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TEMAS:
Los papeles de trabajo del auditor
Papeles de trabajo sistemas de archivos y referenciaran
en valores, la cdula subanaltica sera aquella en que se mostraran los saldos mensuales
de las cuentas de inversin.
4. Cdula de Observaciones
Las deficiencias e irregularidades que se hayan encontrado en el transcurso de la
revisin, se resumirn en esta cdula de observaciones, debidamente identificados con el
nmero de cdula correspondiente, a fin de facilitar su consulta y revisin.
5. Cdula de Informes
Una vez concluido el trabajo de auditora, y de manera adicional a las cdulas en que se
presenten las conclusiones, se integrar, al inicio del expediente de papeles de trabajo, un
informe donde se expongan brevemente los antecedentes de auditora, los
procedimientos de auditora aplicados y sus resultados, a fin de ofrecer un panorama de
trabajo realizado y de las posibles acciones por emprender.
6. Cdula de seguimiento de recomendaciones
Si del trabajo de auditora se derivan recomendaciones u otro tipo de acciones legales,
ser necesario dejar constancia de ello, primeramente en cdulas de discusin o de
comentarios y despus en cdulas de control de seguimiento. (Actas de Notificacin de
Observaciones).