BALANCE GENERAL

ACTIVO
Caja
Bancos
Cuenta de ahorros
Inversiones (acciones)
Deudores (clientes)
Anticipos
Inventarios (m.n.f.p.l.e)
Diferidos
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
Equipo de oficina
Equipo de computacion y comunicaciones
Depreciacion acumulada
TOTAL ACTIVOS FIJOS
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Proveedores (nacionales)
costos y gastos
retencion en la fuente
impuesto a las ventas retenido
Retencion y apotes de nomina
Acreedores varios
impuesto de renta
Impuesto vtas por pagar
TOTA PASIVO CORRIENTE
Pasivo estimado y provisiones
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
TOTAL PATRIMONIO
APORTES
RESERVAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
PASIVO + PATRIMONIO

ENENRO
31,165,750
103,538,503
10,000,000
15,601,800
912,500
15,490,000
3,309,889
180,018,442
2,064,800
5,730,000
(101,436)
7,693,364
187,711,806
8,015,000
1,408,000
44,400
421,358
3,330,251
2,620,902
678,772
16,518,683
1,105,489
1,105,489
17,624,172
170,087,634
165,000,000
508,763
4,578,871
187,711,806

ENERAL
FEBRERO
29,713,350
129,379,201
10,025,300
5,000,000
2,439,300
1,537,500
2,490,000
2,186,556
182,771,207
2,064,800
5,730,000
(214,143)
7,580,657
190,351,864
2,015,000
345,000

842,716
4,121,347
3,786,837
4,678,772
15,789,672
2,210,978
2,210,978
18,000,650
172,351,214
165,000,000
735,111
6,616,003
190,351,864

ANALISIS
VERTICAL ENERO
16.60
55.16
0.00
8.31
0.49
8.25

1.10
3.05
-0.05
4.10
97.01

ANALISIS VERTICAL
FEBRERO
15.61
67.97
5.27
2.63
1.28
0.81
1.31
1.15
1.08
3.01
-0.11
100.00

45.48
0.00
7.99
0.25
2.39
18.90
14.87
3.85

11.19
1.92

6.27

12.28

100.00

100.00

87.90
0.27
2.44

86.68
0.39
3.48

4.68
22.90
21.04
25.99

ANALISIS HORIZONTAL
VARIACION
-1,452,400
25,840,698
5,000,000
-13,162,500
625,000
-13,000,000
-1,123,333
0
0
-112,707
-112,707
2,502,051
(6,000,000)
345,000
(1,408,000)
(44,400)
421,358
791,096
1,165,935
4,000,000
(729,011)
1,105,489
1,105,489
376,478
2,263,580
0
226,348
2,037,132
2,640,058

ESTADO DE RESULTADOS ENERO

INGRESOS
(-) Devoluciones en ventas
(=) INGRESOS NETOS
(-) Costo de ventas
(=) UTILIDAD BRUTA
(-) Gatos
(=) UTLIDAD OPERACIONAL
(+)Otros ingresos
(=)UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO Y RENTA
(-) Impuesto Renta (25%)
(-) CREE (9%)
(=) UTILIDAD LIQUIDA
(-) Reservas (10%)
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO

ESTADO DE RESULTADOS FEBRERO

$ 39,200,000 INGRESOS (VENTAS)
(-) Devoluciones en ventas
### (=) INGRESOS NETOS
$ 21,510,000 (-) Costo de ventas
### (=) UTILIDAD BRUTA
$ 9,826,292 (-) Gatos
$ 7,863,708 (=) UTLIDAD OPERACIONAL
($ 155,172) (+)Otros ingresos
$ 7,708,536 (=) UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO Y RENTA
$ 1,927,134 (-) Impuesto Renta (25%)
$ 693,768 (-) CREE (9%)
$ 5,087,634 (=) UTILIDAD LIQUIDA
$ 508,763 (-) Reservas (10%)
$ 4,578,870 (=) UTILIDAD DEL EJERCICIO

ANALISIS ANALISIS ANALISIS

VERTICAL VERTICAL HORIZONTAL
ENERO
FEBRERO VARIACION

S FEBRERO
25,000,000
0
25,000,000
13,000,000
12,000,000
8,595,785
3,404,215
25,300
3,429,515
857,379
308,656
2,263,480
226,348
2,037,132

54.87
45.13
25.07
20.06
-0.40
19.66
4.92
1.77
12.98
1.30
11.68

52.00
48.00
34.38
13.62
0.10
13.72
3.43
1.23
9.05
0.91
8.15

-$ 14,200,000
$0
-$ 14,200,000
-$ 8,510,000
-$ 5,690,000
-$ 1,230,507
-$ 4,459,493
$ 180,472
-$ 4,279,021
-$ 1,069,755
-$ 385,112
-$ 2,824,154
-$ 282,415
-$ 2,541,738

BALANCE GENERAL
ACTIVO
Caja
Bancos
Inversiones
Deudores
Cuentas x cobrar a trabajadores
Inventarios
Terrenos
Maquinaria y equipo
Equipo de computacion y comunicaciones
Flota y equipo de transporte
Gastos pagados por anticipado
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Obligaciones financieras
Proveedores
Impuestos por pagar
Obligaciones laborales
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital
Utilidad del ejercicio anterior
Utilidad del ejercicio actual
Reservas
TOTAL PATRIMONIO

ANALISIS
VERTICAL AO 1

C
1,116,553
32,573,380
14,502,138
46,287,625
1,490,244
61,579,859
25,425,000
43,533,250
6,770,960
47,626,110
2,499,956
283,405,075

D
1,371,226
38,946,809
17,552,752
54,640,903
1,721,430
74,876,748
30,580,088
51,168,905
8,027,183
57,586,647
2,829,518
339,302,209

34,747,500
41,574,960
8,574,143
2,847,787
87,744,390

43,130,719
51,394,745
11,378,567
3,369,792
109,273,823

39.60
47.38
9.77
3.25
100.00

181,339,182

210,613,636

12,889,353
1,432,150
195,660,685

17,473,275
1,941,475
230,028,386

92.68
0.00
6.59
0.73
100.00

0.39
11.49
5.12
16.33
0.53
21.73
8.97
15.36
2.39
16.80
0.88
100.00

ANALISIS HORIZONTAL
ANALISIS
VERTICAL AO 2
VARIACION
0.40
11.48
5.17
16.10
0.51
22.07
9.01
15.08
2.37
16.97
0.83
100.00

254,673
6,373,429
3,050,614
8,353,278
231,186
13,296,889
5,155,088
7,635,655
1,256,223
9,960,537
329,562
55,897,134

39.47
47.03
10.41
3.08
100.00

8,383,219
9,819,785
2,804,424
522,005
21,529,433

91.56
0.00
7.60
0.84
100.00

29,274,454
0
4,583,922
509,325
34,367,701

ESTADO DE RESULTADOS C
INGRESOS
(-) Devoluciones en ventas
(=) INGRESOS NETOS
(-) Costo de ventas
(=) UTILIDAD BRUTA
(-) Gatos operacionales
Gastos de administracin
Personal administrativo
$ 10,542,629
Seguros
$ 1,610,250
Servicios publicos
$ 1,227,463
Gastos de ventas
Personal de ventas
$ 17,877,278
Transporte de mercancias
$ 1,757,557
(=) UTLIDAD OPERACIONAL
(+)Otros ingresos
(-) otros Egresos
(=) UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO Y RENTA
(-) Impuesto Renta (25%)
(-) CREE (9%)
(=) UTILIDAD LIQUIDA
(-) Reservas (10%)
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO

ANALISIS VERTICAL

ESTADO DE RESULTADOS C
###
$ 3,307,454
###
$ 110,760,250
$ 55,693,270
$ 33,015,177
$ 13,380,342

$ 19,634,835

$ 22,678,093
$0
978,846
$ 21,699,247
$ 5,424,812
$ 1,952,932
$ 14,321,503
$ 1,432,150
$ 12,889,353

66.54
33.46
19.83
8.04
6.33
0.97
0.74
11.80
10.74
1.06
13.62
0.00
0.59
13.04
3.26
1.17
8.60
0.86
7.74

ESTADO DE RESULTADOS D
INGRESOS
###
(-) Devoluciones en ventas
$ 4,656,658
(=) INGRESOS NETOS
###
(-) Costo de ventas
$ 131,309,707
(=) UTILIDAD BRUTA
$ 74,802,926
(-) Gatos operacionales
$ 44,252,370
Gastos de administracin
$ 18,898,567
Personal administrativo
$ 15,509,407
Seguros
$ 1,933,965
Servicios publicos
$ 1,455,195
Gastos de ventas
$ 25,353,803
Personal de ventas
$ 22,596,755
Transporte de mercancias
$ 2,757,048
(=) UTLIDAD OPERACIONAL
$ 30,550,556
(+)Otros ingresos
$0
(-) otros Egresos
1,134,268
(=) UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO Y RENTA
$ 29,416,288
(-) Impuesto Renta (25%)
$ 7,354,072
(-) CREE (9%)
$ 2,647,466
(=) UTILIDAD LIQUIDA
$ 19,414,750
(-) Reservas (10%)
$ 1,941,475
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO
$ 17,473,275

ANALISIS VERTICAL

63.71
36.29
21.47
9.17
7.52
0.94
0.71
12.30
10.96
1.34
14.82
0.00
0.55
14.27
3.57
1.28
9.42
0.94
8.48

ANALISIS HORIZONTAL VARIACION

$ 41,008,317
$ 1,349,204
$ 39,659,113
$ 20,549,457
$ 19,109,656
$ 11,237,193
$ 5,518,225
$ 4,966,778
$ 323,715
$ 227,732
$ 5,718,968
$ 4,719,477
$ 999,491
$ 7,872,463
$0
$ 155,422
$ 7,717,041
$ 1,929,260
$ 694,534
$ 5,093,247
$ 509,325
$ 4,583,922