Estados Financieros Actividad Grupal

Universidad Tecnologica de Honduras
Grupo: 4
Catedrtica: Mster Mayra Jacqueline Flores Gu
Clase: Gestin Empresarial
Tema: Restaurante tena que ser el chavo del

Fecha : 22 de Noviembre del 201
Universidad Tecnologica de Honduras
Grupo: 4
drtica: Mster Mayra Jacqueline Flores Guzmn
Clase: Gestin Empresarial
ma: Restaurante tena que ser el chavo del 8

Fecha : 22 de Noviembre del 2015
uras
es Guzmn
rial
vo del 8
el 2015
PROYECCION DE
productos
menu Mexicano
torta de jamon y queso
demanda
precio
tacos mexicanos
demanda
precio
chilaquiles
demanda
precio
burritos
demanda
precio
chiles rellenos
demanda
precio
comida Hondurea
baleada
demanda
precio
tacos flauta
demanda
precio
pastelillo
demanda
precio
tajadas con carne molida

demanda
precio
tajadas con pollo
demanda
precio
ventas totales
Demanda Mensual Unid.
INGRESOS TOTALES
DETERMINACION DE INGRESOS
Ventas al contado
Recuperacin Ctas.por cobrar del ao
Recuperacin Ctas.por cobrar ao anterior
Total ingresos de efectivo
Ventas al contado 80%
Ventas al crdito 70%
Recuperacin de ctas por cobrar (30 dias)
Saldo Ctas. por cobrar al final del ao
Proyeccin de l
INFLACION PRO
Ao I
5.00%
PROYECCION DE INGRESOS
Ao 1
Ao 2
Ao 3
5653
L. 25.00
L. 141,325.00
6105
L. 27.00
L. 164,841.48
6594
L. 29.16
L. 192,271.10
9500
L. 35.00
L. 332,500.00
10260
L. 37.80
L. 387,828.00
11081
L. 40.82
L. 452,362.58
5650
L. 40.00
L. 226,000.00
6102
L. 43.20
L. 263,606.40
6590
L. 46.66
L. 307,470.50
5661
L. 25.00
L. 141,525.00
6114
L. 27.00
L. 165,074.76
6603
L. 29.16
L. 192,543.20
5649
L. 25.00
L. 141,225.00
6101
L. 27.00
L. 164,724.84
6589
L. 29.16
L. 192,135.05
5760
L. 10.00
L. 57,600.00
6221
L. 10.80
L. 67,184.64
6718
L. 11.66
L. 78,364.16
4000
L. 50.00
L. 200,000.00
4320
L. 54.00
L. 233,280.00
4666
L. 58.32
L. 272,097.79
3500
L. 5.00
3780
L. 5.40
4082
L. 5.83
L. 17,500.00
L. 20,412.00
L. 23,808.56
7560
L. 30.00
L. 226,800.00
8165
L. 32.40
L. 264,539.52
8818
L. 34.99
L. 308,558.90
7880
L. 40.00
L. 315,200.00
8510
L. 43.20
L. 367,649.28
9191
L. 46.66
L. 428,826.12
L. 1,799,675.00
L. 2,099,140.92
L. 2,448,437.97
149,973
1,799,675
174,928
2,099,141
204,036
2,448,438
1,439,740
329,940
1,769,680
1,679,313
384,843
29,995
2,094,150
1,958,750
448,880
34,986
2,442,616
1,439,740.00
359,935.00
329,940.42
1,679,312.74
419,828.18
384,842.50
1,958,750.38
489,687.59
448,880.29
29,994.58
34,985.68
40,807.30
Proyeccin de la Inflacin
INFLACION PROYECTADA
Ao II
Ao III
Ao IV
7.00%
9.00%
11.00%
Ao 4
7121
L. 31.49
L. 224,265.01
11967
L. 44.09
L. 527,635.71
7117
L. 50.39
L. 358,633.60
7131
L. 31.49
L. 224,582.39
7116
L. 31.49
L. 224,106.33
7256
L. 12.60
L. 91,403.96
5039
L. 62.99
L. 317,374.86
4409
L. 6.30
L. 27,770.30
9523
L. 37.79
L. 359,903.10
9927
L. 50.39
L. 500,182.79
L. 2,855,858.05
237,988
2,855,858
2,284,686
523,574
40,807
2,849,068
2,284,686.44
571,171.61
523,573.98
47,597.63
Promedio
8.00%
PR
Productos/aos
menu Mexicano
torta de jamon y queso
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
tacos mexicanos
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
chilaquiles
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
burritos
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
chiles rellenos
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
comida Hondurea
baleada
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
tacos flauta
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
pastelillo
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
tajadas con pollo
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
ventas totales
ficha de
Balea
ITEM
DESCRIPCION DE MATERIA PRIMA

1 harina gold star baleada facil
2 agua
3 frijoles fritos
4 mantequilla
5 queso
ficha de
pastelito
ITEM

1 harina
2 agua
3 aceite
4 chile dulce
5 sal y pimienta
6 pollo
7 cebolla
ficha de
pollo con
ITEM

1 harina de trigo
2 agua
3 pollo
4 sal y pimienta
5 repollo
6 guineos
7 aceite
8 tomate
ficha de
tacos fl
ITEM

1 harina de maiz
2 agua
3 aceite
4 chile dulce
5 sal y pimienta
6 pollo
7 cebolla
9 leche
ficha de
torta de
ITEM

1 pan
2 jamon
3 lechuga
4 mayonesa
5 queso
ficha de
tajadas con ca
ITEM

2 agua
3 res molido
4 sal y pimienta
5 repollo
6 guineos
7 aceite
8 salsa roja
9 tomate
ficha de
Burr
ITEM

1 harina gold star baleada facil
2 agua
3 frijoles fritos
4 res molido
5 queso
ficha de
tacos me
ITEM

1 harina de maiz
2 agua
3 aceite
4 chile dulce
5 sal y pimienta
6 pollo
7 cebolla
8 aguacate
9 leche
ficha de
chiles re
ITEM

1 chile dulce
2 agua
3 sal y pimienta
4 res molido
5 queso
ficha de
chilaqu
ITEM

1 harina de maiz
2 agua
3 aceite
4 chile dulce
5 sal y pimienta
6 pollo
7 queso
8 aguacate
9 frijoles fritos
10 cebolla
presupuesto de compra de mate

Componentes
Ao 1
Tortas de jamo y queso

unidades a producir
costo unitario de mat. Prima
requerimiento de mat. Prima para
produccion
Mas Inv. Final MP
requerimiento de mat. Prima
Menos Inventario Inicial MP
subtotal
5370
10.39
L. 55,820.34
L. 4,651.69
60,472.03
60,472.03
tacos mexicanos
unidades a producir
produccion
Mas Inv. Final MP
subtotal
9025
4.99
L. 45,077.28
L. 3,756.44
48,833.73
48,833.73
chilaquiles
unidades a producir
produccion
Mas Inv. Final MP
subtotal
5368
4.96
L. 26,632.78
L. 2,219.40
28,852.18
28,852.18
burritos
unidades a producir
produccion
5378
4.62
L. 24,836.08
Mas Inv. Final MP

subtotal
L. 2,069.67
26,905.75
26,905.75
chiles rellenos
unidades a producir
produccion
Mas Inv. Final MP
subtotal
5367
8.91
L. 47,822.56
L. 3,985.21
51,807.78
51,807.78
baleadas
unidades a producir
produccion
Mas Inv. Final MP
subtotal
5472
1.36
L. 7,468.48
L. 622.37
8,090.85
8,090.85
tacos flautas
unidades a producir
produccion
Mas Inv. Final MP
subtotal
3800
4.16
L. 15,813.24
L. 1,317.77
17,131.01
17,131.01
pastelillo
unidades a producir
produccion
3325
3.33
L. 11,065.75
Mas Inv. Final MP

subtotal
L. 922.15
11,987.90
11,987.90
tajada con carne molida

unidades a producir
produccion
Mas Inv. Final MP
subtotal
7182
29.91
L. 214,793.12
L. 17,899.43
232,692.55
232,692.55
tajadas con pollo

unidades a producir
produccion
Mas Inv. Final MP
subtotal
7486
16.21
L. 121,366.81
L. 10,113.90
131,480.71
131,480.71
618,254.48
presupuesto total compra de materia

prima
Cuadro Resumen d
=
=
Componentes
Total Requerido
Mas Inv. Final MP
Total
MP a comprar
Total Costo Unitario
PRESU
CONCEPTO
Compra de contado 30%
Proveedores (Crdito) 70%
COMPRA TOTAL
Pago a proveedores (crdito)
CP ao anterior
Saldo cuentas por pagar
PRODUCCION EN UNIDADES
Unidades a vender
Inventario final
deseado
Inventario inicial
5653
6105
6594
7121
283
305
330
356
0
283
305
330
9500
10260
11081
11967
475
513
554
598
0
475
513
554
5650
6102
6590
7117
283
305
330
356
0
283
305
330
5661
6114
6603
7131
283
306
330
357
0
283
306
330
5649
6101
6589
7116
282
305
329
356
0
282
305
329
5760
6221
6718
7256
288
311
336
363
0
288
311
336
4000
4320
4666
5039
200
216
233
252
0
200
216
233
3500
3780
4082
4409
175
189
204
220
0
175
189
204
7560
8165
8818
9523
378
408
441
476
0
378
408
441
7880
8510
9191
9927
70932
394
426
460
496
3547
0
394
426
460
3284
COSTO POR UNIDAD DE

MEDIDA
CANTIDAD REQUERIDA
ficha de costos
Baleada
UNIDAD DE MEDIDA
(COMPRA)
libras
litros
libras
onzas
onzas
ficha de costos
pastelito de pollo
L. 4.54
L. 1.28
L. 8.16
L. 0.96
L. 1.44
12 baleadas
costo de materia prima unitario
1
1
1
1
1
UNIDAD DE MEDIDA
(COMPRA)
libras
litros
libras
onzas
onzas
libras
onzas
COSTO POR UNIDAD DE

CANTIDAD REQUERIDA
MEDIDA
L. 4.54
1
L. 1.28
1
L. 8.16
1
L. 0.96
1
L. 0.75
1
L. 22.13
1
L. 2.12
1
12 pastelitos
ficha de costos
pollo con tajadas
UNIDAD DE MEDIDA
(COMPRA)
libras
litros
libras
onzas
libras
UNIDAD
libras
onzas
COSTO POR UNIDAD DE

CANTIDAD REQUERIDA
MEDIDA
L. 4.54
1
L. 1.28
1
L. 8.16
1
L. 0.96
1
L. 2.00
1
L. 1.44
3
L. 8.16
1
L. 6.00
0.5
2 porciones
ficha de costos
tacos flauta
UNIDAD DE MEDIDA
(COMPRA)
libras
litros
libras
onzas
onzas
libras
onzas
litros
COSTO POR UNIDAD DE

CANTIDAD REQUERIDA
MEDIDA
L. 4.54
1
L. 1.28
1
L. 8.16
1
L. 0.96
1
L. 0.75
1
L. 22.13
1
L. 2.12
1
L. 10.00
1
12 tacos
ficha de costos
torta de jamon
UNIDAD DE MEDIDA
(COMPRA)
unidad
rebanada
gramos
onzas
onzas
COSTO POR UNIDAD DE

CANTIDAD REQUERIDA
MEDIDA
L. 4.54
1
L. 1.67
1
L. 2.00
1
L. 0.75
1
L. 1.44
1
ficha de costos
UNIDAD DE MEDIDA
(COMPRA)
litros
libras
onzas
libras
UNIDAD
libras
onzas
onzas
COSTO POR UNIDAD DE

CANTIDAD REQUERIDA
MEDIDA
L. 1.28
1
L. 40.00
1
L. 0.96
1
L. 2.00
1
L. 1.44
3
L. 8.16
1
L. 1.50
0.06
L. 6.00
0.5
2 porciones
ficha de costos
Burrito
UNIDAD DE MEDIDA
(COMPRA)
libras
litros
libras
libras
onzas
ficha de costos
COSTO POR UNIDAD DE

CANTIDAD REQUERIDA
MEDIDA
L. 4.54
1
L. 1.28
1
L. 8.16
1
L. 40.00
1
L. 1.44
1
12 burritos
tacos mexicanos
UNIDAD DE MEDIDA
(COMPRA)
libras
litros
libras
onzas
onzas
libras
onzas
unidad
litros
COSTO POR UNIDAD DE

CANTIDAD REQUERIDA
MEDIDA
L. 4.54
1
L. 1.28
1
L. 8.16
1
L. 0.96
1
L. 0.75
1
L. 22.13
1
L. 2.12
1
L. 5.00
2
L. 10.00
1
12 tacos
ficha de costos
chiles rellenos
UNIDAD DE MEDIDA
(COMPRA)
libras
litros
onzas
libras
onzas
COSTO POR UNIDAD DE

CANTIDAD REQUERIDA
MEDIDA
L. 10.00
1
L. 1.28
1
L. 0.75
1
L. 40.00
1
L. 1.44
1
6 chiles
ficha de costos
chilaquiles
UNIDAD DE MEDIDA
(COMPRA)
libras
litros
libras
onzas
onzas
libras
onzas
unidad
libras
onzas
COSTO POR UNIDAD DE

CANTIDAD REQUERIDA
MEDIDA
L. 4.54
1
L. 1.28
1
L. 8.16
1
L. 0.96
1
L. 0.75
1
L. 22.13
1
L. 1.44
1
L. 5.00
2
L. 8.16
1
L. 2.12
1
12 chilaquiles
de compra de materia prima

Ao 2
Ao 3
Ao 4
6083
11.23
6569
12.12
7095
13.09
L. 68,281.79
L. 79,643.87
L. 92,896.62
L. 5,690.15
L. 6,636.99
L. 7,741.38
73,971.93
4,651.69
69,320.24
86,280.86
5,690.15
80,590.72
100,638.00
6,636.99
94,001.01
10222
5.39
11040
5.83
11923
6.29
L. 55,140.43
L. 64,315.80
L. 75,017.95
L. 4,595.04
L. 5,359.65
L. 6,251.50
59,735.47
3,756.44
55,979.03
69,675.45
4,595.04
65,080.41
81,269.45
5,359.65
75,909.80
6079
5.36
6566
5.79
7091
6.25
L. 32,578.34
L. 37,999.37
L. 44,322.47
L. 2,714.86
L. 3,166.61
L. 3,693.54
35,293.20
2,219.40
33,073.80
41,165.99
2,714.86
38,451.13
48,016.01
3,166.61
44,849.39
6091
4.99
6579
5.39
7105
5.82
L. 30,380.54
L. 35,435.86
L. 41,332.38
L. 2,531.71
32,912.25
2,069.67
30,842.57
L. 2,952.99
38,388.85
2,531.71
35,857.13
L. 3,444.37
44,776.75
2,952.99
41,823.76
6078
9.62
6565
10.39
7090
11.23
L. 58,498.57
L. 68,232.73
L. 79,586.66
L. 4,874.88
L. 5,686.06
L. 6,632.22
63,373.45
3,985.21
59,388.24
73,918.80
4,874.88
69,043.91
86,218.88
5,686.06
80,532.82
6198
1.47
6694
1.59
7229
1.72
L. 9,135.76
L. 10,655.95
L. 12,429.10
L. 761.31
L. 888.00
L. 1,035.76
9,897.07
622.37
9,274.70
11,543.94
761.31
10,782.63
13,464.86
888.00
12,576.86
4304
4.49
4648
4.85
5020
5.24
L. 19,343.42
L. 22,562.17
L. 26,316.52
L. 1,611.95
L. 1,880.18
L. 2,193.04
20,955.38
1,317.77
19,637.61
24,442.35
1,611.95
22,830.40
28,509.56
1,880.18
26,629.38
3766
3.59
4067
3.88
4393
4.19
L. 13,536.10
L. 15,788.50
L. 18,415.71
L. 1,128.01
L. 1,315.71
14,664.10
922.15
13,741.96
17,104.21
1,128.01
15,976.20
L. 1,534.64
19,950.35
1,315.71
18,634.64
8135
32.30
8785
34.88
9488
37.67
L. 262,743.99
L. 306,464.59
L. 357,460.30
L. 21,895.33
L. 25,538.72
L. 29,788.36
284,639.32
17,899.43
266,739.90
332,003.31
21,895.33
310,107.97
387,248.66
25,538.72
361,709.94
8479
17.51
9157
18.91
9890
20.42
L. 148,460.99
L. 173,164.90
L. 201,979.54
L. 12,371.75
L. 14,430.41
L. 16,831.63
160,832.74
10,113.90
150,718.84
187,595.31
12,371.75
175,223.56
218,811.16
14,430.41
204,380.76
708,716.88
823,944.07
961,048.36
Ao 2
L. 698,099.92
58,174.99
756,274.92
47,558.04
708,716.88
10.83
Ao 3
L. 814,263.75
67,855.31
882,119.06
58,174.99
823,944.07
11.66
Cuadro Resumen de Materia Prima

Ao 1
L. 570,696.45
47,558.04
618,254.48
618,254.48
10.70
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA
Ao 1
185,476.35
432,778.14
618,254.48
Ao 2
212,615.06
496,101.82
708,716.88
Ao 3
247,183.22
576,760.85
823,944.07
396,713.29
0
36,064.84
454,760.00
36,064.84
41,341.82
528,697.44
41,341.82
48,063.40
Unidades a producir
cada ao
Cuadro
5370
6083
6569
7095
+
=
9025
10222
11040
11923
5368
6079
6566
7091
5378
6091
6579
7105
5367
6078
6565
7090
5472
6198
6694
7229
3800
4304
4648
5020
3325
3766
4067
4393
7182
8135
8785
9488
7486
8479
9157
9890
70670
COSTO UNITARIO POR

baleada
L. 4.54
L. 1.28
L. 8.16
L. 0.96
L. 1.44
L. 16.38
L. 1.36
COSTO UNITARIO POR

baleada
L. 4.54
L. 1.28
L. 8.16
L. 0.96
L. 0.75
L. 22.13
L. 2.12
L. 39.94
L. 3.33
COSTO UNITARIO POR

baleada
L. 4.54
L. 1.28
L. 8.16
L. 0.96
L. 2.00
L. 4.32
L. 8.16
L. 3.00
L. 32.43
L. 16.21
COSTO UNITARIO POR

baleada
L. 4.54
L. 1.28
L. 8.16
L. 0.96
L. 0.75
L. 22.13
L. 2.12
L. 10.00
L. 49.94
L. 4.16
COSTO UNITARIO POR

baleada
L. 4.54
L. 1.67
L. 2.00
L. 0.75
L. 1.44
L. 10.39
COSTO UNITARIO POR

baleada
L. 1.28
L. 40.00
L. 0.96
L. 2.00
L. 4.32
L. 8.16
L. 0.09
L. 3.00
L. 59.81
L. 29.91
COSTO UNITARIO POR

baleada
L. 4.54
L. 1.28
L. 8.16
L. 40.00
L. 1.44
L. 55.42
L. 4.62
COSTO UNITARIO POR

baleada
L. 4.54
L. 1.28
L. 8.16
L. 0.96
L. 0.75
L. 22.13
L. 2.12
L. 10.00
L. 10.00
L. 59.94
L. 4.99
COSTO UNITARIO POR

baleada
L. 10.00
L. 1.28
L. 0.75
L. 40.00
L. 1.44
L. 53.47
L. 8.91
COSTO UNITARIO POR

baleada
L. 4.54
L. 1.28
L. 8.16
L. 0.96
L. 0.75
L. 22.13
L. 1.44
L. 10.00
L. 8.16
L. 2.12
L. 59.54
L. 4.96
Ao 4
L. 949,757.24
79,146.44
1,028,903.67
67,855.31
961,048.36
12.59
Ao 4
288,314.51
672,733.85
961,048.36
616,672.70
48,063.40
56,061.15
Cuadro de Produccin (Unidades)
Concepto
Unidades a Vender
Ao 1
6101
Ao 2
698100
Inventario Final Deseado
47558
58175
Requerido por Produccin
618254
756275
47558
Inventario Inicial
Unidades a Producir
618,254
708,717
es)
Ao 3
814264
Ao 4
949757
67855
79146
882119
1028904
58175
67855
823,944
961,048
Gastos Indirectos de Fabricac

Gasto Indirecto de Fabricacin
Mensual
Planilla MOI
Agua
Alquiler
Cajas de Cartn
Gas LPG
Electricidad
Papelera
Telfono
Sub total CIF
Depreciacin
Amortizacin gastos de instalacin
Total Gtos Indirectos de Fabricacin
Produccin Anual
CIF unitarios
Ao 1
117,275.67
3,400.00
20,000.00
5,050.00
9,600.00
12,000.00
1,500.00
499.00
169,324.67
61,567.88
27,013.69
61,567.88
618,254
0.10
NOTA:
El incremento anual est proyectado en base a la inflacin promedio 8%
rectos de Fabricacin
Ao 2
125,484.96
3,638.00
21,400.00
5,403.50
10,272.00
12,840.00
1,605.00
533.93
181,177.39
65,877.63
28,904.65
Ao 3
134,268.91
3,892.66
22,898.00
5,781.75
10,991.04
13,738.80
1,717.35
571.31
193,859.81
71,806.62
31,506.06
Ao 4
143,667.73
4,165.15
24,500.86
6,186.47
11,760.41
14,700.52
1,837.56
611.30
207,430.00
79,705.34
34,971.73
275,959.67
708,717
0.39
297,172.49
823,944
0.36
322,107.07
961,048
0.34
Costo Total de Producc

Concepto
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Gastos Indirectos de Fabricacin
COSTO TOTAL DE PRODUCCION
Ao 1
570,696.45
351,827.00
61,567.88
984,091.32
VALUACION DE INVENTARIO FIN
CONCEPTO
Costo Produccin Unitario
Unidades de Inventario final PT
INVENTARIO FINAL PT
A0 1
1.59
47,558.037
75,699.33
Total de Produccin
Ao 2
698,099.92
388,549.70
275,959.67
1,362,609.29
Ao 3
814,263.75
433,102.48
297,172.49
1,544,538.72
Ao 4
949,757.24
480,839.40
322,107.07
1,752,703.71
ON DE INVENTARIO FINAL
AO 2
1.92
58,174.994
111,849.72
AO 3
1.87
67,855.312
127,199.36
AO 4
1.82
79,146.436
144,342.63
Planilla Departam
AO 1
Cargo
Cajero
Sueldo Mensual
7,300.00
Total
7,300.00
Sueldo Anual
IHSS
INFOP
RAP
87,600.00
635.10
0.00
0.00
0.00
87,600.00
635.10
0.00
0.00
Total Carga Social
AO 2
Cargo
cajero
Total
Sueldo Mensual
Sueldo Anual
IHSS
INFOP
RAP
8,030.00
96,360.00
698.61
0.00
0.00
0.00
0.00
8,030.00
96,360.00
698.61
0.00
0.00
Total Carga Social
AO 3
Cargo
cajero
Total
Sueldo Mensual
Sueldo Anual
IHSS
INFOP
RAP
8,833.00
105,996.00
772.76
0.00
0.00
0.00
0.00
8,833.00
105,996.00
772.76
0.00
0.00
Total Carga Social
AO 4
Cargo
cajero
Total
Sueldo Mensual
Sueldo Anual
IHSS
INFOP
RAP
9,716.30
116,595.60
772.76
0.00
0.00
0.00
0.00
9,716.30
116,595.60
772.76
0.00
0.00
Total Carga Social
Techo del seguro social =8882.30 mensual
8882.3
Planilla Departamento de Ventas

13avo Mes
14avo Mes
Vacaciones
Cesanta
Preaviso
Comisiones
7,300.00
7,300.00
2,433.33
8,516.67
8,516.67
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
7,300.00
7,300.00
2,433.33
8,516.67
8,516.67
0.00
Total Carga Social
13avo Mes
L. 34,701.77
14avo Mes
Vacaciones
Cesanta
Preaviso
Comisiones
8,030.00
8,030.00
3,212.00
9,368.33
9,368.33
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
8,030.00
8,030.00
3,212.00
9,368.33
9,368.33
0.00
Total Carga Social
13avo Mes
L. 38,707.28
14avo Mes
Vacaciones
Cesanta
Preaviso
Comisiones
8,833.00
8,833.00
4,416.50
10,305.17
10,305.17
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
8,833.00
8,833.00
4,416.50
10,305.17
10,305.17
0.00
Total Carga Social
13avo Mes
L. 43,465.59
14avo Mes
Vacaciones
Cesanta
Preaviso
Comisiones
9,716.30
9,716.30
6,477.53
11,335.68
11,335.68
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
9,716.30
9,716.30
6,477.53
11,335.68
11,335.68
0.00
Total Carga Social
L. 49,354.26
Combustible
Total Anual
Total Mensual
122,301.77
10,191.81
0.00
0.00
Combustible
122,301.77
Total Anual
10,191.81
Total Mensual
135,067.28
11,255.61
0.00
0.00
Combustible
135,067.28
Total Anual
11,255.61
Total Mensual
149,461.59
12,455.13
0.00
0.00
Combustible
149,461.59
Total Anual
12,455.13
Total Mensual
165,949.86
0.00
0.00
165,949.86
13,829.16
13,829.16
Planilla Departamento de Ad
AO 1
Cargo
Gerente Propietario
Contador
Administrador
Total
Sueldo Mensual
Sueldo Anual
IHSS
INFOP
12,000.00
144,000.00
772.76
7,300.00
87,600.00
635.10
7,500.00
90,000.00
652.50
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
26,800.00
321,600.00
2,060.36
0.00
AO 2
Cargo
Gerente Propietario
Contador
Administrador
Total
Sueldo Mensual
Sueldo Anual
IHSS
INFOP
13,200.00
158,400.00
772.76
8,030.00
96,360.00
698.61
8,250.00
99,000.00
717.75
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
29,480.00
353,760.00
2,189.12
0.00
AO 3
Cargo
Gerente Propietario
Contador
Administrador
Total
Sueldo Mensual
Sueldo Anual
IHSS
INFOP
14,520.00
174,240.00
772.76
8,833.00
105,996.00
772.76
9,075.00
108,900.00
772.76
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
32,428.00
389,136.00
2,318.28
0.00
AO 4
Cargo
Gerente Propietario
Contador
Administrador
Total
Sueldo Mensual
Sueldo Anual
IHSS
INFOP
15,972.00
191,664.00
772.76
9,716.30
116,595.60
772.76
9,982.50
119,790.00
772.76
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
35,670.80
428,049.60
2,318.28
Techo del seguro social = 8882.30 mensual
0.00
8882.3
partamento de Administracin
RAP
13avo Mes
0.00
14avo Mes
14,000.00
14,000.00
7,300.00
7,300.00
2,433.33
8,516.67
8,516.67
7,500.00
7,500.00
2,500.00
8,750.00
8,750.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
26,800.00
26,800.00
8,933.33
31,266.67
14avo Mes
Preaviso
5,280.00
15,400.00
15,400.00
8,030.00
8,030.00
3,212.00
9,368.33
9,368.33
8,250.00
8,250.00
3,300.00
9,625.00
9,625.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
29,480.00
29,480.00
11,792.00
34,393.33
34,393.33
L. 141,727.79
14avo Mes
Vacaciones
Prestaciones
Preaviso
14,520.00
14,520.00
7,260.00
16,940.00
16,940.00
8,833.00
8,833.00
4,416.50
10,305.17
10,305.17
9,075.00
9,075.00
4,537.50
10,587.50
10,587.50
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
32,428.00
32,428.00
16,214.00
37,832.67
13avo Mes
0.00
Prestaciones
13,200.00
Total Carga Social
RAP
Vacaciones
13,200.00
13avo Mes
0.00
31,266.67
L. 127,127.03
Total Carga Social
RAP
Preaviso
4,000.00
13avo Mes
0.00
Cesanta
12,000.00
Total Carga Social
RAP
Vacaciones
12,000.00
37,832.67
L. 159,053.61
14avo Mes
Vacaciones
Prestaciones
Preaviso
15,972.00
15,972.00
10,648.00
18,634.00
18,634.00
9,716.30
9,716.30
6,477.53
11,335.68
11,335.68
9,982.50
9,982.50
6,655.00
11,646.25
11,646.25
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
35,670.80
35,670.80
23,780.53
41,615.93
Total Carga Social
L. 180,672.28
41,615.93
Total Anual
Total Mensual
200,772.76
16,731.06
122,301.77
10,191.81
125,652.50
10,471.04
0.00
0.00
448,727.03
Total Anual
234,852.76
37,393.92
Total Mensual
19,571.06
143,097.28
11,924.77
147,017.75
12,251.48
0.00
0.00
524,967.79
Total Anual
43,747.32
Total Mensual
259,712.76
21,642.73
158,294.59
13,191.22
162,610.26
13,550.86
0.00
0.00
580,617.61
Total Anual
48,384.80
Total Mensual
288,268.76
24,022.40
175,666.16
14,638.85
180,457.76
15,038.15
0.00
0.00
644,392.68
53,699.39
Planilla Departamento de
AO 1
Cargo
Jefe de Meseros
Mesero 1
Mesero 2
Jefa de Cocina
Cocinero 1
Sueldo Mensual
Sueldo Anual
IHSS
INFOP
7,000.00
84,000.00
609.00
6,500.00
78,000.00
565.50
6,500.00
78,000.00
565.50
8,000.00
96,000.00
696.00
6,500.00
78,000.00
565.50
Total
240,000.00
0.00
Total Carg
AO 2
Cargo
Jefe de Meseros
Mesero 1
Mesero 2
Jefa de Cocina
Cocinero 1
Total
Sueldo Mensual
Sueldo Anual
IHSS
INFOP
7,700.00
92,400.00
669.90
7,150.00
85,800.00
622.05
7,150.00
85,800.00
622.05
8,800.00
105,600.00
765.60
7,150.00
85,800.00
622.05
22,000.00
264,000.00
0.00
Total Carg
AO 3
Cargo
Jefe de Meseros
Mesero 1
Mesero 2
Jefa de Cocina
Cocinero 1
Total
Sueldo Mensual
Sueldo Anual
IHSS
INFOP
8,470.00
101,640.00
772.76
1,016.40
7,865.00
94,380.00
772.76
943.80
7,865.00
94,380.00
772.76
943.80
9,680.00
116,160.00
772.76
1,161.60
7,865.00
94,380.00
772.76
943.80
24,200.00
290,400.00
3,863.80
5,009.40
Total Carg
AO 4
Cargo
Jefe de Meseros
Mesero 1
Mesero 2
Jefa de Cocina
Cocinero 1
Sueldo Mensual
Sueldo Anual
IHSS
INFOP
9,317.00
111,804.00
772.76
1,118.04
8,651.50
103,818.00
772.76
1,038.18
8,651.50
103,818.00
772.76
1,038.18
10,648.00
127,776.00
772.76
1,277.76
8,651.50
103,818.00
772.76
1,038.18
Total
26,620.00
319,440.00
3,863.80
5,510.34
Total Carg
Techo del seguro social = 8882.30 mensual
8882.3
lanilla Departamento de Produccin

RAP
13avo Mes
0.00
14avo Mes
8,166.67
8,166.67
6,500.00
6,500.00
2,166.67
7,583.33
7,583.33
6,500.00
6,500.00
2,166.67
7,583.33
7,583.33
8,000.00
8,000.00
2,666.67
9,333.33
9,333.33
6,500.00
6,500.00
2,166.67
7,583.33
7,583.33
34,500.00
34,500.00
11,500.00
40,250.00
40,250.00
L. 161,000.00
14avo Mes
Preaviso
7,700.00
3,080.00
8,983.33
8,983.33
7,150.00
2,860.00
8,341.67
8,341.67
7,150.00
7,150.00
2,860.00
8,341.67
8,341.67
8,800.00
8,800.00
3,520.00
10,266.67
10,266.67
7,150.00
7,150.00
2,860.00
8,341.67
8,341.67
37,950.00
37,950.00
15,180.00
44,275.00
44,275.00
L. 179,630.00
14avo Mes
Vacaciones
Prestaciones
Preaviso
8,470.00
8,470.00
4,235.00
9,881.67
9,881.67
7,865.00
7,865.00
3,932.50
9,175.83
9,175.83
7,865.00
7,865.00
3,932.50
9,175.83
9,175.83
9,680.00
9,680.00
4,840.00
11,293.33
11,293.33
7,865.00
7,865.00
3,932.50
9,175.83
9,175.83
41,745.00
41,745.00
20,872.50
48,702.50
48,702.50
Total Carga Social
RAP
Prestaciones
7,150.00
13avo Mes
0.00
Vacaciones
7,700.00
Total Carga Social
RAP
Preaviso
2,333.33
13avo Mes
0.00
Cesanta
7,000.00
Total Carga Social
RAP
Vacaciones
7,000.00
13avo Mes
L. 210,640.70
14avo Mes
Vacaciones
Prestaciones
Preaviso
9,317.00
9,317.00
6,211.33
10,869.83
10,869.83
8,651.50
8,651.50
5,767.67
10,093.42
10,093.42
8,651.50
8,651.50
5,767.67
10,093.42
10,093.42
10,648.00
10,648.00
7,098.67
12,422.67
12,422.67
8,651.50
8,651.50
5,767.67
10,093.42
10,093.42
0.00
45,919.50
Total Carga Social
45,919.50
30,613.00
L. 238,971.64
53,572.75
53,572.75
Total Anual
Total Mensual
117,275.67
9,772.97
108,898.83
9,074.90
108,898.83
9,074.90
134,029.33
11,169.11
108,898.83
9,074.90
117,275.67 MOI
351,827.00 MOD
578,001.50
Total Anual
48,166.79
Total Mensual
129,516.57
10,793.05
120,265.38
10,022.12
120,265.38
10,022.12
148,018.93
12,334.91
120,265.38
10,022.12
129,516.57 MOI
388,549.70 MOD
638,331.65
Total Anual
53,194.30
Total Mensual
144,367.49
12,030.62
134,110.73
11,175.89
134,110.73
11,175.89
164,881.03
13,740.09
134,110.73
11,175.89
144,367.49 MOI
433,102.48 MOD
711,580.70
Total Anual
59,298.39
Total Mensual
160,279.80
13,356.65
148,886.44
12,407.20
148,886.44
12,407.20
183,066.52
15,255.54
148,886.44
12,407.20
160,279.80 MOI
480,839.40 MOD
790,005.64
65,833.80
Administracion
Produccion
Ventas
Puesto o cargo
Gerente Propietario
Contador
Administrador
Jefe de Meseros
Mesero 1
Mesero 2
Jefa de Cocina
Cocinero 1
Cocinero 2
Cajero
Total Salarios Mensual
Sueldo base
L. 12,000.00
L. 8,000.00
L. 7,500.00
L. 8,000.00
L. 7,500.00
L. 7,500.00
L. 8,000.00
L. 7,500.00
L. 7,500.00
L. 7,650.00
L. 81,150.00
CONCEPTO
Planilla de Administracin
Papelera
Electricidad
Telefono, Internet, celular
Aseo y Vigilancia (proveedores)
Agua Potable
Seguros
Otros gastos
Sub-total
Depreciaciones
Amortizaciones
TOTAL GASTOS ADMINISTRACION
GASTOS DE ADMINISTRACIN
AO 1
AO 2
448,727.03
2,000.00
6,400.00
1,500.00
100,110.00
2,890.00
2,060.36
3,510.00
567,197.39
14,536.94
5,402.74
646,701.60
2,140.00
6,848.00
1,605.00
107,117.70
3,092.30
2,189.12
3,755.70
773,449.42
15,554.52
5,780.93
587,137.06
794,784.87
CONCEPTO
GASTOS DE VENTAS
AO 1
AO 2
Planilla De Ventas
Publicidad y Promocin
Electricidad
122,301.77
26,400.00
2,900.00
6,720.00
162,196.87
79,671.24
2,701.37
135,067.28
28,248.00
3,103.00
3,466.80
679.56
7,190.40
177,755.03
85,248.23
2,890.46
244,569.48
265,893.73
Telfono, Internet, celular
Aseo y Vigilancia (proveedores)

Seguros
Otros gastos
Sub-total
Depreciaciones
Amortizaciones
TOTAL GASTOS VENTAS
3,240.00
635.10
IN
AO 3
AO 4
713,757.60
2,332.60
7,464.32
1,749.45
116,758.29
3,370.61
2,318.28
4,093.71
851,844.86
16,954.43
6,301.21
790,544.20
2,589.19
8,285.40
1,941.89
129,601.71
3,741.37
2,318.28
4,544.02
943,566.05
18,819.42
6,994.35
875,100.51
969,379.81
AO 3
AO 4
149,461.59
30,790.32
3,382.27
3,778.81
740.72
7,837.54
195,991.25
92,920.57
3,150.61
165,949.86
34,177.26
3,754.32
4,194.48
822.20
8,699.66
217,597.78
103,141.83
3,497.17
292,062.42
324,236.78
Cuadro de Depreciaciones del Restaurante Tenia que ser el Chavo del 8

Cantidad
Activos Fijos
Maquinaria
Nevera congelador
Campana extractora
Estufa de 4 quemadores-horno
Mesones de Acero Inoxidable
Plancha asadora-freidora
Cafetera
Horno microondas
Lavador
Total Depreciacin Maquinaria
Equipo
Computadora
Escritorio
Silla
Barra de recepcion
Cuadros de corativos
Caja regristradora
Televisor
Aire condicionado
Mesas y sillas
Equipo de sonido
5 sillas de espera
Precio
Unitario
Total
2
1
1
2
1
1
1
1
35,000.00
95,000.00
13,000.00
10,200.00
15,000.00
1,999.00
1,545.00
4,899.50
70,000.00
95,000.00
13,000.00
20,400.00
15,000.00
1,999.00
1,545.00
4,899.50
1
1
1
1
6
1
2
2
10
1
5
9,780.00
2,500.00
1,500.00
8,000.00
1,500.00
15,000.00
13,000.00
20,000.00
30,000.00
9,000.00
1,000.00
9,780.00
2,500.00
1,500.00
8,000.00
9,000.00
15,000.00
26,000.00
40,000.00
300,000.00
9,000.00
5,000.00
333,623.50
Total de Activos y Depreciacin Equipo
TOTAL DEPRECIACION DEPTO. PRODUCCION.

Mobiliario de Administracin
Computadoras
3
Escritorio Ejecutivo
3
Silla Ejecutiva
3
Escritorios
3
Sillas de escritorios
3
Impresora Multifuncional
1
Aparatos Telefnicos
4
Archivo
1
TOTAL DEPRECIACION ADMINISTRACION
9,780.00
5,400.00
1500.00
3,000.00
600.00
5,000.00
700.00
1,500.00
29,340.00
16,200.00
4,500.00
9,000.00
1,800.00
5,000.00
2,800.00
1,500.00
70,140.00
ACTIVOS DE VENTAS
Vehculo publicitario
Computadora
Escritorio
Silla
TOTAL DEPRECIACION VENTAS
Total Depreciacin
1
1
1
1
390000.00
9780.00
2000.00
600.00
390,000.00
9,780.00
2,000.00
600.00
402,380.00
806,143.50
8
Vida
Util
Depreciacin
Anual
Depreciacin
Acumulada
FLUJOS
TERMINALES
20
20
20
5
20
5
5
20
3,465.00
4,702.50
643.50
4,039.20
742.50
395.80
305.91
242.53
14,536.94
13,860.00
18,810.00
2,574.00
16,156.80
2,970.00
1,583.21
1,223.64
970.10
56,140.00
76,190.00
10,426.00
4,243.20
12,030.00
415.79
321.36
3,929.40
163,695.75
5
5
5
5
10
20
5
10
10
5
10
1,936.44
495.00
297.00
1,584.00
891.00
742.50
5,148.00
3,960.00
29,700.00
1,782.00
495.00
7,745.76
1,980.00
1,188.00
6,336.00
3,564.00
2,970.00
20,592.00
15,840.00
118,800.00
7,128.00
1,980.00
2,034.24
520.00
312.00
1,664.00
5,436.00
12,030.00
5,408.00
24,160.00
181,200.00
1,872.00
3,020.00
47,030.94
237,656.24
N DEPTO. PRODUCCION. 61,567.88
5
5
5
5
5
5
5
5
5,809.32
3,207.60
891.00
1,782.00
356.40
990.00
554.40
297.00
13,887.72
401,351.99
23,237.28
12,830.40
3,564.00
7,128.00
1,425.60
3,960.00
2,217.60
1,188.00
6,102.72
3,369.60
936.00
1,872.00
374.40
1,040.00
582.40
312.00
14,589.12
5
5
5
5
77,220.00
1,936.44
396.00
118.80
79,671.24
155,126.84
308,880.00
7,745.76
1,584.00
475.20
620,507.35
81,120.00
2,034.24
416.00
124.80
83,695.04
499,636.15
Amortizacin de los Pre Operativos

6,000.00
500.00
2,500.00
1,500.00
3,554.75
48,000.00
3,000.00
Escritura de Constitucin
Inscripcin en el registro mercantil
Permiso de Operacin
permiso de instalacion de rotulo
Licencia Sanitaria - Registro sanitario
gastos de instalacion
Inscripcin en la camara de comercio
Gastos de organizacin
Estudio Factibilidad
Gastos de instalacin
totales
Total
65,054.75
Total a Amortizar Anual
16,263.69
total
65,054.75
25,000.00
18,000.00
108,054.75
CIF
ADMINISTRACION
VENTAS
TOTAL
Amortizacin anual
16,263.69
6,250.00
4,500.00
27,013.69
18,909.58
5,402.74
2,701.37
27,013.69
Plan de Inversin
Inversin
Monto
Fondos Propios
Activos Fijos
Activos de Produccin
Activos Administracin
Activos de Ventas
Subtotal
333,623.50
70,140.00
402,380.00
45,000.00
54,000.00
27,000.00
806,143.50
126,000.00
501.45
28,917.29
13,917.10
46,618.96
13,331.25
-167,137.57
25,697.32
15,384.90
177,455.81
39,812.13
63,684.38
-63,851.53
322,034.54
8,950.00
65,000.00
10,000.00
5,370.00
65,000.00
10,000.00
83,950.00
80,370.00
Capital de Trabajo
Materia Prima
Costos Indirectos de Fabricacin
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
Cuotas de Prstamos
Subtotal
Gastos Preoperativos (Nominales)
Gastos Organizacin
Estudio Factibilidad
Gastos de Instalacin
Subtotal
TOTAL
Porcentaje de Participacin
826,241.97
100%
545,090.27
66%
Financiados
22,500.00
10,314.00
31,500.00
64,314.00
17,131.55
10,256.60
118,303.88
26,541.42
42,456.25
214,689.70
2,148.00
2,148.00
281,151.70
34%
CAPITAL TRABAJO PARA DIAS

MP
MOD
CIF
GAD
GV
CUOTAS
ITAL TRABAJO PARA DIAS
30
501.45
28,917.29
13,917.10
46,618.96
13,331.25
(167,137.57)
(63,851.53)
Costo de lo Vendido
Concepto
+
=
=
Ao 1
Inventario Inicial
Costo de Produccin
Producto Disponible para la Venta
0.00
984,091.32
984,091.32
Inventario Final
75,699.33
Costo de Venta
908,391.99
e lo Vendido
Ao 2
75,699.33
1,362,609.29
1,438,308.62
111,849.72
1,326,458.90
Ao 3
111,849.72
1,544,538.72
1,656,388.44
127,199.36
1,529,189.08
Ao 4
127,199.36
1,752,703.71
1,879,903.07
144,342.63
1,735,560.43
Calculo del Prstamo

CUOTA NIVELADA
Financiamiento
Cuota
MONTO
750,000.00
TASA
PLAZO EN AOS
15%
8.00
(L. 167,137.57)
SALDOS INSOLUTOS
AOS
0
1
2
3
4
5
6
7
8
aos
0
1
2
3
4
5
6
7
Cuota
167,137.57
167,137.57
167,137.57
167,137.57
167,137.57
167,137.57
167,137.57
167,137.57
corto plazo
54,637.57
62,833.20
72,258.18
83,096.91
95,561.45
109,895.66
126,380.01
145,337.01
Interes
112,500.00
104,304.36
94,879.38
84,040.66
71,576.12
57,241.90
40,757.55
21,800.55
largo plazo
695,362.43
632,529.23
560,271.05
477,174.14
381,612.69
271,717.03
145,337.01
-
Abono P
54,637.57
62,833.20
72,258.18
83,096.91
95,561.45
109,895.66
126,380.01
145,337.01
saldo
750,000.00
695,362.43
632,529.23
560,271.05
477,174.14
381,612.69
271,717.03
145,337.01
0.00
Costo de Capital
Concepto
Fondos Propios
Financiamiento
Total
Monto
% de Participacin
Costo
545,090.27
750,000.00
0.42
0.58
0.06
0.18
1,295,090.27
1.00
Costo de Capital
Inflacin Promedio
Tasa de Riesgo
Req. Adicional Accionistas
Tasa de Corte
El costo de capital para el proyecto el Restaurante Tena que ser el Chavo del Ocho es de
de 28.99% y esta ser la tasa de descuento a utilizarse para evaluar el proyecto.
Costo Ponderado
vo del Ocho es de
proyecto.
0.0253
0.1042
0.1295
0.0800
0.0104
0.0700
0.2899
28.99%
Balance General proyectado

Ao 0
Ao 1
Activos
Circulante
caja
Bancos
Cuentas por cobrar
Inventario Materia Prima
Inventario
L.
L.
L.
Total Activo Circulante L.
461,933.09
L.
L.
L.
L.
550,118.37
29,994.58
47,558.04
145,499.93
461,933.09 L.
773,170.92
333,623.50 L.
70,140.00 L.
402,380.00 L.
L.
70,140.00
402,380.00
155,126.84
806,143.50 L.
651,016.66
Fijos
Equipo Produccin
Mobiliario de Administracin
Mobiliario de Ventas
Depreciacin Acumulada
Total Activo Fijo Neto
Activos Nominales
Gastos de organizacin
Gastos de instalacin
Otros gastos diferidos
Amortizacin acumulada
Total Activo Nominal
Total de Activos
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
65,054.75
18,000.00
25,000.00
-
333,623.50
L.
L.
L.
L.
65,054.75
18,000.00
25,000.00
27,013.69
L.
108,054.75 L.
81,041.06
L.
1,376,131.34 L.
1,505,228.65
Pasivos
Circulante
Cuentas por pagar
Prstamos a Corto Plazo

Impuesto sobre la Renta
Total Pasivo Circulante
L.
L.
L.
L.
L.
54,637.57 L.
- L.
54,637.57 L.
36,064.84
62,833.20
98,898.05
Pasivo a largo plazo
Prestamo por pagar a largo plazo

Total pasivo a largo plazo
L.
L.
695,362.43
695,362.43
L.
L.
632,529.23
632,529.23
Total Pasivos
L.
750,000.00
L.
731,427.28
L.
L.
626,131.34 L.
- L.
854,472.19
-
Patrimonio
Capital Social
Utilidad Inicio del Ao
(+)Utilidades del Ao
(-)Dividendos Pagados
(=)Utilidad fin de ao
Total Patrimonio
Total de Pasivos + Patrimonio
L.
L.
L.
L.
L.
626,131.34 L.
-80,670.82
-80,670.82
773,801.37
L.
1,376,131.34 L.
1,505,228.65
0.00
0.00
proyectado
Ao 2
L.
L.
L.
L.
L.
811,712.01
34,985.68
58,174.99
161,137.26
Ao 3
L.
L.
L.
L.
1,066,009.95 L.
1,134,871.87
40,807.30
67,855.31
179,446.88
Ao 4
L.
L.
L.
L.
1,491,835.63
47,597.63
79,146.44
203,219.47
1,422,981.37 L.
1,821,799.16
L.
333,623.50 L.
333,623.50 L.
333,623.50
L.
L.
L.
70,140.00 L.
402,380.00 L.
310,253.67 L.
70,140.00 L.
402,380.00 L.
465,380.51 L.
70,140.00
402,380.00
620,507.35
L.
495,889.83 L.
340,762.99 L.
185,636.15
L.
L.
L.
L.
L.
L.
65,054.75
18,000.00
25,000.00
54,027.38
L.
L.
L.
L.
54,027.38 L.
1,615,927.15
65,054.75
18,000.00
25,000.00
81,041.06
L.
L.
L.
L.
27,013.69 L.
65,054.75
18,000.00
25,000.00
108,054.75
-
L.
1,790,758.04 L.
2,007,435.31
L.
L.
41,341.82 L.
72,258.18 L.
48,063.40 L.
83,096.91 L.
56,061.15
95,561.45
L.
L.
L.
113,600.00 L.
- L.
131,160.31 L.
151,622.60
L.
L.
560,271.05 L.
560,271.05 L.
477,174.14 L.
477,174.14 L.
381,612.69
381,612.69
L.
673,871.05 L.
608,334.45 L.
533,235.29
L.
L.
1,218,564.12 L.
-80,670.82 L.
1,685,317.22 L.
-276,508.02 L.
2,165,413.23
-502,893.63
L.
L.
L.
L.
L.
-195,837.19 L.
L.
-276,508.02 L.
942,056.10 L.
1,615,927.15
0.00
L.
-226,385.61
-502,893.63
1,182,423.59
L.
L.
L.
L.
-188,319.58
-691,213.21
1,474,200.02
1,790,758.05 L.
2,007,435.31
0.00
0.00
Presupuesto de Caja
Ao 0
Ao 1
Ingresos de Efectivo
Fondos Propios
Financiamiento
Ventas al contado
545,090.27
750,000.00
1,439,740.00
329,940.42
-
Recuperacin cuentas por cobrar(Ao)
Cuentas por cobrar ao anterior

Total Ingresos
Egresos de Efectivo
Compra de Activos fijos
Activos Nominales
1,295,090.27
1,769,680.42
806,143.50
27,013.69
Compra Materia Prima al Contado

Pago a proveedores del ao
Pago Proveedores ao anterior
Planilla Mano de obra directa
185,476.35
432,778.14
0.00
351,827.00
169,324.67
567,197.39
162,196.87
-20,167.71
Costos Indirectos de Fabricacin
Gastos de Ventas
Impuesto sobre la Renta pactado
Impuesto sobre la Renta Ao Anterior

Cuota del Prstamo
Pago de dividendos
-167,137.57
Total Egresos
833,157.19
1,681,495.13
Flujo de Efectivo
461,933.09
88,185.29
Saldo Inicial
461,933.09
Saldo Final
461,933.09
550,118.37
Representa un resumen de los flujos de efectivo operativos y financieros de la inversin del proyecto.
Caja
Ao 2
1,679,312.74
384,842.50
29,994.58
Ao 3
1,958,750.38
448,880.29
34,985.68
Ao 4
2,284,686.44
523,573.98
40,807.30
2,094,149.82
2,442,616.35
2,849,067.71
212,615.06
496,101.82
36,064.84
388,549.70
181,177.39
773,449.42
177,755.03
-259,296.95
247,183.22
576,760.85
41,341.82
433,102.48
193,859.81
851,844.86
195,991.25
-188,666.00
288,314.51
672,733.85
48,063.40
480,839.40
207,430.00
943,566.05
217,597.78
-152,136.96
-6,722.57
-64,824.24
-47,166.50
-167,137.57
0.00
-167,137.57
0.00
-167,137.57
0.00
1,832,556.18
2,119,456.49
2,492,103.96
261,593.64
323,159.87
356,963.75
550,118.37
811,712.01
1,134,871.87
811,712.01
1,134,871.87
1,491,835.63
nversin del proyecto.
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
Descripcin
Ventas
Costos de Venta
Utilidad Marginal
Gasto de Operacin:
Gastos de Venta
Gastos Financieros
Utilidad antes de Impuestos
Impuestos sobre La Renta

Utilidad Neta
1,799,675.00
908,391.99
2,099,140.92
1,326,458.90
891,283.01
772,682.02
587,137.06
244,569.48
167,137.57
794,784.87
265,893.73
167,137.57
-107,561.10
-455,134.14
-26,890.27
-259,296.95
-80,670.82
-195,837.19
-26,890.27
-113,783.54
(110,756.11)
(145,513.41)
-137,646.38
-259,296.95
Impuesto sobre la Renta

25%
Impuesto de Solidaridad
10%, 10%, 6%, 5%
Proporciona un resumen Financiero de los reusltados proyectados de las operaciones

En este cuadro del Estado de Resultados se puede observar que estariamos trabajando con prdidas e
OYECTADO
2,448,437.97
1,529,189.08
2,855,858.05
1,735,560.43
919,248.89
1,120,297.61
875,100.51
292,062.42
167,137.57
969,379.81
324,236.78
167,137.57
-415,051.61
-340,456.55
-188,666.00
-152,136.96
-226,385.61
-188,319.58
-103,762.90
-85,114.14
(84,903.10)
(67,022.83)
-188,666.00
-152,136.96
TASA ISR
25%
royectados de las operaciones

amos trabajando con prdidas en cada uno de los aos.
Flujo Neto de Efectivo

Factor de Descuento
Flujo descontado
Flujo acumulado
Inversin Inicial
ltimo flujo
Por recuperar
PR
Flujo descontado
121,742.31 273,258.29 319,410.65 351,828.52
1.12950602 1.27578384 1.44100553 1.62762442
107783.68 214188.55 221658.17 216160.75
121,742.31 395,000.60 714,411.25
1000000
714,411.25
285,588.75
0.40 aos
El tiempo de recuperacin de capita sera a 3 aos, 4 meses Y 24 das
Aos
Meses
dias
3
4.79704788
23.91
0.797
meses
PRID
3 aos
4 meses
24 das
Flujo de Beneficios
CONCEPTO
Inversin
Ao 0
Ao 1
(826,003.62)
Entradas de efectivo
Salidas de efectivo
Flujo de efectivo
1,769,680.42
1,647,938.10
121,742.31
Cuentas por cobrar (liquidacin)

Inventarios finales (Liquidacin)
Valor de realizacin
Pasivos circulantes
Pasivos a largo plazo
Flujo de efectivo neto
Costo de Capital
VAN
TIR
(826,003.62)
28.99%
L. -406,583.11
50%
121,742.31
Beneficios
Ao 2
Ao 3
2,094,149.82
1,820,891.53
273,258.29
2,442,616.35
2,123,205.70
319,410.65
273,258.29
319,410.65
Ao 4
2,849,067.71
2,497,239.19
351,828.52
47,597.63
79,146.44
499,636.15
1,648,082.44
381,612.69
2,656,075.35
DETERMINACION FLUJOS DE BENEFICIOS

PARA CALCULO DE VAN Y TIR
Columna1
Columna2
Columna3
CONCEPTO
Ao 0
Ao 1
Inversin
Salidas de efectivo
Flujo de efectivo
Valor de realizacin
Pasivos circulantes
-826003.61
1769680.41666667
1647938.10438136
121742.312285311
-826,003.62
Costo de Capital
121,742.31
28%
L. -219,324.70 VAN
TIR
49%
Anlisis Tradicional
Bajar un Porcentaje
Pesimista
Observamos que no podemos hacer una baja en el porcentaje porque nuestra VAN es negativa es dec
aunque la tasa de retorno sea mayor al costo del capital.
Columna4
Columna5
Columna6
Ao 2
Ao 3
Ao 4
2094149.82133333 2442616.3516
1820891.53310189 2123205.70032
273258.288231443 319410.651287
273,258.29
319,410.65
2849067.71250997
2497239.19400038
351828.51850959
47,597.63
79,146.44
499,636.15
1,648,082.44
381,612.69
351,828.52
Bajar un Porcentaje
stra VAN es negativa es decir el valor presente de nuestra inversin,
1769680.416667
88484.02083333
1858164.4375
884840208%

Columna1
Columna2
Columna3
CONCEPTO
Ao 0
Ao 1
Inversin
Salidas de efectivo
Flujo de efectivo
Valor de realizacin
Pasivos circulantes
Costo de Capital
-826,003.61
1,858,164.44
1,647,938.10
121,742.31
-826,003.61
121,742.31
28%
VAN
L. 2,137,899.89
TIR
49%
Anlisis Tradicional
Pesimista
Incrementar un Porcentaje
0.05
Observamos que es este caso realizamos un incremento en las entradas de flujo de la empresa en un
el cual nos dio un Valor Actual del Dinero Positivo y an esperamos una tasa de retorno mayor al costo
del capital.
Columna4
Columna5
Columna6
Ao 2
Ao 3
Ao 4
2,198,857.30
1,820,891.53
273,258.29
2,564,747.17
2,123,205.70
319,410.65
273,258.29
319,410.65
crementar un Porcentaje
s de flujo de la empresa en un 5%
tasa de retorno mayor al costo
2,991,520.80
2,497,239.19
351,828.52
47,597.63
79,146.44
499,636.15
1,648,082.44
381,612.69
2,656,075.35
Descripcin
Inversion
Ventas
Costos de Venta
Utilidad Marginal
Gasto de Operacin:
Gastos de Venta
Gastos Financieros
Utilidad antes de Impuestos
Impuestos sobre La Renta

Depreciacion
Amortizacion
Capital de trabajo
Amortizacion de prestamo
Costo de capital
VNA
TIR
###
###
###
###
721,241.01
770,421.82
581,811.82
243,356.86
167,137.57
789,086.87
264,596.22
167,137.57
-271,065.24
-450,398.84
-67,766.31 -257,639.59
Utilidad Neta
Total flujo de Efectivo
-826003.61
-203,298.93
-192,759.25
112,582.80
2,237.50
112,582.80
2,237.50
-93,664.67 -110,524.31
-826003.61 -182,143.30 -188,463.26
L. -501,850.45
-35%
###
###
###
###
933,291.99
1,135,867.97
868,889.68
290,648.14
167,137.57
962,485.80
322,666.93
167,137.57
-393,383.40
-316,422.33
-181,948.85 -144,926.70
-211,434.55
-171,495.63
112,582.80
2,237.50
112,582.80
2,237.50
488,501.70
-130,418.68 -153,894.04
-227,032.93
277,932.33

Unidimensional
CONCEPTO
Ao 0
Inversin
Salidas de efectivo
Flujo de efectivo
Valor de realizacin
Pasivos circulantes
Ao 1
(826,003.62)
1,858,164.44
1,647,938.10
121,742.31
(826,003.62)
Costo de capital
28.00%
VAN
L. 1,403,665.99
121,742.31
TIR
DETERMINACION DE INGRESOS
Ventas al contado
Recuperacin Ctas.por cobrar del ao
Recuperacin Ctas.por cobrar ao anterior
Total ingresos de efectivo
Ventas al contado 98%
Ventas al crdito 02%
Recuperacin de ctas por cobrar
Saldo Ctas. por cobrar al final del ao
1
1,799,675
29,995
1,829,670
2
2,099,141
34,986
1,799,675.00
29,995.00
2,099,141.00
34,986.00
2,134,127
OS DE BENEFICIOS
DE VAN Y TIR
sional
Ao 2
Ao 3
Ao 4
2,198,857.30
1,820,891.53
273,258.29
2,564,747.17
2,123,205.70
319,410.65
273,258.29
319,410.65
2,991,520.80
2,497,239.19
351,828.52
47,597.63
79,146.44
499,636.15
1,648,082.44
381,612.69
2,656,075.35
3
2,448,438
40,807
4
2,855,858
47,598
2,489,245
2,903,456
2,448,438.00
40,807.00
2,855,858.00
47,598.00
Costos Fijos y Variables

Detalle de Costos y Gastos
Gastos variables totales
Materia Prima
Gastos indirectos variables
Gastos de ventas
Total Costo Variable
Unidades Vendidas
Costo Variable Unitario
Gastos fijos
Gastos de administracin
Gastos indirectos de fabricacin
Gastos de ventas
Total Costo Fijo
Ao1
Ao2
Ao3
618254.48
351827.00
169324.67
162196.87
1301603.02
60813.00
21.40
708716.88
388549.70
181177.39
177755.03
1456199.01
65678.04
22.17
823944.07
433102.48
193859.81
195991.25
1646897.61
70932.28
23.22
17514.44
76455.38
81159.99
175129.80
18740.45
81807.25
86841.19
187388.89
20427.09
89169.91
94656.90
204253.89
Ao4
961048.36
480839.40
207430.00
217597.78
1866915.54
76606.87
24.37
22674.07
98978.60
105069.15
226721.82
Clculo de Punto d
Producto
Productos
Promedio Precio de Venta
Ao1
24678
Unidades
Ao2
Ao3
21769
20375
Ao4
19661
Ao1
28.50
Ao2
30.78
Ao4
35.90
Ao3
33.24
Clculo de Punto de Equilibrio

Monetario
Ao1
Ao2
Ao3
703319
670037
677328
Ao4
705855
Ao1
39%
Porcentaje
Ao2
32%
Porcentaje
Ao3
28%
Ao4
25%
CONCLUSIONES
1. Este proyecto no es rentable, porque la tasa de retorno es de un porcentaje aproxi

aunque la tasa de retorno sea mayor al costo del capital.
2. Los diferentes cuadros financieros no presentan un grado de xito para nuestro pr
3.Observamos que el proyecto no se pueden realizar una baja debido a que el VAN (
tendremos ciertas ganancias de las acciones que realicemos, anque nuestro costo d
emprender de gran forma.
RECOMENDACIONES
1.Es buscar nuevas estrategias para identificar que productos podemos ofrecer que
2.Por los momentos se debe reestructuras haciendo rebaja de personal debido que
3.Si se desea continuar con el negocio debemos buscar alternativas para aumentar n
segn los analisis realizados.
retorno es de un porcentaje aproximado de 20% anual, y la rentabilida esperada es de 98%.
n un grado de xito para nuestro proyecto.
zar una baja debido a que el VAN (valor actual neto) es negativa, aunge nuestra tas de retorn es mayor,
realicemos, anque nuestro costo de capital sea menor que esta, no contamos con el capital suficiente para
e productos podemos ofrecer que sean aceptados por el pbico y que nos den mayores ingresos
do rebaja de personal debido que existe un alto costo por pago de planillas.
buscar alternativas para aumentar nuestro circulante porque estamos obteniendo prdidas en las operaciones
orn es mayor,
al suficiente para
en las operaciones

Estados Financieros Actividad Grupal

Cargado por

Información del documento

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Estados Financieros Actividad Grupal

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Universidad Tecnologica de Honduras

Tema: Restaurante tena que ser el chavo del

Universidad Tecnologica de Honduras

ma: Restaurante tena que ser el chavo del 8

tajadas con carne molida

DESCRIPCION DE MATERIA PRIMA

DESCRIPCION DE MATERIA PRIMA

DESCRIPCION DE MATERIA PRIMA

DESCRIPCION DE MATERIA PRIMA

DESCRIPCION DE MATERIA PRIMA

DESCRIPCION DE MATERIA PRIMA

DESCRIPCION DE MATERIA PRIMA

DESCRIPCION DE MATERIA PRIMA

DESCRIPCION DE MATERIA PRIMA

DESCRIPCION DE MATERIA PRIMA

presupuesto de compra de mate

Tortas de jamo y queso

Mas Inv. Final MP

Mas Inv. Final MP

tajada con carne molida

tajadas con pollo

presupuesto total compra de materia

COSTO POR UNIDAD DE

COSTO POR UNIDAD DE

COSTO POR UNIDAD DE

COSTO POR UNIDAD DE

COSTO POR UNIDAD DE

COSTO POR UNIDAD DE

COSTO POR UNIDAD DE

COSTO POR UNIDAD DE

COSTO POR UNIDAD DE

COSTO POR UNIDAD DE

de compra de materia prima

Cuadro Resumen de Materia Prima

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

COSTO UNITARIO POR

COSTO UNITARIO POR

COSTO UNITARIO POR

COSTO UNITARIO POR

COSTO UNITARIO POR

COSTO UNITARIO POR

COSTO UNITARIO POR

COSTO UNITARIO POR

COSTO UNITARIO POR

COSTO UNITARIO POR

Cuadro de Produccin (Unidades)

Inventario Final Deseado

Requerido por Produccin

Gastos Indirectos de Fabricac

Costo Total de Producc

VALUACION DE INVENTARIO FIN

Techo del seguro social =8882.30 mensual

Planilla Departamento de Ventas

Total Carga Social

Total Carga Social

Total Carga Social

Total Carga Social

Techo del seguro social = 8882.30 mensual

Total Carga Social

Total Carga Social

Total Carga Social

Total Carga Social

lanilla Departamento de Produccin

Total Carga Social