NMINA GENERAL DE SUELDOS Y SALARIOS PAGADOS, DEDUCCIONES PRESENTADAS E ISR A APLICAR

TRABAJADORES EN RELACIN DE DEPENDENCIA

PERODO:
CONTRIBUYENTE:
NIT:
CORREO ELECTRNICO/TELFONO:
CONTACTO:

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

SEGURIDAD INTERMODAL, S.A.
3208442-0
contabilidad@sisa-ca.com

JOSUE GONZALEZ
(Cifras expresadas en Quetzales)

Instructivo
1

10

11

12

13

14

PAGOS PROYECTADOS 2015

No.

NIT

NOMBRE DEL EMPLEADO

SUELDOS ORDINARIOS

GASTOS DE
REPRESENTACIN O
VITICOS NO
COMPROBABLES

SUELDOS
EXTRAORDINARIOS

GASTOS DE REPRESENTACIN
O VITICOS (COMPROBABLES)

22306129

Carlos Daniel Barillas Ochoa

96,000.00

23539232
16955528
17578329
33092346
59806796
27054284
45461295
53572408
50179675
67802826

Elder Josu Gonzlez Salazar

Walter Enrique Morales
Uriel Maximiliano Acajabon Patzan
Oscar Abel Miguel Figueroa
Luis Alfonso Rodriguez Hernandez
Oscar Manuel Torres Garcia
Julio Cesar dela Cruz Cap
Alan Alejandro Garcia Castaeda
Victor Agusto Lopez Jolon
Wilmar Josu Melgoza Amado

48,000.00

45,000.00

3,600.00 Q

14,400.00

Q
Q

28,800.00
28,800.00

Q
Q

4,800.00 Q
3,600.00 Q

Q
Q

28,800.00
28,800.00

Q
Q

28,800.00

Q
Q
Q

3
4
5
6
7
8
9
10
11

COMISIONES

BONO 14

BONIFICACIN
INCENTIVO (Decreto
37-2001)

OTRAS BONIFICACIONES Y
PAGOS REALIZADOS

INDEMNIZACIONES

SUELDOS DE
OTROS PATRONOS

RENTA BRUTA

18

19

GASTOS DE
REPRESENTACIN O
VITICOS
(COMPROBABLES)

AGUINALDO ( HASTA EL
100% DEL SUELDO
ORDINARIO)

20

DEDUCCIONES APLICADAS AL IMPUESTO

SOBRE LA RENTA
TOTAL RENTAS
EXENTAS

BONO 14 ( HASTA EL
100% DEL SUELDO
ORDINARIO)

RENTA NETA

INDEMNIZACIONES

DEDUCCIN NICA
( Ley del ISR)

IGSS

8,000.00

### Q

72,000.00

### Q

424,000.00

8,000.00

8,000.00

16,000.00

408,000.00

48,000.00 Q

4,636.80

### Q

4,000.00

### Q

33,600.00

### Q

89,600.00

4,000.00

4,000.00

8,000.00

81,600.00

48,000.00 Q

2,318.40

### Q

3,750.00

### Q

36,600.00

### Q

107,100.00

3,750.00

3,750.00

7,500.00

99,600.00

48,000.00 Q

2,347.38

21,000.00
16,200.00

Q
Q

### Q
### Q

2,400.00
2,400.00

### Q
### Q

8,400.00
9,600.00

Q
Q

### Q
### Q

Q
Q

67,800.00
63,000.00

Q
Q

Q
Q

2,400.00
2,400.00

Q
Q

2,400.00
2,400.00

Q
Q

Q
Q

4,800.00
4,800.00

Q
Q

63,000.00
58,200.00

Q
Q

48,000.00 Q
48,000.00 Q

1,622.88
1,564.92

6,000.00 Q
6,000.00 Q

19,200.00
16,200.00

Q
Q

### Q
### Q

2,400.00
2,400.00

### Q
### Q

8,400.00
9,600.00

Q
Q

### Q
### Q

Q
Q

67,200.00
65,400.00

Q
Q

Q
Q

2,400.00
2,400.00

Q
Q

2,400.00
2,400.00

Q
Q

Q
Q

4,800.00
4,800.00

Q
Q

62,400.00
60,600.00

Q
Q

48,000.00 Q
48,000.00 Q

1,680.84
1,680.84

1,200.00 Q

18,000.00

### Q

2,400.00

### Q

14,400.00

### Q

67,200.00

2,400.00

2,400.00

4,800.00

62,400.00

48,000.00 Q

1,449.00

30,000.00
28,800.00

Q
Q

1,800.00 Q
Q

16,320.00

Q
Q

### Q
### Q

2,500.00
2,400.00

### Q
### Q

26,400.00
10,800.00

Q
Q

### Q
### Q

Q
Q

63,200.00
60,720.00

Q
Q

Q
Q

2,500.00
2,400.00

Q
Q

2,500.00
2,400.00

Q
Q

Q
Q

5,000.00
4,800.00

Q
Q

58,200.00
55,920.00

Q
Q

48,000.00 Q
48,000.00 Q

1,535.94
1,391.04

33,600.00

### Q

2,800.00

### Q

14,400.00

### Q

53,600.00

2,800.00

2,800.00

5,600.00

48,000.00

48,000.00 Q

1,622.88

244,200.00

1,128,820.00 Q

35,450.00

Q
TOTALES

17

240,000.00

16

AGUINALDO

15

RENTAS EXENTAS

425,400.00

27,000.00

* Los pagos proyectados y el impuesto a retener, corresponden a las proyecciones para el ao 2015.

121,320.00

240,000.00

35,450.00

Q 35,450.00

70,900.00 Q

1,057,920.00

48,000.00

576,000.00

Q 17,214.12

21

22

23

24

25

TOTAL DEDUCCIONES

RENTA
IMPONIBLE O
PRDIDA
FISCAL

IMPUESTO
ANUAL A
PAGAR

RETENCION
MENSUAL

ICADAS AL IMPUESTO
LA RENTA

PLANES DE
PREVISIN
SOCIAL

52,636.80

355,363.20

18,875.42 Q

1,572.95

52,175.54

29,424.46

1,471.22 Q

122.60

50,347.38

49,252.62

2,462.63 Q

205.22

Q
Q

Q
Q

49,622.88
49,564.92

Q
Q

13,377.12
8,635.08

Q
Q

668.86 Q
431.75 Q

55.74
35.98

Q
Q

Q
Q

49,680.84
49,680.84

Q
Q

12,719.16
10,919.16

Q
Q

635.96 Q
545.96 Q

53.00
45.50

49,449.00

12,951.00

647.55 Q

53.96

Q
Q

Q
Q

49,535.94
49,391.04

Q
Q

8,664.06
6,528.96

Q
Q

433.20 Q
326.45 Q

36.10
27.20

49,622.88

(1,622.88) Q

(81.14) Q

(6.76)

48,000.00

599,708.06

1,857.14

(48,000.00) Q

458,211.94 Q

(2,400.00) Q

24,017.86 Q

(200.00)

2,001.49

INSTRUCTIVO PARA COMPLEMENTAR INFORMACIN DE EMPLEADOS EN RELACIN DE DEPEND

PROYECCIN DE RENTA NETA 2015
RENTA BRUTA
Columna

Descripcin

Sueldos Ordinarios

Sueldos Extraordinarios
Gastos
de
Representacin
comprobables

viticos

no

Gastos de Representacin y viticos comprobables

5
6
7
8
9

Comisiones
Aguinaldo
Bonificacin Anual (Bono 14)
Bonificacin incentivo, Decreto 37-2001
Otras Bonificaciones y Pagos recibidos

10

Indemnizaciones o pensiones percibidas

11
12

Ingresos de otros patronos

RENTA BRUTA

RENTAS EXENTAS
Columna
Descripcin
13
Gastos de Representacin o Viticos
14

Aguinaldo

15

Bonificacin Anual (Bono 14)

16

Indemnizaciones o pensiones percibidas

17

TOTAL DE RENTAS EXENTAS

DEDUCCIONES
Columna

Descripcin

19

Deduccin nica (Decreto 10-2012)

20

IGSS

21

Planes de previsin social

22

TOTAL DE DEDUCCIONES

DETERMINACION DEL IMPUESTO

Columna

Descripcin

23

Renta Imponible o prdida Fiscal

24

Impuesto Anual a Pagar

25

Retencin Mensual

R INFORMACIN DE EMPLEADOS EN RELACIN DE DEPENDENCIA

ROYECCIN DE RENTA NETA 2015
RENTA BRUTA
Valores a Ingresar
Suma de sueldos que el empleado devengar durante el perodo de Enero a
Diciembre 2015, (no incluir bonificaciones)
Suma de ingresos por tiempo extraordinario
No sujetos a liquidacin o que no constituyan reintegro de gastos
Sujetos a liquidacin o que constituyan reintegro de gastos
Las percibidas durante el perodo a declarar
El monto total pagado por este concepto.
El monto total pagado por este concepto.
El monto total pagado por el patrono en concepto de bonificacin incentivo.
Otros ingresos recibidos no mencionados en columnas anteriores
Por causa de muerte o por incapacidad causadas por accidente o enfermedad, o por
fin de la relacin laboral.
Cualquier otro ingreso percibido en el perodo
Suma de las Columnas 1 a 12

RENTAS EXENTAS
Valores a Ingresar
nicamente los comprobables segn Artculo 70 numeral 4 del Decreto 10-2012
Aguinaldo: 100% del sueldo ordinario mensual, Artculo 70 numeral 5 del Decreto
10-2012
Bono 14: 100% del sueldo ordinario mensual, Artculo 70 numeral 6 del Decreto
10-2012
Por causa de muerte o por incapacidad causadas por accidente o enfermedad, o por
fin de la relacin laboral. Artculo 70 numerales 1 y 2 del Decreto 10-2012
Sumatoria de Columnas 14 a 17

DEDUCCIONES
Valores a Ingresar
Monto de Q 48,000.00 corresponden a gastos personales sin necesidad de
comprobacin alguna. Artculo 72 literal a) del Decreto 10-2012
Monto total anual efectivamente pagado al IGSS
Montos pagados al Instituto de Previsin Militar y al Estado por concepto de cuotas a
regmenes de previsin social.
Suma de las columnas 20 a la 22

DETERMINACION DEL IMPUESTO

Valores a Ingresar
Es el resultado de restar a la renta neta (columna 19), el total de deducciones
permitidas por ley (columna 23)
Este se calcula de acuerdo al artculo 73 del Decreto 10-2012
Resulta de dividir el impuesto anual a pagar entre la cantidad de meses que debe
retenerse el impuesto correspondiente.

NMINA GENERAL DE SUELDOS Y SALARIOS P

TRABAJADORES EN RELACIN DE DEPENDENC
PERODO:
CONTRIBUYENTE:
NIT:
CORREO ELECTRNICO / TELFONO:
CONTACTO:
Instructivo

No.

NIT

TOTALES

NA GENERAL DE SUELDOS Y SALARIOS PAGADOS, DEDU

AJADORES EN RELACIN DE DEPENDENCIA

ODO:
RIBUYENTE:

EO ELECTRNICO / TELFONO:
ACTO:

DEL 1 DE ENERO A
SEGURIDAD INTER
32084420
CONTABILIDAD@SISA-CA.COM

JOSUE GONZALEZ

(Cifra

uctivo
1

NOMBRE DEL EMPLEADO

SUELDOS ORDINARIOS

DOS, DEDUCCIONES PRESENTADAS E ISR A APLICAR

E ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

DAD INTERMODAL, S.A

SISA-CA.COM

ONZALEZ
(Cifras en Quetzales)
2

PAGO

GASTOS DE
REPRESENTACIN NO
COMPROBABLES

SUELDOS
EXTRAORDINARIOS

AS E ISR A APLICAR

2014

PAGOS REALIZADOS 2014

COMISIONES

AGUINALDO

BONO 14

BONIFICACIN
INCENTIVO (Decreto
37-2001)

OTRAS
BONIFICACIONES Y
PAGOS REALIZADOS

INDEMNIZACIONES

10

11

12

REN

SUELDOS DE OTROS
PATRONOS

GASTOS DE
REPRESENTACIN Y
VITICOS
(COMPROBABLES)

RENTA BRUTA

13

14

15

RENTAS EXENTAS

AGUINALDO ( HASTA EL
100% DEL SUELDO
ORDINARIO)

BONO 14 ( HASTA EL
100% DEL SUELDO
ORDINARIO)

INDEMNIZACIONES POR
TIEMPO SERVIDO

16

17

18

DEDUCCIO
TOTAL RENTAS
EXENTAS

RENTA NETA

DEDUCCIN NICA
( Ley del ISR)

48,000.00

48,000.00

19

20

21

DEDUCCIONES APLICADAS AL IMPUESTO SOBRE LA RE

PLANILLA DE IVA (hasta

Q12,000.00)

PLANES DE PREVISIN
SOCIAL

IGSS

22

23

24

TO SOBRE LA RENTA
TOTAL DEDUCCIONES

PRIMAS DE SEGURO DE
VIDA (PERSONALES)

DONACIONES

48,000.00

48,000.00

25

26

27

RENTA
IMPONIBLE O
PRDIDA
FISCAL

IMPUESTO
ANUAL
DEFINITIVO

IMPUESTO
ANUAL
RETENIDO

(48,000.00) Q

(48,000.00) Q

(2,400.00) Q

(2,400.00) Q

28

29

IMPUESTO A
PAGAR

No. FORMULARIO SAT

1431 (DECLARAGUATE)

(2,400.00)

(2,400.00)

INSTRUCTIVO PARA COMPLEMENTAR INFORMACION DE EMPLEADOS

RETENCIONES PRACTICADAS EN EL 20
RENTA BRUTA
Columna

Descripcin

Sueldos Ordinarios

2
3
4
5
6
7
8

Sueldos Extraordinarios
Gastos de Representacin no comprobables
Comisiones
Aguinaldo
Bonificacin Anual (Bono 14)
Bonificacin incentivo Decreto 37-2001
Otras Bonificaciones y Pagos recibidos

Indemnizaciones o pensiones percibidas

10
11

Ingresos de otros patronos

RENTA BRUTA

RENTAS EXENTAS
Columna

Descripcin

12

Gastos de Representacin o Viticos

13

Aguinaldo

14

Bono 14

15

Indemnizaciones o pensiones percibidas

16
17

TOTAL DE RENTAS EXENTAS

RENTA NETA

DEDUCCIONES
Columna

Descripcin

18

Deduccin nica

19

Planilla de IVA

20
21

IGSS
Planes de Previsin Social

22

Primas de Seguros de Vida para cubrir riesgo de muerte

23
24

Donaciones
TOTAL DE DEDUCCIONES

DETERMINACION DEL IMPUESTO

Columna
Descripcin
25
Renta Imponible o prdida Fiscal
26
Impuesto Anual Definitivo
27

Impuesto Anual Retenido

28

Impuesto a pagar

29

No. Formulario SAT 1431 (DECLARAGUATE)

NFORMACION DE EMPLEADOS EN RELACION DE DEPENDENCIA

ONES PRACTICADAS EN EL 2014
RENTA BRUTA
Valores a Ingresar
Suma de sueldos obtenidos durante el periodo 2014, no incluir bonificaciones
Suma de ingresos por tiempo extra
No sujetos a liquidacin o que no constituyan reintegro de gastos
Las percibidas durante el perodo 2014
El monto total pagado por el patrono por este concepto
El monto total pagado por el patrono por este concepto
El monto total pagado por el patrono en concepto de bonificacin incentivo
Otros ingresos recibidos no mencionados en columnas anteriores
Por causa de muerte o por incapacidad causadas por accidente o enfermedad, o
por fin de la relacin laboral.
Total de ingresos recibidos por otros patronos
Suma de las Columnas 1 a 11

RENTAS EXENTAS
Valores a Ingresar
nicamente los comprobables segn Artculo 70 numeral 4 del Decreto 10-2012
Aguinaldo: 100% del sueldo ordinario mensual, Artculo 70 numeral 5 del
Decreto 10-2012
Bono 14: 100% del sueldo ordinario mensual, Artculo 70 numeral 6 del
Decreto 10-2012
Por causa de muerte o por incapacidad causadas por accidente o enfermedad, o
por fin de la relacin laboral. Artculo 70 numerales 1 y 2 del Decreto 10-2012
Sumatoria de Columnas 13 a 16
Diferencia entre columna 12 y 17

DEDUCCIONES
Valores a Ingresar
Monto de Q 48,000.00 establecido por el artculo 72,literal a) del Decreto 102012
Deduccin de Gastos personales reportados en Planilla de IVA hasta un monto
mximo de Q 12,000.00 en impuesto. Artculo 72 literal a) del Decreto 10-2012
Monto total anual efectivamente pagado al IGSS
Los establecidos en el artculo 72 literal c) del Decreto 10-2012
Los establecidos en el artculo 72 literal d) del Decreto 10-2012
Los establecidos en el artculo 72 literal b) del Decreto 10-2012
Sumatoria de Columnas 19 a 24

TERMINACION DEL IMPUESTO

Valores a Ingresar
Diferencia entre Renta Neta - Total de Deducciones
De acuerdo a la tabla imponible del Artculo 73 del Decreto 10-2012
Retenciones practicas por el patrono durante el perodo (verificar constancias)
Sub total (columna 27) menos retenciones al Impuesto practicadas (columna
28)
Ingresar el No. de formulario (Declaracin Anual con el que se completo el pago
de impuesto no cubierto en el perodo.

NMINA GENERAL DE SUELDOS Y SALARIOS PAGADOS

TRABAJADORES POR CONTRATO
PERODO:
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
CONTRIBUYENTE:
SEGURIDAD INTERMODAL, S.A.
NIT:
3208442-0
CORREO ELECTRNICO / TELFONO:
CONTABILIDAD@SISA-CA.COM
CONTACTO:
JOSUE GONZALEZ

No.

NIT EMPLEADO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

NOMBRE EMPLEADO

ENERO

FEBRERO

INGRESOS DEVENGADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

MBRE DE 2014
SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL INGRESOS
2014

TIPO DE
CONTRATO

RETENCIN
ISR

RETENCIN
IVA