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Tutoria Ing Economica 2
Tutoria Ing Economica 2
Proyecto
Imp. Utl
PART. TRAB
TASA DESCTO
DATOS
125,000.00 VENTA
5 aos
22%
15%
15%
CAPITALES
MAQUINARIAS
TRANSPORTE
2 CAMIONES
2 EDIFICIOS
CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL REQUERIDO
$
$
$
$
$
300,000.00
25,000.00
45,000.00
125,000.00
15,000.00
680,000.00
Estado de Res
AOS
Ingresos
Cotos de ventas
Utilidad Bruta
Gastos por translados
Gastos Administrativos
-Gastos de depreciacion
Utilidad Operativa
-Gastos financiamiento
Utilidad ant. Part
-Participacion
Utilidad ant. Imp
Impuesto
Utilidad Neta
INVERSION
utilidad neta
+ depreciacion
-amortizacion
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
361,350.00
(131,400.00)
229,950.00
(25,000.00)
(20,000.00)
(54,450.00)
130,500.00
(35,400.00)
95,100.00
(14,265.00)
80,835.00
(17,783.70)
63,051.30
0
(680,000.00)
+valor residual
flujo de efectivo neto
VAN
$ (297,100.12)
YACIMIENTO
(680,000.00)
$ 382,899.88
125,000.00
TASA DESCTO
15%
PAGO ANUAL
INTERS
0
1
$ 82,810.97
$ 35,400.00
$ 82,810.97
$ 29,805.51
$ 82,810.97
$ 23,550.86
$ 82,810.97
$ 16,558.17
$ 82,810.97
$ 8,740.34
Aos de
explotacion
AO
AO
AO
AO
AO
Ley Minera
1
2
3
4
5
Explotable
1er capa
1er capa
2da capa
2da capa
3era capa
3.20%
3.20%
3.80%
3.80%
2.50%
GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
INTERES BCO
20,000.00 ANUALES
35,400.00
11.80%
INVERSION
INVERSION BCO
INVERSION SILK
Estado de Resultados
2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
361,350.00
(131,400.00)
229,950.00
(25,000.00)
(20,000.00)
(54,450.00)
130,500.00
(29,805.51)
100,694.49
(15,104.17)
85,590.32
(18,829.87)
66,760.45
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1
$
$
$
63,051.30 $
54,450.00 $
(47,410.97) $
$
$
300,000.00
380,000.00
506,437.50
(109,500.00)
396,937.50
(25,000.00)
(20,000.00)
(54,450.00)
297,487.50
(23,550.86)
273,936.64
(41,090.50)
232,846.14
(51,226.15)
181,619.99
$ 506,437.50
$
(91,250.00)
$ 415,187.50
$
(25,000.00)
$
(20,000.00)
$
(54,450.00)
$ 315,737.50
$
(16,558.17)
$ 299,179.33
$
(44,876.90)
$ 254,302.43
$
(55,946.54)
$ 198,355.90
FLUJO DE EFECTIVO
2
66,760.45 $
54,450.00 $
(53,005.47) $
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
181,619.99 $
54,450.00 $
(59,260.11) $
287,437.50
(102,200.00)
185,237.50
(25,000.00)
(20,000.00)
(54,450.00)
85,787.50
(8,740.34)
77,047.16
(11,557.07)
65,490.09
(14,407.82)
51,082.27
4
198,355.90
54,450.00
(66,252.81)
70,090.33 $
68,204.98
TIR
176,809.88 $
186,553.09
VENTA
AMORTIZACIN
SALDO
$
300,000.00
$ 47,410.97
$ 252,589.03
$ 53,005.47
$ 199,583.56
$ 59,260.11
$ 140,323.44
$ 66,252.81
$ 74,070.64
$ 74,070.64
$ 0.00
Toneladas
de extraccin
diarias
Toneladas de
extraccin
anuales
30
30
25
25
35
10950
10950
9125
9125
12775
Precio por
toneladas
$
$
$
$
$
33.00
33.00
55.50
55.50
22.50
Costos por
tonelada
$
$
$
$
$
12.00
12.00
12.00
10.00
8.00
INGRESOS
$
$
$
$
$
361,350.00
361,350.00
506,437.50
506,437.50
287,437.50
DEPRECIACIN
ACTIVO
MAQUINARIAS
CAMIONES
EDIFICIOS
VALOR
VALOR
RESIDUAL
AOS DE DEP
$
300,000.00 $
30,000.00
10
$
90,000.00 $
9,000.00
5
$
250,000.00 $
25,000.00
20
$
$ 82,810.97
5
$
$
$
51,082.27
54,450.00
(74,070.64)
64,000.00
$
$
64,000.00
95,461.63
COSTOS
$
$
$
$
$
131,400.00
131,400.00
109,500.00
91,250.00
102,200.00
VALOR
$
$
$
DEP.
27,000.00
16,200.00
11,250.00
54,450.00
EJE
Valores
DATOS
ACTIVOS FIJOS
$ 2,430.00
CAPITAL TRABAJO
$ 270.00
INVERSIN
$ 2,700.00
VALOR DE
Valor de desecho
DEPRECIACION
10%
ANUAL
$ 243.00
$ 218.70
ESTADO
0
INGRESOS
INGRESOS
$ 1,075.00
$ 1,118.00
-$ 243.00
-$ 251.51
$ 1,318.00
$ 1,369.51
$ 218.70
$ 218.70
$ 1,099.30
$ 1,150.81
-$ 176.89
-$ 164.51
$ 922.41
$ 986.29
PARTICIPACION 15%
$ 138.36
$ 147.94
$ 784.05
$ 838.35
IMPUESTOS 22%
$ 172.49
$ 184.44
$ 611.56
$ 653.91
COSTOS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES
DEPERECIACION
(=) UTILIDAD OPERATIVA
Intereses sobre prstamo
FLUJO
0
INVERSION
utilidad neta
+ depreciacion
-amortizacion
+valor residual
flujo de efectivo neto
TASA DE
DESCUENTO
-$ 2,700.00
-$ 2,700.00
611.56 $
218.7
-$ 145.60
684.66 $
653.91
218.7
-$ 157.98
714.64
6.40%
VAN
$ 3,313.67
TIR
26%
El proyecto
es mayor a la ta
es
EJERCICIO 1
BANCO
INTERNACIONAL
80%
$ 2,160.00
Intereses Bancarios
Anual
semestral
TASA efectiva
8.50%
TIEMPO
10
PAGO
20
$ 322.49
$ 161.24
TASA nomina
4.16%
ESTADO DE RESULTADO
3
$ 1,162.72
$ 1,209.23
$ 1,257.60
$ 1,307.90
$ 1,360.22
$ 1,414.63
-$ 260.31
-$ 269.42
-$ 278.85
-$ 288.61
-$ 298.71
-$ 309.16
$ 1,423.03
$ 1,478.65
$ 1,536.45
$ 1,596.51
$ 1,658.93
$ 1,723.79
$ 218.70
$ 218.70
$ 218.70
$ 218.70
$ 218.70
$ 218.70
$ 1,204.33
$ 1,259.95
$ 1,317.75
$ 1,377.81
$ 1,440.23
$ 1,505.09
-$ 151.08
-$ 136.51
-$ 120.71
-$ 103.55
-$ 84.94
-$ 64.75
$ 1,053.24
$ 1,123.43
$ 1,197.04
$ 1,274.26
$ 1,355.28
$ 1,440.34
$ 157.99
$ 168.52
$ 179.56
$ 191.14
$ 203.29
$ 216.05
$ 895.26
$ 954.92
$ 1,017.48
$ 1,083.12
$ 1,151.99
$ 1,224.29
$ 196.96
$ 210.08
$ 223.85
$ 238.29
$ 253.44
$ 269.34
$ 698.30
$ 744.84
$ 793.64
$ 844.83
$ 898.55
$ 954.94
FLUJO DE EFECTIVO
3
698.30 $
744.84 $
793.64 $
844.83 $
898.55 $
954.94
218.7
218.7
218.7
218.7
218.7
218.7
-$ 171.40
-$ 185.97
-$ 201.78
-$ 218.93
-$ 237.54
-$ 257.73
745.60 $
777.56 $
810.56 $
844.60 $
879.71 $
915.91
PAGO
(SEMESTRAL)
INTERS
10
$ 161.24
$ 89.93
$ 161.24
$ 86.96
$ 161.24
$ 83.87
$ 161.24
$ 80.64
$ 161.24
$ 77.29
$ 161.24
$ 73.79
$ 161.24
$ 70.15
$ 1,471.21
$ 1,530.06
$ 161.24
$ 66.36
-$ 319.98
-$ 331.18
$ 161.24
$ 62.41
$ 1,791.20
$ 1,861.24
10
$ 161.24
$ 58.30
11
$ 161.24
$ 54.01
$ 218.70
12
$ 161.24
$ 49.54
$ 1,642.54
13
$ 161.24
$ 44.89
-$ 19.08
14
$ 161.24
$ 40.05
$ 1,623.47
15
$ 161.24
$ 35.00
$ 243.52
16
$ 161.24
$ 29.75
$ 1,379.95
17
$ 161.24
$ 24.27
$ 303.59
18
$ 161.24
$ 18.57
$ 1,076.36
19
$ 161.24
$ 12.63
20
$ 161.24
$ 6.44
$ 218.70
$ 1,572.50
-$ 42.85
$ 1,529.65
$ 229.45
$ 1,300.20
$ 286.04
$ 1,014.16
$ 1,014.16 $
218.7
-$ 279.64
$
$ 953.22 $
10
1,076.36
218.7
-$ 303.41
243.00
1,234.65
SALDO
$
2,160.00
$ 71.32
$ 2,088.68
$ 74.28
$ 2,014.40
$ 77.38
$ 1,937.02
$ 80.60
$ 1,856.42
$ 83.95
$ 1,772.47
$ 87.45
$ 1,685.02
$ 91.09
$ 1,593.93
$ 94.88
$ 1,499.04
$ 98.83
$ 1,400.21
$ 102.95
$ 1,297.26
$ 107.23
$ 1,190.03
$ 111.70
$ 1,078.33
$ 116.35
$ 961.98
$ 121.19
$ 840.79
$ 126.24
$ 714.55
$ 131.49
$ 583.05
$ 136.97
$ 446.08
$ 142.67
$ 303.41
$ 148.61
$ 154.80
$ 154.80
$ 0.00
EJERCICIO 3
DATOS INVERSION
Duracin aos
Depreciacin
Maquinarias
$ 178,000.00
3 $
49,333.33
Capital
$
20,000.00
Total
###
Valor de Recueracion
Valor residual
Tasa de descuento
INTERES
30,000.00
30%
11% anual
12% anual
Amortizacin
PERIODO
PAGO ANUAL
INTERS
AMORTIZACIN
0
1
$ 82,437.10
$ 23,760.00
$ 58,677.10
$ 82,437.10
$ 16,718.75
$ 65,718.35
$ 82,437.10
$ 8,832.55
$ 73,604.55
patentes
depreciacin
intereses por prestamos
utilidad antes participacion
Part. Emp
Utilidad antes impuesto
Impuestos
Utilidad Neta
15%
22%
(7,000.00)
-$ 49,333.33
-$ 23,760.00
$ 7,906.67
-$ 1,186.00
$ 6,720.67
-$ 1,478.55
$ 5,242.12
GASTOS directos
Mano de Obra
Materias Primas
Otros Gastos
Patentes
de Fabricacin
$ (132,000.00)
$
(66,000.00)
$
(14,000.00)
$
(7,000.00)
iamiento
Ao 2
Ao 3
$ 300,000.00 $ 300,000.00
$ (132,000.00) $ (132,000.00)
$
(66,000.00) $
(66,000.00)
$
(14,000.00) $
(14,000.00)
$
(7,000.00) $
(7,000.00)
-$ 49,333.33
-$ 49,333.33
$ 31,666.67
$ 31,666.67
-$ 4,750.00
-$ 4,750.00
$ 26,916.67
$ 26,916.67
-$ 5,921.67
-$ 5,921.67
$ 20,995.00
$ 20,995.00
FLUJO DE EFECTIVO
INVERSION
utilidad neta
+ depreciacion
Valor recuperacion equipos
Valor residual capital
flujo de efectivo neto
VAN
TIR
SALDO
$
198,000.00
$ 139,322.90
$ 73,604.55
$ 0.00
iamiento
FLUJO DE EFECTIVO C
Ao 2
Ao 3
$ 300,000.00 $ 300,000.00
INVERSION
$ (132,000.00) $ (132,000.00)
$
(66,000.00) $
(66,000.00)
$
(14,000.00) $
(14,000.00)
utilidad neta
+ depreciacion
- amortizacion
(7,000.00) $
-$ 49,333.33
-$ 16,718.75
$ 14,947.92
-$ 2,242.19
$ 12,705.73
-$ 2,795.26
$ 9,910.47
(7,000.00)
-$ 49,333.33
-$ 8,832.55
$ 22,834.12
-$ 3,425.12
$ 19,409.00
-$ 4,269.98
$ 15,139.02
-$ 198,000.00
-$ 198,000.00
$ 185.27
11%
$ 20,995.00
$ 20,995.00
$ 20,995.00
$ 49,333.33 $ 49,333.33 $ 49,333.33
$ 30,000.00
$
6,000.00
$ 70,328.33
$ 70,328.33 $ 106,328.33
EN ESTE PROYECTO SE OBTIENE UN PUNTO DE EQUILIBRIO
YA QUE EL TIR ES IGUAL A LA TASA DE DESCUENTO
-$ 198,000.00
$ 5,242.12
$ 9,910.47
$ 15,139.02
$ 49,333.33 $ 49,333.33 $ 49,333.33
$ -58,677.10 ($ 65,718.35) ($ 73,604.55)
-$ 198,000.00
($ 187,304.56)
-51%
-$ 4,101.64
$ 30,000.00
$
6,000.00
-$ 6,474.55
$ 26,867.80