CIRCUITO AVENTURA SAC

Datos Generales:
Direccin
Ciudad
Telfono
R.U.C.
Ao de trabajo
Web

: Porta 170 of. 504

: Lima
: 447-5050
: 20510654420
: 2015
: www.circuitoaventura.com

Historia y constitucin: La empresa se cre por la visin de su fundador

el Sr. Miguel Goldin Mndez, ya desde muy temprana edad, le
gustaba trabajar en las vacaciones y fines de semana en una tienda
de bicicletas. Por lo que fue tomando gusto y experiencia en este
oficio. Otro factor decisivo fue que durante la adolescencia competa
en carreras deportivas de bicicletas y se dio cuenta de la escasez de
modelos para todo terreno por lo que decidi abrir una pequea
compaa
especializada
en
Fat
Biker.
Circuito Aventura S.A.C. Fue constituida el 4 de enero del 2014, es una
empresa dedicada a la distribucin y comercializacin de bicicletas
de la ms alta calidad, as como de sus partes y accesorios
respaldados por un centro de servicio tcnico especializado
Visin : Ser la empresa lder en la distribucin de Bicicletas de ms alta
calidad; posicionndonos en la mente del consumidor como una
empresa confiable y segura donde podrn encontrar el modelo de la
Fat Biker que satisfagan sus necesidades y gustos
Misin: La Misin de Circuito Aventura S.A.C. es distribuir modelos todo
terreno de la ms alta calidad, para cumplir con las expectativas de
nuestros clientes en cuanto a confianza y seguridad, respaldando los
productos con refacciones, accesorios y servicio tcnico
especializado; contribuyendo con ms Vida Sana para la sociedad
Objetivos: Sobrepasar tus expectativas de servicio, confianza,
seguridad y calidad es nuestro principal objetivo, ya que Circuito
Aventura S.A.C. quiere que usted se sienta orgulloso de adquirir un
producto de calidad
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 Descripcin de operaciones y desarrollo

La sociedad se denomina Circuito Aventura
S.A.C., su objeto social segn su estatuto es
dedicarse a la comercializacin de bicicletas
para diferentes modalidades. Las lneas de
producto que maneja la empresa son:
Bicicletas FAT Doble Suspensin

P.Vta S/. 10,200.00

Bicicletas FAT Rgido

P.Vta S/. 6,000.00

Bicicletas Kids FAT

P.Vta S/. 2,500.00

La empresa opera en local alquilado ubicado en la calle Porta 170 Of.

504.
Polticas Comercial de la empresa
De acuerdo a su poltica de compra, trabaja con factura a 15 y 30
das. Las ventas se trabajan con factura 15 a 30 das y excepciones al
contado.
Nuestros Principales Proveedores son:
SILVER BACK S.A.C
TREK S.A
SPECIALIZED S.A.C

RUC 20454159374
RUC 20440365338
RUC 20498072870

Unidades de Negocio (Centros De Costos) :

Lneas de producto 10
Bicicleta FAT Doble Suspensin
Bicicleta FAT Rgida
Bicicleta Kids FAT
Varios
Gastos 20
Gastos de administracin
Gastos de venta

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Venc. Fact. 30 das

Venc. Fact. 15 das
Venc. Fact. 15 das

1001
1002
1003
1004
2001
2002

 Apertura (00)
Esta operacin se registra en el mes 0 con fecha 04/01/2015,
registrada en nuevos Soles con la tecla (INSERT).
Caja Chica
Cta. Cte. Banco de Crdito MN
Cta. Cte. Banco de Crdito ME T.C 2.8 (Equiv. S/. 43,447.60)
Factura por cobrar
COMERCIAL LINO
RUC 20348957227
Fact. 001-0000500
Fecha de emisin 10.12.2014
Fecha de venc.
10.01.2015
Factura por cobrar
CROS INTERNATIONAL
RUC 20454159374
Fact. 001-0000520
Fecha de emisin 11.12.2014
Fecha de venc.
20.01.2015
Mercadera
10 FAT Doble Suspensin S/. 66,000.00
13 FAT Rgida
S/. 59,800.00
09 Kids FAT
S/. 18,000.00
Facturas por pagar
SILVER BACK S.A.C
RUC 20454159374
Fact. 001-1529
Fecha de emisin 28.12.2014
Fecha de venc.
28.01.2015
Facturas por pagar T.C. 2.9 (Equiv. S/. 7,000.60)
TREK S.A
RUC 20440365338
Fact No 001-55569
Fecha de emisin 15.12.2014
Fecha de venc.
01.01.2015
Aportes Sociales
Utilidades acumuladas

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S/. 11,551.00
S/. 30,000.00
$ 15,517.00
S/. 4,200.00

S/. 5,000.00

S/. 155,800.00

(S/. 10,000.00)

($

2,414.00)

(S/. 180,000.00)
S/. 52,998.00

OPERACIONES
Compras
1. (MAGO) 02-01-2015 Se compra a la empresa TREK S.A 13 bicicletas FAT
Doble Suspensin, por un monto de $ 28,705.25 + IGV, segn N de Fact.
0001-545 con fecha de vencimiento el 17-01-2015. TC 2.989.
2. (MAGO) 05-01-2015 Se compra a SILVER BACK S.A.C 8 bicicletas FAT
Rgida por un monto de S/.31,200.00 + IGV, segn N de Fact. 0001-4578
con fecha de vencimiento el 05-02-2015.
3. (MAGO) 07-01-2015 Se compran 26 bicicletas Kids FAT, a TREK S.A y por un
monto de $ 14,817.30 + IGV, segn N de Fact. 0001-1234 con fecha de
vencimiento el 21-01-2015. TC 2.983
4. (MAGO) 23-01-2015 Se compran 3 bicicletas FAT Doble Suspensin a
SILVER BACK S.A.C por un monto de S/. 19,800.00 + IGV, segn No Fact.
0001-255 con fecha de vencimiento el 23-02-2015.
5. (MAGO) 16-01-2015 se compran 9 bicicletas FAT Rgida a SPECIALIZED
S.A.C por un monto de S/. 35,100.00 + IGV, segn No Fact. 0001-589 con
fecha de vencimiento el 02.02.2015.
6. (MAGO) 19-01-2015 se compran 20 bicicletas FAT Rgida a TREK S.A por
un monto de $ 25,896.41 + IGV, segn Fact. 0004-452 con fecha de
vencimiento el 03-02-2015. TC 3.012
7. (MAGO) 22-01-2015 se compran 17 bicicletas FAT Doble Suspencion a
SPECIALIZED S.A.C por un monto de S/. 112,200.00 + IGV, segn Fact. 0001547 con fecha de vencimiento el 07-02-2015
8. (MAGO) 24-01-2015 se compran 16 Bicicleta FAT Rgida a SILVER BACK
S.A.C por un monto de S/. 62,400.00 + IGV, segn Fact. 0001-257 con fecha
de vencimiento el 24-02-2015.
9. (MAGO) 24-01-2015 Se provisiona el arrendamiento de la oficina segn
Factura 0001-102 por un monto de $ 550.00 + IGV a la compaa
Inmobiliaria Salomn Saes S.A.C. con N de RUC 20101810039 se carga
CC 2001. Fecha de vencimiento 29-01-2015. TC 3.012.
10. (MAGO) 26-01-2015 se provisiona servicios de imprenta y diseo a El
Impresor S.A.C. con N de RUC 20106070654 por el monto de S/. 850.00 +
IGV segn factura 0001-9998, afecta a detraccin N 098123472 fecha
detraccin 30-01-2015
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11. (MAGO) 27-01-2015 Se compra herramientas a Tus tuercas con N de RUC

20506666739 por el monto de S/. 900.00 + IGV segn factura 0002-00543
afecta a retencin 6%
12. (MAGO) 30-01-2015 devolucin de 8 bicicletas FAT Doble Suspensin por
un monto de S/. 52,800.00 + IGV, a la empresa SPECIALIZED S.A.C Nota
Crdito No 0001-156 la cual afecta a la Fact. No 001-547 de la fecha 2201-2015
13. Asiento Tipo Pago telefona
(AT) 10-02-2015 Se registra con Asiento tipo el pago telefnico por el
monto de S/. 180.00 + IGV con N de Boleta TLF-029304.
14. Compras percepciones - P
(MAGO) 29-01-2015 Se registra la compra diversa de materiales a
COMERCIAL DE TODO con nmero de RUC 10437744160 con nmero de
factura 0001-9876 con valor de S/.1,800.00 nuevos soles.
Donde entregan un comprobante de percepcin con nmero PER-00118
por el monto de S/. 20.00.
15. Compras percepciones Incluidas - PI
(MAGO) 29-01-2015 Se registra la compra de envases por mayor a la
empresa MMM Per S.A.C con N de RUC 20354895015 segn factura
0001-3422 por el monto de S/. 5,000.00 + IGV mas el porcentaje del 2.0 %
de percepcin con numero PER-00013. Se Carga al CC 1004

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 Ventas
1. (MAGO) 12-01-2015 Se vende 1 Bicicleta Kids FAT a la empresa
Comercial Lino con N de RUC 20439033272 por un monto de S/.
2,500.00 + IGV, segn factura N 0001-0001052. Fecha de vencimiento
30-01-2015. Se carga: C.C: 1003.
2. (MAGO) 12-01-2015 Se vende 2 bicicletas FAT Doble Suspensin a la
empresa el Estilo con N de RUC 20100177784 por un monto de S/.
24,072.00 + IGV, segn factura N 0001-0001053. Fecha de
vencimiento 30-01-2015. se carga: C.C.1001.
3. (MAGO) 15-01-2015 Se venden 13 bicicletas FAT Rgida a la empresa
Star Gym SAC con N de RUC 20506709732 segn factura No 00010001054. Pago Contado Dep. B.co de Crdito MN se carga: C.C 1002
Por un monto de S/. 70,200.00 + IGV Se aplic 10% Dscto.
4. (MAGO) 19-01-2015 se vende Bicicletas de diferentes referencias a la
empresa Acrobacia Ca. SA con N de RUC 20480228376. Por un
monto de S/. 56,800.00 + IGV, segn factura No 0001-0001055. fecha
de vencimiento 30-01-2015 la cual se distribuye de la siguiente manera
S/. 6,000.00 C.C 1002 - 1 Bicicleta FAT Rgida
S/. 40,800.00 C.C 1001 - 4 Bicicleta FAT Doble Suspensin
S/. 10,000.00 C.C 1003 - 4 Bicicleta Kids FAT
5. (MAGO) 20-01-2015 se vende Bicicletas Kids FAT y FAT Doble Suspensin
a la empresa Mundo De Bicicletas S.R.L. RUC 20165597825 Por un
monto de S/. 45,800.00 + IGV, segn Factura No 0001-0001056 fecha
de vencimiento 05-02-2014 la cual se distribuye de la sgte. Manera:
S/. 40,800.00 C.C.1001 - 4 Bicicletas FAT Doble Suspensin
S/. 5,000.00 C.C 1003 - 2 Bicicletas Kids FAT
6. (MAGO) 22-01-2015 se venden 2 Bicicletas FAT Doble Suspensin a la
empresa Silver GYM SAC con N de RUC 20500774623, Por un monto
S/. 20,400.00 + IGV, segn factura No 0001-0001057 fecha de
vencimiento 06-02-2015, se carga a C.C: 1001.
7. (MAGO) 22-01-2015 se vende Bicicletas FAT Rgido y FAT Doble
Suspensin a la empresa Acrobacia Ca. SA con N de RUC
20480228376, Por un monto de S/. 40,200.00 + IGV, segn factura No
0001-0001058 fecha de vencimiento 22-02-2015 la cual se distribuye de
la sgte. Manera :
S/. 10,200.00 C.C 1001 - 1 FAT Doble Suspensin
S/. 30,000.00 C.C 1002 - 5 Bicicleta FAT Rgida
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8. Venta percepciones
(MAGO) 23-01-2015 Se registra la venta de agua en botella a la
empresa AVENTURA GYM con nmero de RUC 20348761049 segn
factura 0001-0001059 por el monto de S/.1,500.00 + IGV mas el 0.2% por
la percepcin con nmero 0888-87456783, FV08-02-2015.
9. Venta con retencin
(MAGO) 27-01-2015 Se registra la venta a Los Infladores SAC con N de
RUC 20480085184 con n de factura 0001-0001060 por el monto de S/.
1,500+IGV por concepto de Infladores de auxilio, se carga al CC 1004

Honorarios
1. (MAGO) 30-01-2015 Se registra el recibo por Honorarios 001-0001020
por un monto de S/. 5,126.00 a Carla Alegra Pomajulca con nmero
de RUC 10453389389, Comisiones Ventas de Enero. , FE O111, Ret. 8 %
la cual se distribuye de la sgte. Manera :
S/. 2,652.00
CC 1001
S/. 2,124.00
CC 1002
S/. 350.00
CC 1003
2. (MAGO) 30-01-2015 Se registra RH con N 0001-00100 con RUC
104062282207 a Juana Prez Garca por el concepto de asesora
contable por el monto de S/. 900.00. Se carga a CC 2001

Pagos Caja Chica Soles

1. (CAJA CHICA CON DISTRIBUCION CC) 15-01-2015 Se cancela gastos
de taxis y buses al seor Edgar Daro Payares Duarte con N de DNI
01008951 por valor de S/. 150.00 FE O113.
2. (CAJA CHICA AT) 26-01-2015 cancelamos en efectivo servicio de
agua por un monto de S/. 200.00 a la Empresa Sedapal con N de
RUC 20100152356 Factura No 0001-8989, Gastos de Administracin. , FE
O113.
3. (CAJA CHICA) 27-01-2015 Cancelamos en efectivo compra de
elementos de aseo y cafetera por un monto de S/. 1,200.00 + IGV a la
compaa Hipermercados Metro con N de RUC 20109072177 Fact.
002-107010, FE O113.

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4. (CAJA CHICA AT) 30-01-2015 Cancelamos en efectivo servicio de

telfono, segn factura No 001-15489 por un monto de S/. 500.00 a la
compaa Telefnica del Per SAC con nmero de RUC 20161718643
, FE O113

Planilla de sueldos
1. (INSERT) 30-01-2015 Registramos la planilla de sueldos de trabajadores
por el monto de S/. 5,236.88 pago a ESSALUD S/. 427.50 ONP S/. 227.50
AFP Prima S/. 600.00.

Pagos Banco de Crdito MN Gestin Financiera

1. (CH. VOUCHER) 05-01-2015 se paga la mitad de la deuda a la empresa
SILVER BACK S.A.C la factura No 001-1529 por el monto de S/. 5,000.00
con cheque N - 0004665, FE O113.
2. (CH. VOUCHER) 20-01-2015 cancelamos a imprenta El impresor con
cheque N 0004666 por el monto de S/. 1,003.00 FE O113.
3. (CH. VOUCHER) 31-01-2015 Cancelamos con CH N 0004668 planilla de
sueldos por un monto de S/. 3,922.50 FE O111.
4. (CH. VOUCHER) 31-01-2015 cancelamos recibo por honorarios de
Carla Alegra Pomajulca por el monto de S/. S/. 4,715.92 con Cheque
N- 66667.

Cancelacin Retencin
1. 30-01-2015 cancelamos a Tus Tuerquitas factura 0002-00543 por el
total de la factura aplicando la retencin del 6%. Cheque N 0004667

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Pagos Banco de Crdito ME- Gestin Financiera

1. (TRANFERENCIA) 31-01-2015 Se cancelan las facturas de :
TREK S.A.C
FACT. 0001-00545 por el monto de $ 4,382.87
FACT. 0001-55569 por el monto de $ 2,419.00
2.(GIRO DE CHEQUE)INMOBILIARIA SALOMON SALES SAC
FACT. 0001-00102 por el monto de $ 649.00
Con transferencia TR-0001954 T.C.2.8
.

1. Cuentas por Cobrar

1. (COBRANZA) 30-01-2015 Registramos el cobro de la factura No

001-0001052 del cliente Comercial Lino Ltda. Deposito en Banco
por un valor de S/.2,950.00, FE: O101
2. (COBRANZA) 12-01-2015 Registramos el cobro de la factura No
001-0000500 del cliente Comercial Lino Ltda. Depsito en banco
por valor de S/. 4,200.00, FE: O101. M.P 001 (Deposito en Cuenta)
DP N 5556.
3. (COBRANZA) 21-01-2015 Registramos el cobro de la factura No
001-0000520 del cliente Cross Internacional, Deposito en por valor
de S/. 5,000.00 FE: O101. M.P 001 (Deposito en Cuenta) DP N
008989.
4. (COBRANZA) 30-01-2015 Registramos el cobro de la factura No
001-0001053 del cliente El estilo Ltda. Deposito en banco por un
valor S/. 24,072.00, FE: O101. M.P 001 (Deposito en Cuenta) DP N
111222.
5. (COBRANZA) 30-01-2015 Registramos el cobro de la Factura No
001-0001055 del cliente Acrobacia Ltda. Deposito en banco por
un valor de S/. 67,024.00 FE: O101. M.P 001 (Deposito en Cuenta)
DP N 999876.
6. (INSERT) Se realiza el cobro de la factura el da 30-01-2015 de LOS
INFLADORES SAC de la FAC 0001-000221 donde se aplica la
retencin N 5555-09807 por el monto de S/.1770.00 y se cancela
al Banco de Crdito MN OP222230. M.P 001 (Deposito en Cuenta)
DP N 00923.

Pgina 9

2. Costo de Venta
Se provisiona el asiento de costo el 31-01-2015, se carga a su respectivo CC
BICICLETA FAT DOBLE SUSPENSIN C.C 1001

S/. 85,800.00

BICICLETA FAT RIGIDA

C.C. 1002

S/. 74,100.00

BICICLETA KIDS FAT

C.C. 1003

S/. 11,900.00

VARIOS

C.C. 1004

S/.

Pgina 10

1,800.00