Plan de empresa: Manual de uso

Realizado para la herramienta online de creacin de plan de empresa en www.ipyme.org

con la colaboracin de Enisa

Plan de Empresa: manual de uso

Propsito y definicin
La Direccin General de Industria y de la Pequea y Mediana Empresa (DGIPYME) presenta
su herramienta Plan de Empresa que permite, de forma gratuita, analizar la oportunidad de un negocio
y examinar su viabilidad tcnica, econmica y financiera.
El Plan de Empresa es un documento que identifica, describe y analiza una oportunidad de negocio,
examina la viabilidad tcnica, econmica y financiera de la misma, y desarrolla todos los procedimientos
y estrategias necesarios para convertir la citada oportunidad de negocio en un proyecto empresarial
concreto.
Es una herramienta imprescindible cuando se quiere poner en marcha un proyecto empresarial,
sea cual fuere la experiencia profesional del promotor o promotores y la dimensin del proyecto.
Incluso para empresas ya establecidas, un Plan de Empresa bien diseado ha de ser la base sobre
la que se levanten proyectos de crecimiento o diversificacin de la actividad principal.
El Plan de Empresa puede constituir una carta de presentacin de los emprendedores y del proyecto
ante terceras personas: bancos, inversores institucionales y privados, sociedades de capital riesgo,
organismos pblicos y otros agentes implicados a la hora de solicitar cualquier tipo de colaboracin
y apoyo financiero.

Cmo utilizar el Plan de Empresa

La barra de men del Plan de Empresa est formada por tres pestaas: Inicio, Informacin General
y Realiza tu Plan de empresa. Este men permanece fijo en todas las pantallas.
La pgina de Inicio contiene una presentacin del Plan y un botn para poder realizar el registro.
La pestaa Informacin General contiene recomendaciones, documentacin y publicaciones relacionadas
y finalmente la pestaa Realiza tu plan de empresa permite el acceso a la herramienta.

Registrarse
Para empezar a utilizar la herramienta es necesario registrarse:

Barra de usuario
Una vez registrado y al iniciar un Plan, el usuario podr ver la barra de usuario, que incluye su
nombre, y las opciones de cerrar sesin, modificar datos y darse de baja.

Realiza tu plan de empresa

Si el usuario ya est registrado deber proceder a autenticarse. Una vez autenticado ya puede
pulsar el botn crear nuevo plan de empresa. Si no se hubiera registrado, en esta pantalla podr
registrarse y si hubiera olvidado su clave tiene tambin la opcin de pulsar el botn Olvid su
clave. Rellenando la casilla de direccin de correo, recibir el nombre de usuario y la contrasea
por correo electrnico.
Lo primero que hay que hacer es crear un nuevo plan. Para ello hay que pulsar el botn: Crea
nuevo plan de empresa.

Si el usuario ya hubiera empezado algn plan de empresa, al autenticarse le saldrn los planes de
empresa realizados con sus respectivos escenarios. En esta pantalla podr editar o borrar su plan
o planes y los escenarios econmicos asociados a cada plan. A la derecha de la pantalla se muestran
las secciones de la parte descriptiva del Plan. Si la seccin se ha completado se marcar con un
tic. Se accede a cada seccin pulsando sobre su ttulo.

Partes del Plan de Empresa

El Plan de Empresa se divide en dos partes:
1.- Descripcin del proyecto
2.- Escenario/s econmico/s

1.- Descripcin del proyecto

Consta de las siguientes secciones en las que el emprendedor ir definiendo su proyecto:
Datos bsicos de la empresa
Datos bsicos del proyecto
Promotores
Productos / Servicios
Plan de produccin
Anlisis de mercado
Plan de marketing
Organizacin y personal
Plan de inversiones
1.1 Generalidades
Todos los campos que componen la descripcin del proyecto disponen de una ayuda explicativa.
Esta ayuda se obtiene pulsando sobre el smbolo de interrogacin que se encuentra en cada
campo al final de la caja. Cuando se completan los campos de una pestaa y se guardan, a la
derecha de pestaa aparecer un smbolo de tic.
Los campos en los que aparece la palabra requerido son de obligada cumplimentacin (mientras no estn rellenos no podrn crearse escenarios econmicos para ese plan.

Para seleccionar el contenido de algunos campos, se disponen de un desplegable en el que se

puede seleccionar la opcin deseada mediante un clic.

En algunos casos, parte o todo el contenido de una pestaa est formado por una tabla.
Este contenido se crea pulsando el botn Aadir .. Tambin se puede editar un contenido
previamente introducido para modificarlo, o se puede borrar completamente.

Al pulsar sobre el botn Aadir .. se abre una ventana emergente con una serie de campos
para rellenar y al final se hace un clic sobre el botn Insertar.

Al terminar de rellenar los campos o modificar el contenido de alguno de ellos, en cada pestaa,
es necesario pulsar sobre el botn Guardar. Esta accin abrir una nueva ventana emergente que
dar las opciones de seguir editando o crear o seleccionar un escenario econmico en su caso.

Al terminar de rellenar los campos o modificar el contenido de alguno de ellos, en cada pestaa,
es necesario pulsar sobre el botn Guardar. Esta accin abrir una nueva ventana emergente
que dar las opciones de seguir editando o crear o seleccionar un escenario econmico en su
caso.

2.- Apartado Descriptivo

A continuacin se describen las diferentes secciones del apartado descriptivo (descripcin del
proyecto):
2.1.- Datos bsicos de la empresa
En esta seccin se introducirn los datos identificativos de la empresa: el tipo de sociedad, el sector
de actividad y el capital social con el que se piensa crear la empresa. Cada campo cuenta con una
ayuda.
El campo tipo de sociedad, ofrece un desplegable para seleccionar el tipo de sociedad elegida.
En la ayuda del campo (?) se ofrece al usuario un enlace a la herramienta eleccin de la forma
jurdica del portal PYME.

El campo sector de actividad tambin despliega una serie de contenidos para realizar la seleccin
de uno de ellos.

Al final hay que pulsar el botn: Guardar que abre una ventana en la que se ofrece la posibilidad
de editar de nuevo la seccin o si han completado todas las secciones, poder crear un nuevo
escenario econmico.
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2.2 Datos Bsicos del proyecto

Esta seccin recoge informacin sobre la actividad a desarrollar y la financiacin que se tiene
proyectada.
Los campos en los que aparece la palabra requerido son de obligada cumplimentacin.
Al final de la seccin hay que pulsar el botn: Guardar que abre una ventana en la que se ofrece
la posibilidad de editar de nuevo la seccin o si han completado todas las secciones, poder crear
un nuevo escenario econmico.

2.3 Promotores
Esta seccin recoge informacin sobre la actividad a desarrollar y la financiacin que se tiene
proyectada.

Al pulsar en el botn se abre una ventana para rellenar los datos de nombre del promotor, puesto
que ocupar en la empresa, tiempo de dedicacin e historial profesional.
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Al final hay que pulsar el botn: Guardar que abre una ventana en la que se ofrece la posibilidad
de editar de nuevo la seccin o si han completado todas las secciones, poder crear un nuevo
escenario econmico.
2.4 Productos /Servicios
En esta seccin se definen los productos y/o servicios que la empresa tiene pensado producir,
distribuir o prestar. Para aadir un nuevo producto o/y un nuevo servicio hay que pulsar en el/los
botn/es: Aadir un nuevo producto y/o Aadir un nuevo Servicio.

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Al pulsar el botn se abre una ventana para introducir datos del nombre del producto, descripcin
y ventajas sobre otros ya existentes en el mercado. Una vez introducidos los datos hay que pulsar
en el botn: Insertar.

2.5 Plan de produccin

Tiene como objetivo hacer constar todos los aspectos tcnicos y organizativos que conciernen a la
elaboracin de los productos o a la prestacin de servicios recogidos en el Plan de Empresa.
Se introducen datos de descripcin del proceso productivo, sistemas de control y gestin de calidad, tecnologa utilizada. Los campos en los que aparece la palabra requerido son de obligada
cumplimentacin.
Al final hay que pulsar el botn: Guardar que abre una ventana en la que se ofrece la posibilidad
de editar de nuevo la seccin o si han completado todas las secciones, poder crear un nuevo
escenario econmico.

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2.6 Anlisis de mercado

Este apartado ayudar a determinar la existencia de un mercado para el producto o servicio, y mediante
la informacin que se obtenga se podr disear una estrategia de penetracin y diferenciacin de los
mismos.
Se contemplan los siguientes datos: anlisis general del sector, clientes potenciales, anlisis de la
competencia, debilidades, amenazas y fortalezas de la empresa y oportunidades.
Los campos en los que aparece la palabra requerido son de obligada cumplimentacin.
Al final hay que pulsar el botn: Guardar que abre una ventana en la que se ofrece la posibilidad
de editar de nuevo la seccin o si han completado todas las secciones, poder crear un nuevo
escenario econmico.

2.7 Plan de marketing

El plan de marketing tiene como objetivo la fijacin de las estrategias comerciales que permitan
alcanzar la cifra de facturacin que recoger el anlisis econmico-financiero. Debe servir para
explotar la oportunidad de negocio y las ventajas competitivas asociadas a la misma.
En este sentido, se solicitan datos de la estrategia de precios, la poltica de ventas, las campaas
de promocin o publicidad previstas, el esquema de distribucin y los servicios de post-venta.
Los campos en los que aparece la
palabra requerido son de obligada
cumplimentacin.
Al final hay que pulsar el botn:
Guardar que abre una ventana
en la que se ofrece la posibilidad de
editar de nuevo la seccin o si han
completado todas las secciones,
crear un nuevo escenario econmico.

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2.8 Organizacin y personal

Este apartado del Plan de Empresa tiene como objetivo garantizar el correcto funcionamiento de los
diferentes departamentos de la empresa, as como una apropiada coordinacin de los mismos.
Los datos se refieren la descripcin del equipo directiva y la descripcin de plantilla que forma la
empresa. Para el personal que forma la plantilla es necesario introducir la categora laboral, las
tareas a realizar y el nmero de personas por categora.

Para introducir los datos de los componentes de la plantilla es necesario pulsar el botn: Aadir
nuevo grupo de puestos de trabajo. Al hacerlo se abre una ventana.

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En esta ventana el campo puesto contiene un desplegable para escoger el tipo de puesto deseado,
al terminar de rellenar los campos hay que pulsar el botn: Insertar.
Los campos en los que aparece la palabra requerido son de obligada cumplimentacin.
Al final hay que pulsar el botn: Guardar que abre una ventana en la que se ofrece la posibilidad
de editar de nuevo la seccin o si han completado todas las secciones, poder crear un nuevo
escenario econmico.
2.9 Plan de inversiones
Este apartado refleja la decisin de invertir en una empresa, y se plasmar en el destino que se
dar a unos fondos financieros para obtener una serie de recursos necesarios para la realizacin
de un determinado proceso productivo.
Los campos en los que aparece la palabra requerido son de obligada cumplimentacin.
Al final hay que pulsar el botn: Guardar que abre una ventana en la que se ofrece la posibilidad
de editar de nuevo la seccin o si han completado todas las secciones, poder crear un nuevo
escenario econmico.

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3.- Escenarios econmicos

El escenario econmico trata de reflejar todas aquellas variables econmicas que sirven para
medir la viabilidad de un plan de empresa.
3.1 Creacin del escenario econmico
Para realizar el escenario econmico es necesario haber completado todas las secciones de la
definicin del proyecto. Hay que pulsar en el botn Crea nuevo escenario econmico.

Al crear un nuevo escenario econmico o al editar uno ya existente, la pantalla ofrece informacin fija
sobre el ao de creacin del proyecto, el capital social y la ampliacin del capital social. Este ltimo
campo es editable y se puede poner la cantidad deseada, incluso cuando el escenario est terminado,
esa cantidad es modificable.

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Si el escenario ya existe, es posible realizar las siguientes operaciones: Editar, borrar, duplicar, analizar
e imprimir.
En este ltimo caso se imprimira no slo el escenario sino tambin la parte descriptiva del proyecto.
Se pueden crear hasta cinco escenarios econmicos por proyecto.
El botn duplicar permite clonar el escenario, creando uno nuevo con los datos del duplicado para
poder hacer las correcciones o variaciones que interese.
El botn analizar realiza un anlisis de las variables numricas del escenario. Al pulsar el botn,
se abre una ventana que en la que se muestran los anlisis de Solvencia, Rentabilidad, Equilibrio
y Coherencia de controles. Estos anlisis deben realizarse cuando el escenario econmico est
completo.
Al mostrar el anlisis del escenario aparecern los ajustes reguladores de las siguientes variables:
capital, ingresos, gastos, inversiones y financiacin. Al mover los reguladores, de cualquiera de las
variables el resto se ver afectada ya que todas ellas estn relacionadas.
A su vez el movimiento tambin se reflejar en los datos de cada uno
de los
controles. Si la variacin se considera vlida se pueden guardar los ajustes o
si no fuera as se pueden restaurar los valores originales.
Finalmente, la herramienta anlisis hace una valoracin de la forma
en
la que los datos del escenario afectan a las variables de los distintos
ratios
y controles. En los casos en los que los datos de los anlisis afecten
negativamente al escenario, al lado del dato aparecer una seal de alerta con un comentario. Este
comentario le dar pistas al usuario sobre los problemas que
puede
Borrar
tener en el escenario realizado.
Analizar
Editar
Duplicar
Imprimir
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El botn duplicar permite clonar el escenario, creando uno nuevo con los datos del duplicado para
poder hacer las correcciones o variaciones que interese.
El botn analizar realiza un anlisis de las variables numricas del escenario. Al pulsar el botn,
se abre una ventana que en la que se muestran los anlisis de Solvencia, Rentabilidad, Equilibrio
y Coherencia de controles. Estos anlisis deben realizarse cuando el escenario econmico est
completo.

Al mostrar el anlisis del escenario aparecern los ajustes reguladores de las siguientes variables:
capital, ingresos, gastos, inversiones y financiacin. Al mover los reguladores, de cualquiera de
las
variables el resto se ver afectada ya que todas ellas estn relacionadas. A su vez el movimiento
tambin se reflejar en los datos de cada uno de los controles. Si la variacin se considera vlida
se pueden guardar los ajustes o si no fuera as se pueden restaurar los valores originales.

Guarda los ajustes

Reguladores de ajustes

Anula los ajustes y

restaura los valores
predeterminados

Datos afectados al
mover los reguladores

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Finalmente, la herramienta anlisis hace una valoracin de la forma en la que los datos del escenario afectan a las variables de los distintos ratios y controles. En los casos en los que los datos
de los anlisis afecten negativamente al escenario, al lado del dato aparecer una seal de alerta
con un comentario. Este comentario le dar pistas al usuario sobre los problemas que puede
tener en el escenario realizado.

3.2 Pestaas del Escenario Econmico

El escenario econmico est constituido por dos tipos de pestaas:
3.2.1- Pestaas editables: para introducir los datos econmicos
Ingresos
Gastos
Inversiones
Financiacin

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En determinados casos algunos campos son calculados o el contenido proviene de un valor.

Pestaas de resultados:
Balance
Cuenta de resultados
Tesorera

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3.2.1.1 Pestaa Ingresos

En esta pestaa aparecern los productos o servicios definidos en la descripcin del Plan con tres filas
por cada producto o servicio: Unidades, Precio y Royalties. En las columnas hay una proyeccin a 4
aos.
Para aadir nuevos productos o diseos sera necesario realizar los siguientes pasos:
a) Pinchar en el nombre del Plan

b) Pinchar en productos / servicios

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c) Pulsar en el botn aadir un nuevo producto o en el botn aadir un nuevo servicio.

d) Una vez aadido, pulsar en el nombre del Plan y editar de nuevo el escenario

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Por ltimo la seccin Ingresos totales por ventas ofrece el resultado total de los ingresos por
productos y/ o servicios. Para guardar los cambios hay pulsar en el botn Guardar.

3.2.1.2 Pestaa Gastos

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En esta pestaa aparecern los gastos del personal definidos en la descripcin del Plan. Para cada
tipo de personal aparecen los siguientes datos: nmero de personas de esa categora, los gastos
de salario y de seguridad social En las columnas hay una proyeccin a 4 aos.
Junto al ttulo Gastos de personal hay un botn: Estimar. Pulsando este botn las celdas de las
distintas categoras quedarn rellenas. La estimacin se han realizado a partir de una tabla con los
sueldos medios por categora y tramos de pago a la Seguridad Social. La ayuda del botn dispone
de un enlace con el que se accede a las tablas.

Datos para la estimacin:

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Para aadir nuevo personal es necesario realizar los siguientes pasos

a) Pinchar en el nombre del Plan.

b) Pinchar en organizacin y personal.

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c) Pulsar en el botn aadir un nuevo grupo de puestos de trabajo.

d) Una vez insertado y guardar la modificacin en el botn guardar, pinchar de nuevo en el

nombre del Plan y editar el escenario.

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3.2.1.3 Pestaa Inversiones

Esta pestaa tiene los siguiente apartados: Inversiones en inmovilizados materiales, Inversiones
en inmovilizados intangibles, inversiones financieras y otras inversiones. Todas las celdas tienen
contenido numrico.

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3.2.1.4 Pestaa
Financiacin
Para introducir informacin sobre los prstamos hay que pulsar el botn Aadir prstamo

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El contenido dispone de celdas editables y de celdas calculadas, estas ltimas no se pueden modificar y
aparecen en con fondo suavizado. Para borrar la informacin introducida hay que pulsar la X que figura
al lado del nombre del prstamo.

Eliminar

LP: Largo plazo; CP: Corto plazo

Ejemplo de celdas calculadas

3.2.2.- Pestaas calculadas

Son el resultado de los clculos efectuados sobre el contenido de las pestaas editables. Su contenido
no se puede modificar.
Balance
Cuenta de resultados
Estado de movimiento de Tesorera

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Puntualizaciones de uso que afectan a toda la herramienta

1.- Colores
Dentro de las tablas, se utilizan los colores mas saturados para ttulos de columnas y
filas, y los ms suaves para contenido de los campos.
Los totales aparecen con mayor contraste.
La herramienta hace uso de los colores para indicar diferentes estados. Normalmente se
utiliza una variacin del contrate de color en las pestaas y/o apartados para indicar su
estado ( activo/no activo / completo).
El contenido de las celdas deshabilitadas se ofrece en gris.

2.- Simbologa
Editar
Borrar
Ayuda
Completado
Imprimir
Duplicar escenario econmico
Analizar el escenario
Crear nuevo plan/nuevo escenario
Mostrar / ocultar contenido de ajuste
Mostrar / ocultar anlisis
Seal de aviso. Para ver el detalle, situar el puntero encima

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