285.601.26 3.497.379.597.17 292.71 851.29 3.61 165.994.301.062.778.544.81 AÑO 3 AÑO 4 149.790.81 740.150.78 .991.27 3.141.544.20 8.25 92.819.42 324.78 103.42 6.IÓN AÑO 3 AÑO 4 713.86 16.194.60 7.48 822.566.54 195.093.236.37 2.32 1.59 30.51 969.45 116.20 2.86 34.589.741.57 3.61 2.43 6.318.837.71 3.32 4.28 4.318.754.66 217.28 4.941.461.

000.00 15.000.500.000.00 1.500.000.000.00 20.000.500.00 13.000.00 9.545.00 8.000.00 2.780.00 2.140.899.00 1.00 2.00 1.000.00 15.999.00 700.000.00 600.00 13.50 70.00 9.00 9.50 1 1 1 1 6 1 2 2 10 1 5 9.00 4.200.000.000.899.00 5.00 5.00 8.00 1.200.000.000.000.000.000.623.000.00 1.00 5.500.800.00 5.00 1.00 9.00 .500.00 1500.00 95.00 20.400.00 40.500.000.00 26.000.500.800. PRODUCCION. Mobiliario de Administración Computadoras 3 Escritorio Ejecutivo 3 Silla Ejecutiva 3 Escritorios 3 Sillas de escritorios 3 Impresora Multifuncional 1 Aparatos Telefónicos 4 Archivo 1 TOTAL DEPRECIACION ADMINISTRACION 9.000.780.00 1.00 1.00 16.00 4.00 9.00 333.00 95.00 1.00 29.00 3.00 1.545.000.000.00 30.50 Total de Activos y Depreciación Equipo TOTAL DEPRECIACION DEPTO.000.00 15.00 10.Cuadro de Depreciaciones del Restaurante Tenia que ser el Chavo del 8 Cantidad Activos Fijos Maquinaria Nevera congelador Campana extractora Estufa de 4 quemadores-horno Mesones de Acero Inoxidable Plancha asadora-freidora Cafetera Horno microondas Lavador Total Depreciación Maquinaria Equipo Computadora Escritorio Silla Barra de recepcion Cuadros de corativos Caja regristradora Televisor Aire condicionado Mesas y sillas Equipo de sonido 5 sillas de espera Precio Unitario Total 2 1 1 2 1 1 1 1 35.780.999.000.00 70.000.00 13.000.340.00 4.00 300.500.00 1.400.00 15.

ACTIVOS DE VENTAS Vehículo publicitario Computadora Escritorio Silla TOTAL DEPRECIACION VENTAS Total Depreciación 1 1 1 1 390000.00 390.00 402.00 2000.00 9.380.00 806.143.00 600.780.00 2.000.000.00 9780.00 600.50 .

336.970.00 356.00 76.72 3.00 495.810.53 14.664.60 891.91 242.00 6.00 3.00 1.217.872.128.00 29.702.188.426.800.536.00 1.887.00 1.960.00 24.60 3.00 582.50 4.156.592.00 1. PRODUCCION.929.94 13.00 742.12 .00 1.564.28 12.00 891.00 1.872.44 495.00 13.00 554.00 1.583.60 1.809.00 18.00 4.243.00 5.020.20 12.436.200.88 5 5 5 5 5 5 5 5 5.00 3.60 936.72 401.10 56.40 297.237.00 7.32 3.79 321.00 5.00 181.00 16.160.00 415.00 47.75 5 5 5 5 10 20 5 10 10 5 10 1.64 970.94 237.970.00 1.00 15.00 2.980.00 2.040.782.695.00 7.40 990.960.00 1.030.00 7.00 20.656.00 118.36 3.223.00 3.24 520.00 4.860.745.830.00 2.190.030.00 2.40 3.8 Vida Util Depreciación Anual Depreciación Acumulada FLUJOS TERMINALES 20 20 20 5 20 5 5 20 3.188.00 10.589.128.00 297.425.700.24 N DEPTO.465.369.936.148.99 23.574.102.782.40 1.40 163.030.00 374.00 6.564.00 312.039.40 312.207. 61.80 2.80 305.00 12.00 1.840.408.140.21 1.50 5.034.980.50 395.50 643.76 1.351.567.00 14.20 742.584.

220.584.00 475.44 396.034.671.936.880.80 79.126.507.24 416.695.636.00 1.84 308.20 620.24 155.00 124.80 83.35 81.04 499.00 7.15 .5 5 5 5 77.76 1.00 118.00 2.120.745.

00 3.500.554.263.00 Escritura de Constitución Inscripción en el registro mercantil Permiso de Operación permiso de instalacion de rotulo Licencia Sanitaria .054.00 1.00 108.75 Total a Amortizar Anual 16.00 500.Amortización de los Pre Operativos 6.500.69 total 65.75 CIF ADMINISTRACION VENTAS TOTAL .00 2.000.00 3.75 48.Registro sanitario gastos de instalacion Inscripción en la camara de comercio Gastos de organización Estudio Factibilidad Gastos de instalación totales Total 65.75 25.000.054.000.000.000.054.00 18.

74 2.69 .250.263.00 27.58 5.402.69 18.500.701.69 6.37 27.013.00 4.013.Amortización anual 16.909.

950.618.54 8.000.000.034.000.370.000.00 45.27 66% .00 5.00 27.57 25.Plan de Inversión Inversión Monto Fondos Propios Activos Fijos Activos de Producción Activos Administración Activos de Ventas Subtotal 333.00 806.140.137.090.81 39.697.00 83.45 28.623.917.50 70.331.97 100% 545.950.29 13.000.00 402.00 65.00 54.13 63.241.917.90 177.684.00 10.00 10.812.851.455.00 80.000.370.38 -63.00 Capital de Trabajo Materia Prima Mano de Obra Directa Costos Indirectos de Fabricación Gastos de Administración Gastos de Ventas Cuotas de Préstamos Subtotal Gastos Preoperativos (Nominales) Gastos Organización Estudio Factibilidad Gastos de Instalación Subtotal TOTAL Porcentaje de Participación 826.25 -167.380.53 322.10 46.00 65.384.000.000.96 13.00 501.143.50 126.32 15.

00 64.70 2.00 2.314.00 17.131.541.70 34% CAPITAL TRABAJO PARA DIAS MP MOD CIF GAD GV CUOTAS .00 281.Financiados 22.88 26.42 42.500.55 10.148.689.148.256.00 10.500.303.25 214.314.456.151.00 31.60 118.

ITAL TRABAJO PARA DIAS 30 501.53) .917.137.29 13.618.45 28.917.851.96 13.331.57) (63.10 46.25 (167.

32 984.Costo de lo Vendido Concepto + = = Año 1 Inventario Inicial Costo de Producción Producto Disponible para la Venta 0.699.091.32 Inventario Final 75.33 Costo de Venta 908.391.091.00 984.99 .

36 1.879.849.07 144.08 Año 4 127.342.189.544.62 111.326.71 1.703.538.752.458.560.529.656.199.199.33 1.72 1.362.609.90 Año 3 111.308.29 1.388.699.63 1.735.72 1.72 1.44 127.e lo Vendido Año 2 75.438.849.903.43 .36 1.

096.800.20 72.717.66 126.895.612.637.55 21.00 TASA PLAZO EN AÑOS 15% 8.66 71.304.57 167.137.Calculo del Préstamo CUOTA NIVELADA Financiamiento Cuota MONTO 750.43 632.137.66 126.561.57 62.137.20 72.91 95.040.18 83. 167.01 145.23 560.01 Interes 112.833.895.01 145.57 167.271.500.137.05 477.096.174.833.637.57 167.380.57 167.00 104.258.03 145.57 167.57 62.380.69 271.57 167.18 83.337.01 .137.57 corto plazo 54.879.91 95.57 167.137.90 40.137.576.241.529.757.45 109.137.36 94.45 109.38 84.57) SALDOS INSOLUTOS AÑOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 años 0 1 2 3 4 5 6 7 Cuota 167.00 (L.337.01 - Abono P 54.337.137.362.12 57.561.258.000.55 largo plazo 695.14 381.

00 695.05 477.03 145.69 271.23 560.43 632.000.717.362.529.14 381.saldo 750.337.01 0.271.174.612.00 .

99% y esta será la tasa de descuento a utilizarse para evaluar el proyecto.18 1.06 0.42 0.295. Adicional Accionistas Tasa de Corte El costo de capital para el proyecto el Restaurante Tenía que ser el Chavo del Ocho es de de 28.00 Costo de Capital Inflación Promedio Tasa de Riesgo Req.090.00 0.Costo de Capital Concepto Fondos Propios Financiamiento Total Monto % de Participación Costo 545. .090.27 750.27 1.000.58 0.

1295 0.Costo Ponderado vo del Ocho es de proyecto. 0.1042 0.0253 0.99% .0800 0.0700 0.0104 0.2899 28.

.118. 54.126. 65.34 L.637.09 L. L. L.06 L. 70.43 L.623.04 145.L.23 Total Pasivos L. 70.529.140.380.57 L. L. L.00 155.00 L.50 L. L.43 695.054.84 62.65 Pasivos Circulante Cuentas por pagar Préstamos a Corto Plazo Impuesto sobre la Renta Total Pasivo Circulante L.933.000. 54. L.637.34 L. L. 626. L. L.833. 65. 651.558.054. 773.75 18.00 27. L. L.92 333.000.Balance General proyectado Año 0 Año 1 Activos Circulante caja Bancos Cuentas por cobrar Inventario Materia Prima Inventario L.064. L. 1.19 - Patrimonio Capital Social Utilidad Inicio del Año .00 L. 36.L. 108.69 L.362. L.143. L.000.228.75 L.20 98.75 18.93 461.131. 731.00 25. 402.00 - 333.380. L.499.23 632. L. 550.00 25.28 L.170.37 29.427. 632.054.362.00 L.57 L. L. . L.376.00 402. L.529.994. 81. 1.623.472.041.50 L. L. 750. 461.09 L.505.84 806.933. L. 854.05 Pasivo a largo plazo Prestamo por pagar a largo plazo Total pasivo a largo plazo L.58 47. L. 695.898.013. Total Activo Circulante L.000.000.50 L. L.131.016. L.66 - Fijos Equipo Producción Mobiliario de Administración Mobiliario de Ventas Depreciación Acumulada Total Activo Fijo Neto Activos Nominales Gastos de organización Gastos de instalación Otros gastos diferidos Amortización acumulada Total Activo Nominal Total de Activos L.140.

L.801. 1.376.228. L.37 L. -80.82 -80.505.131.34 L. - L.34 L. L.82 773. 1.131.670. 626.65 - 0.670.00 0.(+)Utilidades del Año (-)Dividendos Pagados (=)Utilidad fin de año Total Patrimonio Total de Pasivos + Patrimonio L.00 .

67 L.422.99 161. 1.29 L.15 65. 41.174. 65.00 L.000.063.174.50 L.009.75 18.218.380.054.69 L.066.000.02 L.380.821.00 L.612.31 L. L.061.04 L.013. L.15 L. L.507.82 L.83 L.615.00 108.22 L. 673.235. 70. L.000. L. L.99 L.38 L.00 25.564. L.636. 533.134. 560. 310. 83.253.799. L.893. L.69 L.00 402.491.00 25.88 Año 4 L.007.600.00 L. 477.041. L.807. L. 811.140.87 40.01 34. 1.91 L.63 . 333.63 47. 333.06 L.60 L.258.054. 402.75 18.927. L.45 L.51 L.334. 381.40 L.05 L. 608.44 203.38 L.15 95.proyectado Año 2 L. L.05 L.271.95 L.82 L.670.37 L.054. -276. L. 340.174. 70. 65.762.623.00 81.219.758.712. .26 Año 3 L.45 L.31 L.612. 1. 2.L.05 L.855. 402. 70.69 381.685.835.68 58.380.622. L. 54.623. 465. 131.140. L.435.000. 477.14 L. L.380. L. 27.14 L.597.140.271. 495.985.00 620.23 -502.00 L.160.623.000.63 79. L.054. L.000.317.137. 113.871.508.12 L. L.981. 333. L. 1. 1.16 L.790. L.027. 72.31 179. 151. 2.341. L. 56. 1.165.889.413.47 1.446.50 L.50 L. 1. 560.871.35 L.75 - L.00 25.00 L. L.30 67. 48.561.146.00 54. -80. 185. L.75 18.18 L. L. 1. L.096.027.

58 -691.31 0.200. L. -188.19 L.00 0.213. L. L.007.61 -502.056.15 0. L.615.59 L.02 1.385.893.00 L. 942.02 L.474.00 .423.758. - -195.927.21 1.508.10 L. 1. L.790.05 L. 2. L.319. -276.63 1. L.837. L.182.L.435. - -226.

27 1.324.295.197.090.29 Saldo Inicial 0 461.71 Costos Indirectos de Fabricación Gastos de Administración Gastos de Ventas Impuesto sobre la Renta pactado Impuesto sobre la Renta Año Anterior Cuota del Préstamo Pago de dividendos -167.137.19 1.87 -20.439.27 750.00 1.933.196.09 550.143.00 169.00 329.09 88.35 432.013. .495.09 Saldo Final 461.778.Presupuesto de Caja Año 0 Año 1 Ingresos de Efectivo Fondos Propios Financiamiento Ventas al contado 545.14 0.39 162.827.185.090.940.67 567.681.00 351.69 Compra Materia Prima al Contado Pago a proveedores del año Pago Proveedores año anterior Planilla Mano de obra directa 185.50 27.933.157.42 806.13 Flujo de Efectivo 461.57 Total Egresos 833.680.118.37 Representa un resumen de los flujos de efectivo operativos y financieros de la inversión del proyecto.167.42 - Recuperación cuentas por cobrar(Año) Cuentas por cobrar año anterior Total Ingresos Egresos de Efectivo Compra de Activos fijos Activos Nominales 1.769.000.476.740.933.

Caja
Año 2

1,679,312.74
384,842.50
29,994.58

Año 3

1,958,750.38
448,880.29
34,985.68

Año 4

2,284,686.44
523,573.98
40,807.30

2,094,149.82

2,442,616.35

2,849,067.71

212,615.06
496,101.82
36,064.84
388,549.70
181,177.39
773,449.42
177,755.03
-259,296.95

247,183.22
576,760.85
41,341.82
433,102.48
193,859.81
851,844.86
195,991.25
-188,666.00

288,314.51
672,733.85
48,063.40
480,839.40
207,430.00
943,566.05
217,597.78
-152,136.96

-6,722.57

-64,824.24

-47,166.50

-167,137.57
0.00

-167,137.57
0.00

-167,137.57
0.00

1,832,556.18

2,119,456.49

2,492,103.96

261,593.64

323,159.87

356,963.75

550,118.37

811,712.01

1,134,871.87

811,712.01

1,134,871.87

1,491,835.63

nversión del proyecto.

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Descripción

1

Ventas
Costos de Venta
Utilidad Marginal
Gasto de Operación:

Gastos de Administración
Gastos de Venta
Gastos Financieros
Utilidad antes de Impuestos

Impuestos sobre La Renta
Utilidad Neta

2

1,799,675.00
908,391.99

2,099,140.92
1,326,458.90

891,283.01

772,682.02

587,137.06
244,569.48
167,137.57

794,784.87
265,893.73
167,137.57

-107,561.10

-455,134.14

-26,890.27

-259,296.95

-80,670.82

-195,837.19

-26,890.27

-113,783.54

(110,756.11)

(145,513.41)

-137,646.38

-259,296.95

Impuesto sobre la Renta
25%
Impuesto de Solidaridad
10%, 10%, 6%, 5%

Proporciona un resumen Financiero de los reusltados proyectados de las operaciones
En este cuadro del Estado de Resultados se puede observar que estariamos trabajando con pérdidas e

OYECTADO

3

4

2,448,437.97
1,529,189.08

2,855,858.05
1,735,560.43

919,248.89

1,120,297.61

875,100.51
292,062.42
167,137.57

969,379.81
324,236.78
167,137.57

-415,051.61

-340,456.55

-188,666.00

-152,136.96

-226,385.61

-188,319.58

-103,762.90

-85,114.14

(84,903.10)

(67,022.83)

-188,666.00

-152,136.96

TASA ISR
25%

royectados de las operaciones
amos trabajando con pérdidas en cada uno de los años.

411.65 351.75 0.40 años El tiempo de recuperación de capita sería a 3 años.12950602 1.68 214188.588.75 121.60 714.000.258.17 216160.31 273.410.62762442 107783. 4 meses Y 24 días .27578384 1.25 1000000 714.25 285.31 395.52 1.55 221658.742.411.29 319.742.828.Flujo Neto de Efectivo Factor de Descuento Flujo descontado Flujo acumulado Inversión Inicial último flujo Por recuperar PR Flujo descontado 121.44100553 1.

797 meses PRID 3 años 4 meses 24 días .91 0.79704788 23.Años Meses dias 3 4.

11 50% 121.647.680.938.Flujo de Beneficios CONCEPTO Inversión Año 0 Año 1 (826.583.003. -406.62) 28.31 .742.003.99% L.31 Cuentas por cobrar (liquidación) Inventarios finales (Liquidación) Valor de realización Pasivos circulantes Pasivos a largo plazo Flujo de efectivo neto Costo de Capital VAN TIR (826.10 121.62) Entradas de efectivo Salidas de efectivo Flujo de efectivo 1.769.742.42 1.

69 2.648.239.149.410.067.616.Beneficios Año 2 Año 3 2.52 47.656.19 351.258.075.65 273.636.891.63 79.44 499.410.082.44 381.53 273.146.612.597.29 319.497.123.70 319.849.820.65 Año 4 2.442.205.094.71 2.828.35 .29 2.82 1.35 2.258.15 1.

10438136 121742.41666667 1647938.324.70 VAN TIR 49% Análisis Tradicional Bajar un Porcentaje Pesimista Observamos que no podemos hacer una baja en el porcentaje porque nuestra VAN es negativa es dec aunque la tasa de retorno sea mayor al costo del capital. .312285311 -826.742.31 28% L.DETERMINACION FLUJOS DE BENEFICIOS PARA CALCULO DE VAN Y TIR Columna1 Columna2 Columna3 CONCEPTO Año 0 Año 1 Inversión Entradas de efectivo Salidas de efectivo Flujo de efectivo Cuentas por cobrar (liquidación) Inventarios finales (Liquidación) Valor de realización Pasivos circulantes Pasivos a largo plazo Flujo de efectivo neto -826003.62 Costo de Capital 121.003. -219.61 1769680.

288231443 319410.53310189 2123205.82133333 2442616.Columna4 Columna5 Columna6 Año 2 Año 3 Año 4 2094149. .29 319.63 79.15 1.65 2849067.146.082.51850959 47.651287 273.19400038 351828.636.410.70032 273258.3516 1820891.258.828.612.52 Bajar un Porcentaje stra VAN es negativa es decir el valor presente de nuestra inversión.597.69 351.44 499.71250997 2497239.648.44 381.

416667 88484.02083333 1858164.4375 884840208% .1769680.

938.742.899.003.137.05 Observamos que es este caso realizamos un incremento en las entradas de flujo de la empresa en un el cual nos dio un Valor Actual del Dinero Positivo y aún esperamos una tasa de retorno mayor al costo del capital.858.DETERMINACION FLUJOS DE BENEFICIOS PARA CALCULO DE VAN Y TIR Columna1 Columna2 Columna3 CONCEPTO Año 0 Año 1 Inversión Entradas de efectivo Salidas de efectivo Flujo de efectivo Cuentas por cobrar (liquidación) Inventarios finales (Liquidación) Valor de realización Pasivos circulantes Pasivos a largo plazo Flujo de efectivo neto Costo de Capital -826. .10 121.003.647.44 1.31 -826.89 TIR 49% Análisis Tradicional Pesimista Incrementar un Porcentaje 0.742. 2.61 121.164.61 1.31 28% VAN L.

53 273.991.65 crementar un Porcentaje s de flujo de la empresa en un 5% tasa de retorno mayor al costo 2.410.44 381.820.891.70 319.258.29 319.123.636.69 2.747.80 2.410.Columna4 Columna5 Columna6 Año 2 Año 3 Año 4 2.29 2.648.35 .239.082.30 1.497.828.597.656.146.19 351.52 47.65 273.63 79.198.520.44 499.564.258.075.17 2.857.612.205.15 1.

31 -257.811.86 167.24 -450.26 L.Descripción Inversion 1 Ventas Costos de Venta Utilidad Marginal Gasto de Operación: Gastos de Administración Gastos de Venta Gastos Financieros Utilidad antes de Impuestos Impuestos sobre La Renta Depreciacion Amortizacion Capital de trabajo Amortizacion de prestamo Costo de capital VNA TIR ### ### ### ### 721.596.137.80 2.421.463.582.143.45 -35% .31 -826003.850.356.50 112.57 -271.25 112.59 Utilidad Neta Total flujo de Efectivo 2 -826003.67 -110.80 2.61 -203.639. -501.30 -188.61 -182.766.086.065.82 581.298.84 -67.759.241.87 264.50 -93.524.237.93 -192.664.22 167.01 770.237.398.137.82 243.57 789.582.

237.80 2.50 112.50 488.237.291.948.434.57 -393.97 868.14 167.55 -171.99 1.418.666.93 167.582.032.68 -153.932.85 -144.135.137.495.33 .80 2.926.894.04 -227.33 -181.582.889.63 112.648.3 4 ### ### ### ### 933.383.68 290.80 322.40 -316.485.70 -211.867.70 -130.422.93 277.57 962.137.501.

403.141 34. por cobrar al final del año 1 1.995.DETERMINACION FLUJOS DE BENEFICIOS PARA CALCULO DE VAN Y TIR Unidimensional CONCEPTO Año 0 Inversión Entradas de efectivo Salidas de efectivo Flujo de efectivo Cuentas por cobrar (liquidación) Inventarios finales (Liquidación) Valor de realización Pasivos circulantes Pasivos a largo plazo Flujo de efectivo neto Año 1 (826.099.099.00 2.62) Costo de capital 28.675 29.00 29.00 34.99 121.003.742.31 TIR DETERMINACION DE INGRESOS Ventas al contado Recuperación Ctas.00 2.986.134.por cobrar del año Recuperación Ctas.647.986 1.por cobrar año anterior Total ingresos de efectivo Ventas al contado 98% Ventas al crédito 02% Recuperación de ctas por cobrar Saldo Ctas.003.858.141.995 1.44 1.164.799.742.10 121.31 (826.665.799.829.00% VAN L.670 2 2. 1.62) 1.675.127 .938.

648.598.410.438.082.00 2.30 1.448.891.65 2.656.44 499.29 2.53 273.828.70 319.564.520.597.820.15 1.855.205.69 2.612.245 2.438 40.17 2.857.00 40.858.448.63 79.489.497.855.00 47.80 2.636.456 2.19 351.807 4 2.747.198.991.239.258.29 319.410.44 381.903.00 .35 3 2.146.807.598 2.858 47.258.123.OS DE BENEFICIOS DE VAN Y TIR sional Año 2 Año 3 Año 4 2.52 47.65 273.075.

88 388549.45 81807.48 351827.25 86841.17 823944.89 .61 70932.07 433102.03 1456199.22 17514.19 187388.44 76455.04 22.87 1301603.39 177755.99 175129.02 60813.38 81159.28 23.81 195991.00 21.09 89169.89 20427.67 162196.48 193859.40 708716.70 181177.91 94656.25 1646897.80 18740.90 204253.00 169324.01 65678.Costos Fijos y Variables Detalle de Costos y Gastos Gastos variables totales Materia Prima Mano de Obra Directa Gastos indirectos variables Gastos de ventas Total Costo Variable Unidades Vendidas Costo Variable Unitario Gastos fijos Gastos de administración Gastos indirectos de fabricación Gastos de ventas Total Costo Fijo Año1 Año2 Año3 618254.

82 .36 480839.54 76606.37 22674.40 207430.78 1866915.07 98978.00 217597.60 105069.Año4 961048.87 24.15 226721.

50 Año2 30.Cálculo de Punto d Producto Productos Promedio Precio de Venta Año1 24678 Unidades Año2 Año3 21769 20375 Año4 19661 Año1 28.90 Año3 33.78 Año4 35.24 .

Cálculo de Punto de Equilibrio Monetario Año1 Año2 Año3 703319 670037 677328 Año4 705855 Año1 39% Porcentaje Año2 32% .

Porcentaje Año3 28% Año4 25% .

2. porque la tasa de retorno es de un porcentaje aproxi aunque la tasa de retorno sea mayor al costo del capital.Es buscar nuevas estrategias para identificar que productos podemos ofrecer que 2. RECOMENDACIONES 1.CONCLUSIONES 1. Este proyecto no es rentable. . anque nuestro costo d emprender de gran forma. Los diferentes cuadros financieros no presentan un grado de éxito para nuestro pr 3.Observamos que el proyecto no se pueden realizar una baja debido a que el VAN ( tendremos ciertas ganancias de las acciones que realicemos.Si se desea continuar con el negocio debemos buscar alternativas para aumentar n según los analisis realizados.Por los momentos se debe reestructuras haciendo rebaja de personal debido que 3.

anque nuestro costo de capital sea menor que esta. realicemos. buscar alternativas para aumentar nuestro circulante porque estamos obteniendo pérdidas en las operaciones . no contamos con el capital suficiente para e productos podemos ofrecer que sean aceptados por el púbico y que nos den mayores ingresos do rebaja de personal debido que existe un alto costo por pago de planillas. zar una baja debido a que el VAN (valor actual neto) es negativa. aunge nuestra tas de retorn es mayor.retorno es de un porcentaje aproximado de 20% anual. y la rentabilida esperada es de 98%. n un grado de éxito para nuestro proyecto.

al suficiente para en las operaciones .orn es mayor.