UNIVERSIDAD NACIONAL DE LA PLATA

Ctedra de Ecologa

Mdulo 3 Tema 2

Auditoras ambientales

Elaborado por:
Ing.Marcelo Gavio

La Plata Octubre de 1999

Ctedra de Ecologa

I.
INTRODUCCIN
Una auditora ambiental es una revisin sistemtica, documentada,
peridica
y objetiva de la informacin ambiental de una organizacin, una instalacin, o
un sitio, para verificar en que medida se ajusta con el cumplimiento de
criterios de
Los criterios previamente establecidos contra los cuales se contrasta
una
situacin existente, pueden estar basados en estndares ambientales locales,
nacionales o internacionales, leyes y regulaciones nacionales, permisos y
concesiones, especificaciones de sistemas de gestin interna,
estndares
corporativos, o guas elaboradas por organizaciones internacionales, siendo las
razones para emprenderla y los objetivos a ser alcanzados en su realizacin los
La auditora ambiental puede ser vista como una fotografa instantnea
de
la situacin ambiental de un sitio dado. No intenta, como otros instrumentos de
gestin ambiental, predecir los impactos potenciales de inversiones
planificadas
(aunque los riesgos ambientales asociados con una operacin existente o
una
expansin planificada son a menudo identificados). Sin embargo, las
auditoras ambientales pueden ser tiles para evaluar la implementacin de
un proyecto versus los requerimientos derivados de una evaluacin ambiental.
Las auditoras tambin pueden servir como una fuente de informacin para la
La auditora ambiental es un esfuerzo de obtencin de muchos tipos
de
informacin, e involucra visitas a plantas industriales (obradores), descripcin de
las operaciones y/o actividades que puedan afectar al ambiente, revisin de la
documentacin de la empresa, y entrevistas con las personas responsables de
mantener las aspectos ambientales dentro de los lmites permitidos. Adems
identifica las normas y leyes relevantes, y con stas se genera una lista
de verificacin que permite comparar rpida y efectivamente los hechos
encontrados con los procedimientos y lmites de contaminacin establecidos,
generando el perfil de cumplimiento de una empresa.
Para entender qu constituye una auditora ambiental, es til
compararla
con una auditora fnanciera, la cual constituye su antecedente prximo
inmediato. Ambas auditoras, ambiental y fnanciera, deben ser conducidas por
auditores calificados segn niveles de acreditacin, basados mayormente en la
experiencia profesional, y en cierto grado, en el entrenamiento y calificacin
profesional de acuerdo a procedimientos sistemticos, y abarcan un examen
o revisin de la actividad para verificar que los aspectos bajo consideracin se
ajustan al ordenamiento especificado o planificado. En ellas deben asegurarse la
objetividad del auditor, basada exclusivamente en su juicio profesional. Sin
embargo, las auditoras ambientales son menos estructuradas que las
financieras, y usualmente carecen de respaldo legal, y generalmente carecen de
procedimientos de acreditacin aceptados, situacin que en el presente
experimenta profundos cambios.
El reglamento de la Unin Europea N 1836/93 define la Auditora
como: Ambiental
Mdulo 3 - 2

Ctedra de Ecologa

Un instrumento de gestin que comprende una evaluacin

sistemtica,
documentada, peridica y objetiva de la eficiencia de la organizacin, el
sistema de gestin y procedimientos destinados a la proteccin del medio
ambiente,
que
por parte de la direccin, de las prcticas que pueden
Facilitary control,
incidir
sobre el medio ambiente.
Evaluar su adecuacin a las polticas ambientales de la empresa.
La Environmental Protection Agency (EPA) adopta la siguiente
defnicin:
Revisin objetiva, peridica, documentada y sistemtica, llevada a cabo
por
entidades homologadas sobre instalaciones y prcticas relacionadas con
estndares medioambientales.
Autores como M.T. Estevan la definen
como:
Proceso de evaluacin sistemtica, objetiva, independiente y peridica
del
sistema de proteccin ambiental de la empresa en una determinada instalacin
o actividad, que permite mejorar las actuaciones en materia de medio ambiente,
de
las actividades industriales, agrcolas y ganaderas, de la construccin y los
Para el Banco Mundial, una auditora ambiental
es:
Un examen o revisin metdica de la informacin ambiental de una
organizacin,
una instalacin, o un sitio, para verificar si ellos se ajustan, y en que medida,
con criterios de auditora especificados.
Tambin, algunos autores consideran errneamente a la auditora ambiental
como.
Una Evaluacin del Impacto Ambiental de una actividad en
funcionamiento.
II. ANTECEDENTES Y EXPERIENCIAS
INTERNACIONALES
Las auditoras ambientales comenzaron a implementarse en Estados
Unidos a
fin de la dcada del 70 como consecuencia del aumento y complejidad de las
normativas ambientales y las multas derivadas de su incumplimiento, para
verificar la observancia de las reglamentaciones vigentes. Por ello en un principio
fueron denominadas auditoras de cumplimiento ambiental.
En la actualidad se las conoce con varios nombres, como por
ejemplo,
ecoauditora,
revisin
ambiental,
control
ambiental,
evaluacin
ambiental, vigilancia ambiental, etc., aunque su significado resulte ser el
mismo. La auditora
ambiental fue adoptada por las empresas de Estados Unidos como
una herramienta de gestin utilizada para identifcar los impactos ambientales
derivados
de su actividad, y con el propsito de: minimizar los impactos y reducir los costos
por daos; aplicar medidas preventivas y correctivas, y evitar quejas y
sanciones. As muchas empresas ejecutaron auditoras ambientales de manera
Mdulo 3 - 2

Ctedra de Ecologa

demostrando autodisciplina ambiental. En la Unin Europea, aparecieron

las
auditoras ambientales en 1984, siendo Holanda quin las incorpor
como instrumentos de gestin ambiental.
Alrededor de 1990, muchos bancos comerciales en varios pases
a utilizar las auditoras ambientales como una
industrializados
gestionar riesgos de crdito relacionados con
comenzaron herramienta
el prestatarios. En algunos pases, se han
desempeo
de sus
para
limitarambiental
y
introducido
tambin estndares nacionales para los sistemas de gestin ambiental y para
la auditora ambiental.
La Organizacin Internacional de Estndares (ISO) inici en la dcada de
los
aos 90 el desarrollo de un conjunto de estndares en el rea de gestin
ambiental, incluyendo posteriormente la auditora ambiental basndose
en las normas
britnicas BS 7700, las que dieron origen a las actualmente existentes
Durante los ltimos aos, las auditoras ambientales han comenzado
tambin
a ser promovidas por los bancos de desarrollo multilaterales (BID, Banco Mundial,
etc.)como instrumentos de gestin ambiental. Estas instituciones utilizan
auditoras
ambientales, primeramente, para evaluar el desempeo pasado y presente de
las
compaas y empresas de servicio pblico que ellas directa o indirectamente
fnancian. Cuando una auditora muestra que una compaa o una empresa
de
servicio pblico no da cumplimiento, o no realiza las acciones para alcanzar
Auditoras Ambientales en los proyectos del Banco Mundial1
Contextos relevantes de un
proyecto
rehabilitacin y expansin de proyectos (Ejemplo: empresas
de energa, sitios
de
produccin
de
gas
y
petrleo,
refineras, o compaas industriales;
programas de privatizacin que involucran empresas industriales
con historia de contaminacin; y
prstamo a la industria a travs de intermediarios
financieros
preocupados acerca de su riesgo ambiental.
En el primer caso, la auditora ser conducida, normalmente, como parte de
la preparacin del proyecto, alimentando todo el proceso de evaluacin del
proyecto. En las ltimas dos instancias, las auditoras son ms probables de
ser ejecutadas durante la implementacin del proyecto, como para las
empresas que estn siendo preparadas para su desmantelamiento o buscar
crdito proveniente de intermediarios fnancieros del Banco.

Mdulo 3 - 2

Ctedra de Ecologa

II.1. Alcance de las auditoras para los proyectos del

Banco Mundial
Para los proyectos del Banco, un conjunto de estndares nacionales
o
internacionales y regulaciones pueden ser usados como criterios de auditora.
Como la gua especfica del Banco sobre prevencin y disminucin de
contaminacin industrial para diferentes industrias y sustancias est disponible1,
esta gua puede ser
usada para desarrollar los criterios de auditora en ausencia de estndares
Todos los aspectos del desempeo ambiental tienen que ser investigados.
El
alcance, objetivos y criterios deben ser definidos sobre la base de caso por
caso, pero las investigaciones deben englobar normalmente una evaluacin de
todos los
aspectos ambientales, de salud y seguridad, en trminos de impactos pasados
Para cumplimentar los aspectos planificados, la auditora debe
incluir
pruebas y mediciones as como muestreo y determinaciones de
laboratorio. Tambin, las acciones correctivas emergentes de las investigaciones
de la auditora
deben, normalmente, ser descritas en detalle en lugar de dejar que el
gerenciamiento de la empresa decida como deben ser corregidas las
Un plan de mitigacin ambiental o un plan de gestin ambiental
debe
usualmente, entonces, formar parte importante del informe de una auditora.
Aqu, las medidas necesarias para llevar al proyecto hacia un estndar
ambiental
aceptable, y sus costos deben ser discutidos y priorizados. Adems, deben
ser
propuestas las medidas necesarias a ser implementadas a fn de proveer
certeza que los problemas ambientales sern controlados de una manera
aceptable en el
futuro. Estos aspectos pueden incluir programas de monitoreo, requerimientos
Para obtener una visin comprehensiva de la situacin ambiental de un
sitio y
sus alrededores, y para ayudar a establecer las prioridades de mitigacin, los
auditores deben consultar con las autoridades regulatorias nacionales y
locales, y
como es apropiado, con los representantes de la jurisdiccin territorial
y la
comunidad local como parte del proceso de auditora. La consulta con los
representantes de la comunidad es particularmente importante cuando el Banco
o los auditores sospechan que una operacin representa un peligro serio para la
salud o seguridad locales. El Banco espera que la informacin sea reportada a las
autoridades y revelada al pblico. Sin embargo, cuando la auditora es propiedad
En el futuro, las auditoras ambientales pueden ser usadas como un
vehculo
para el Banco para el seguimiento de los aspectos ambientales de los proyectos
de inversin durante la implementacin o completamiento, para asegurar que
tales
actividades cumplen con los estndares acordados como se describe en
1

Handbook on Industrial Pollution and Abatement, Word Bank, 1995.

Mdulo 3 - 2

Ctedra de Ecologa

prestatario y el Banco, las acciones listadas en el plan de gestin ambiental, o

los
estndares nacionales u otros, pueden ser usados como criterios de la auditora.
El alcance de tales auditoras sera ms limitado que aquellos usados
en la planifcacin de un proyecto.
III. OBJETIVOS DE LAS AUDITORIAS
AMBIENTALES
Los principales objetivos de las auditoras ambientales
son:
diagnosticar la situacin ambiental de una empresa,
evaluar el cumplimiento de las disposiciones legales relativas al ambiente,
defnir las responsabilidades de cumplimiento de los individuos y de las
empresas, investigar hechos durante la adquisicin o desmatelamientos de
instalaciones,
hacer un seguimiento e informar acerca de los costos asociados al
cumplimiento ambiental,
incrementar la concientizacin del personal sobre las
responsabilidades

ambientales,
llevar
registros
A los efectos de esclarecer los objetivos, stos pueden diferenciarse en
Objetivos
Comunes y Objetivos Especficos por Areas Sectoriales.
III.1. Objetivos
comunes
Son aquellos que estn presentes en todas las Auditoras Ambientales:
Conocer la situacin real de una empresa y diagnosticar el estado de
la actividad en relacin a:
- La legislacin ambiental vigente y el grado de cumplimiento de la
- misma,
Requerimientos ambientales, tanto internos como externos en lo que
- hace a sus relaciones para con la comunidad,
Riesgos que puedan resultar de su situacin actual y su
responsabilidad
Destacar
los puntos fuertes de la poltica ambiental empresarial que pueden
ser
comunicados pblicamente, y mejorar los puntos dbiles de la misma,
Identificar un conjunto de soluciones tcnicas y econmicamente viables
que permitan alcanzar el cumplimiento de la normativa vigente,
Mejorar el conocimiento de los procesos (materias primas, reactivos,
productos,
subproductos, costos de produccin),
Caracterizar los efluentes, emisiones y residuos que se generan (tipo,
cantidad, composicin, fuente generadora y causa de la generacin),
Establecer criterios de prioridad en el tratamiento y correccin de los
defectos
detectados,
Identificacin y anlisis de los impactos ambientales que la actividad
produce en el entorno,
Defnicin de las medidas correctoras, precautorias y
compensatorias y delineacin del programa de vigilancia ambiental,
Defnir o mejorar el plan de higiene y seguridad industrial,
Mdulo 3 - 2

Ctedra de Ecologa

Aumentar la rentabilidad econmico-financiera de la empresa,

Aportar la informacin necesaria para el diseo de un Plan de
Comunicacin, interno y externo, que satisfaga los requerimientos
institucionales y sociales.

Mdulo 3 - 2

Ctedra de Ecologa

III.2. Objetivos especficos por reas o

sectores
Son aquellos que son propios y particulares de cada actividad o de
una
auditora concreta, la que podr estar destinada o focalizada a un
rea determinada de una actividad. A continuacin se darn ejemplos de
algunos
sectores importantes como son el Areas de Administracin, el Area de
i. Administracin
General
Aportar toda la informacin necesaria para la planificacin de la
empresa,
incluyendo fusiones, expansiones, adquisiciones, privatizaciones, etc.
Establecer una conciencia ambiental en el personal de la empresa mediante
el diseo de polticas ambientales.
Implementar un Sistema de Gestin Ambiental que mejore y controle
la actividad de la empresa en relacin con el medio ambiente.
Analizar el organigrama de la empresa y los aspectos organizativos de la
misma
ii. Area de Produccin

Anlisi de materias primas empleadas (precedencia,

composicin,
s
disponibilidad, etc.)
Anlisis y justificacin del uso de sustancias peligrosas.
Posibilidades de sustitucin.
Estudio de la eficiencia de uso energtico.
Estudio de la eficiencia en el uso del agua.
Revisin de manuales de operaciones y descripcin de procesos.
Anlisis, sobre los diagramas de proceso, de los puntos
potencialmente contaminantes o impactantes.
Estudio de proceso bajo el enfoque de las mejores tecnologas disponibles
(BAT)
que no signifquen costos excesivos.
Anlisis de los productos finales (composicin, cumplimiento de la
normativa legal, almacenamiento, transporte, etc.)
Anlisis de emisiones, vertidos y residuos (cantidad, composicin,
disposicin,
reutilizacin, etc.)
Estudio de mejoras en los procesos de produccin que minimicen los
impactos ambientales.
iii. Area Jurdica

Evaluacin de las responsabilidades existentes.

Verificacin del cumplimiento de los estndares ambientales
vigentes. Planificar las emergencias.
Prever la normal evolucin de la normativa tendiente al
progresivo establecimiento de estndares ms restrictivos.
Gestiones para la obtencin de licencias, permisos homologaciones,
certificados, etc. para el desarrollo normal de la ,
actividad.

Mdulo 3 - 2

Ctedra de Ecologa

IV. PRINCIPIOS GENERALES DE LA AUDITORA

AMBIENTAL
Un prerrequisito para la implementacin exitosa de una auditora
ambiental
es el compromiso de la gerencia de una empresa a ser auditada, a asumir
un compromiso
de
mejoramiento
de
las
prcticas
ambientales.
Esto
puede
demostrarse en base a las decisiones empresarias concernientes a las
Como proceso sistemtico de obtencin y evaluacin de
informacin
acerca de los aspectos ambientales de una operacin, de una organizacin o de
un sitio, la auditora ambiental en trminos generales requerir:
Informacin suficiente y apropiada acerca de la operacin, organizacin o
sitio.
Disponibilidad de adecuados recursos para apoyar el proceso de auditora.
Adecuada cooperacin por parte de la compaa u otra entidad que est
siendo auditada (auditado), y
Un protocolo de auditora (ejemplo, lista de chequeo o cuestionario).
De lo previamente expuesto surgen otras consideraciones de carcter
particular
que deben ser atendidas, como:
Una auditora ambiental es emprendida por los auditores y est basada en
los
objetivos definidos por el cliente, quin tambin puede ser el auditado.
Los criterios de auditora deben ser acordados entre los auditores y el
cliente y comunicados al auditado junto con los objetivos y alcance de la
auditora.
Los auditores deben ser objetivos e independientes del sitio o actividad que
est
siendo auditada, aunque ellos pueden, a veces, ser parte de la
misma compaa.
La informacin recolectada durante la auditora siempre debe ser tratada
como
confidencial.
Los auditores seguirn procedimientos sistemticos (ejemplo, usando un
protocolo de auditora), de modo tal que un auditora similar ejecutada
por
Basados en los criterios de la auditora, los auditores recogen
informacin y
evidencia documental para determinar si los criterios de auditora han
sido alcanzados. Estos descubrimientos son la base del informe para el
cliente. Una
auditora tiene lugar durante un corto perodo de tiempo y con recursos
limitados. Por eso es importante evaluar la confiabilidad de las conclusiones de
la auditora y
V. ETAPAS DE UNA AUDITORA
AMBIENTAL
Partiendo de cualquiera de las definiciones y consideraciones efectuadas
en
el punto anterior, cualquier tipo de auditora ambiental se puede dividir en
tres
etapas:
Actividades
de pre-auditora o de preparacin, o fase preliminar: se preparan
los
Mdulo 3 - 2

Ctedra de Ecologa

equipos humanos y materiales para la realizacin de la

auditora
Actividades de sitio o inspeccin tcnica
ambiental:
Actividades de post-auditora, o fase de informe sectorial e informe
final
Segn los tiempos necesarios a su desarrollo, un 25% es consumido antes
de la
visita al sitio, aproximadamente el 50% del tiempo en el sitio, y el 25% restante
para el informe y seguimiento. En cada una de las etapas, los roles y
responsabilidades
V.1. Etapa de pre-auditora, o de preparacin, o fase
preliminar
Es la etapa de planificacin y preparacin de la verdadera auditora, y
tiene
por objeto minimizar tiempo y gastos y maximizar la productividad del
equipo auditor2.
Es esencialmente una actividad de gabinete que comprende gran
variedad
de actividades, entre las cuales las principales son:
Definicin de objetivos y alcance de la auditora
Seleccin de la metodologa, tcnicas e instrumentos
Identificacin de las fuentes de informacin en la
empresa Anlisis tcnico-terico de la informacin
recopilada Preparacin de los Trminos de Referencia
Programacin de reuniones
Los Trminos de Referencia (TOR) deben describir el proyecto, el alcance,
los
objetivos y los criterios de la auditora, y proveer informacin de
antecedentes relevantes, o la forma de acceder a ella. Es importante que los
procedimientos a
implementar para una auditora estn claramente especificados: cmo
deben
ejecutarse las investigaciones, su profundidad, y la cantidad de
verificaciones requeridas. Se deben incluir tambin calendarios para todas las
actividades de la
Un auditor lder ser responsable por todas las etapas de la auditora, para
lo
cual
ser
necesario:
Seleccin
de uno o ms miembros del equipo con competencia relevante
para
el tipo de auditora, tan pronto como las necesidades de recursos hayan sido
identificadas. El equipo de auditora debe poseer la calificacin (experiencia)
necesaria as como el conocimiento de los aspectos ambientales de la
organizacin, instalacin o sitio bajo consideracin.
El auditor se comunicar con el auditado para acordar todos los arreglos
prcticos, incluyendo la fecha y tiempo para la visita, contactar la persona
del
auditado, la agenda para la visita al sitio, y cualquier regla especial que
deba
ser obedecida, como precauciones de seguridad, o si la fotografa est
2

Mariano Seonez Calvo

Mdulo 3 - 2

Ctedra de Ecologa

auditado
para
comenzar
a
familiarizarse
con
los
procesos,
instalaciones,
problemas ambientales pasados y otra informacin estimada relevante
para una preparacin apropiada del equipo de auditora. Estas cuestiones a
veces son discutidas unas pocas semanas antes de la visita real al sitio en una
reunin inicial entre el auditado y el auditor.
El protocolo de auditora, normalmente es el vehculo primario del
auditor
para obtener informacin que cubra todos los aspectos de una
auditora especfica. Durante la etapa de pre-auditora, para ajustarse a
la
actividadel protocolo especfico.
Preparar
Modificar un esquema estndar de
protocolo. Adaptar un protocolo existente.
El protocolo provee un marco de ordenamiento valioso dentro del
cual
trabajar, pero no podr restringir al auditor para identificar y evaluar aspectos
no cubiertos en el protocolo, cuando stos son esenciales a los objetivos
perseguidos
En la medida que se incorpore esta herramienta al S.C.A., se
perfeccionarn
los protocolos adoptados, los que han de incorporar paulativamente las
experiencias realizadas, adaptndose a las caractersticas de las
actividades
En esta etapa preliminar la actividad clave se centra en la identificacin
y
anlisis de la informacin necesaria. Esta variar segn el tipo de auditora, pero
en lneas generales se debe buscar informacin general sobre la empresa,
sobre
documentacin de la planta, descripcin de los procesos, identificacin de
emisiones, vertidos y residuos, sobre la gestin ambiental y la legislacin
aplicable
(regulaciones, estndares, normas, etc.), sobre los sectores de higiene y
Esta actividad de gabinete permitir obtener un diagnstico o visin
general
que orientar sobre el trabajo que deber desarrollarse en la auditora
propiamente dicha.
V.2. Inspeccin tcnica ambiental de sitio o fase de
campo
Las inspecciones en el sitio durante una auditora ambiental pueden
durar
entre uno y diez das, a menos que sea necesaria la ejecucin de
estudios y muestreos, lo cual puede tomar desde una a varias semanas para
Las investigaciones deben comenzar con una reunin abierta
presenciada
por la gerencia del sitio y todos aquellos involucrados directamente en la
auditora. El propsito de la reunin es presentar al equipo de auditora,
describir los objetivos,
alcance,
criterios,
procedimientos
de tambin
trabajo y realiza
acordarun
unrecorrido
calendario
deel sitio
administracin
dely sitio.
Usualmente,
por
se
o
reas objeto de la auditora para
a los auditores con el local
familiarizar actividades.
Mdulo 3 - 2

10

Ctedra de Ecologa

Se debe tener cuidado de no interrumpir las actividades en el sitio.

La
informacin debe ser recolectada en un corto tiempo, los documentos deben ser
solicitados y el personal debe ser requerido para responder a las preguntas del
auditor. La situacin de la auditora frecuentemente conduce a entrevistas bajo
presin (stress), an en casos donde el desempeo ambiental es aceptable.
El auditor debe planificar bien sus actividades para crear un mnimo de disturbio
y asegurar una atmsfera cordial durante las sesiones de entrevistas. Si el
auditor se cruza con situaciones potencialmente peligrosas, debe informar al
representante de la compaa que acta como nexo con la administracin del
sitio y hacer una nota del descubrimiento en el informe.
Las investigaciones dependern del tipo de auditora. La mayora las
de
de
auditoras dependen principalmente de sesiones de entrevistas. Las
de
revisiones documentacin y examen fsico de las reas de
el
almacenamiento,
plantas
desempeo ambiental y para verificar la informacin recibida o los
descubrimientos
notados. Los descubrimientos deben estar siempre sustentados con
evidencia concreta. Los documentos de trabajo de los auditores son la
base para las
conclusiones en el informe de auditora, y deben ser diligentemente
completados
El equipo de auditora se debe reunir al final de cada da para discutir
los
descubrimientos y conclusiones preliminares y para planificar la estrategia
para el prximo da. Las observaciones que no puedan ser avaladas por
evidencia deben
ser investigadas para determinar si ellas son sintomticas del desempeo real.
Las
observaciones avaladas por la evidencia de prcticas que fallan para alcanzar
los criterios de auditora son denominadas no conformidades, y forman la base
de las
La inspeccin concluye con una reunin de cierre con la presencia de
las
mismas personas que asistieron a la reunin inicial. Esta reunin debe ser breve
y debe presentar los resultados de la auditora de la misma forma en que
deben
aparecer en el informe de auditora. Si todas las no conformidades con los
criterios de la auditora estn bien documentados y discutidos antes de la
reunin de cierre,
habr poca necesidad para una larga discusin de las conclusiones. El
auditor debe adherir a las conclusiones del equipo a menos que algo sea
malentendido. Las observaciones no avaladas por evidencia deben ser
presentadas como
oportunidades para mejorar. Si las sugerencias para las mejoras o la accin de
VI. CLASIFICACIN DE LAS AUDITORAS
AMBIENTALES
VI.1. Clasificacin
general
Laa auditoras ambientales segn sus caractersticas se clasifican
en:
i.
Por la procedencia del auditor:
Mdulo 3 - 2

11

Ctedra de Ecologa

Ventaja
Desventajas
s
*
Conocimiento
de
la * Carencia de metodologa.
* Falta de expertos.
actividad.
* Desconocimiento de
* Operacin en la ejecucin.
* Permiten aumentar
los normas
intervalos de realizacin de (Desactualizacin).
auditoras externas.
* Sesgos al abordar
problemas
Externa
*
* Desconocimiento de las
Profesionalidad.
particularidades
de
la
actividad.
* Objetividad.
* Independencia.
* Alto costo econmico.
* Interfieren la marcha normal
* Metodologa.
de la actividad.
* Conocimiento exhaustivo
de la legislacin.
* Los datos de entrada son
* El auditor externo suele aportados por el
solicitante
colaborar en la preparacin
no
incorporarse
del auditor interno, en la pudiendo
sistematizacin de sus formas su
verificacin
o
y periodicidad.
En las actividades de gran magnitud, o que utilizan sustancias
peligrosas, o
que generan residuos peligrosos, o que incluyen procesos crticos desde el
anlisis ambiental, se hace necesario la implementacin conjunta e integrada de
ambas auditoras, las que se complementan mutuamente como puede
desprenderse del cuadro anterior. Ellos permiten la ms fluida incorporacin de
las acciones propuestas
para
revertir
las
no
conformidadesambientales,
logrndose
la disminucin
de costos por reduccin de intensidad y periodicidad de las auditoras
especificidad sobre los procesos, acciones o riesgos
de las actividades
propios
objeto de la auditora, como parte del equipo auditor interno.
ii.
Por quien realiza el
encargo:
Auditora encargada
Auditora encargada
por la
por la
ADMINISTRACI
EMPRES
* La auditora puede resultar
* La auditora, salvo excepciones, tiene
gratuita para la empresa.
un costo para la empresa.
* El equipo auditor es seleccionado
*
La
empresa
selecciona
al
por
equipo
la Administracin.
auditor.
* Los criterios de auditora son
consensuados ente la Administracin * La empresa tiene participacin en el
proceso de preparacin y ejecucin de
y
la auditora.
el equipo auditor.
* La empresa auditada es seleccionada
*
El
Informe
de
Auditora
es
por la Administracin.
propiedad
de
la
empresa,
remitiendo
* El Informe de Auditora es
copia a la Administracin.
propiedad
iii
Por su
.
objeto:
Dentro de las auditoras clasificadas por su objeto, podemos encontrar un
Mdulo sin
3-2
12
Procedencia
del
auditor
Interna

Ctedra de Ecologa

numero de tipologas, donde slo se citarn las ms importantes o las de

aplicacin
en el Sistema de Control Ambiental Provincial.
Auditora de Sistemas de Gestin Ambiental
(SGA):
Es una auditora de carcter general e interna destinada al anlisis global
del
Sistema de Gestin Ambiental adoptado, diagnosticando el cumplimiento de la
poltica ambiental fijada, de los fines de los programas implementados, de los
estndares adoptados, en sntesis los objetivos y metas del S.G.A.
Auditora de Gestin
Ambiental:
Est
referida al impacto general tanto interior como exterior que la actividad
puede
causar al ambiente, tanto en lo fsico, como lo bitico y socioeconmico y
cultural. Es considerada una auditora externa.
Auditora de Situacin
Ambiental:
Implica
un anlisis global de causa-efecto sobre la actividad y su incidencia en
el
ambiente. Est destinada a las actividades en funcionamiento o preexistentes.
Es una auditora sectorial de carcter netamente ambiental, destinada al
estudio de los impactos de la actividad sobre el medio fsico y las medidas
adoptar para su mitigacin y/o eliminacin.
Auditora de Riesgo
Ambiental:
Est
destinada al anlisis de la actividad como generadora de riesgos
ambientales,
a fn de determinar o establecer las acciones pertinentes de carcter
preventivo frente a la produccin de accidentes o siniestros.
Auditora
de
Higiene
y
Seguridad:
En nuestro pas estn destinadas a la verificacin de cumplimiento de la
Ley
Nacional N 19.587 de Higiene y Seguridad Laboral. La gestin de un sistema de
higiene y seguridad interna en una actividad o unidad de produccin, constituye
Auditora de Siniestros o
Accidentes:
Est
destinada a aportar elementos o evidencias frente a accidentes a fin
de
aportar al proceso judicial, determinando las causas y definiendo
responsabilidades. Tambin tiene por objeto la elaboracin de las medidas de
prevencin y las soluciones tcnicas necesarias para evitar otros accidentes. Son
comunes como auditora del Sistema de Higiene y Seguridad, para analizar las
series histricas de accidentes, destinadas a verificar la eficiencia de los planes
de seguridad implementados.
Auditora de
Conformidad
Estas
auditoras pueden tener dos objetivos ya sea quienes son sus
realizadores: los
responsables de las actividades de econmicas, las utilizan como defensivas
para cubrir las responsabilidades presentes; y los organismos estatales con
competencias
ambientales, las utilizan para la verificacin del cumplimiento por parte de
Auditora de
Recursos
Tienen
como fnalidad analizar los consumos especficos, destinados a establecer
las
tasas de consumo, renovacin y uso, estudios de rendimientos con el objeto
Mdulo 3 - 2

13

Ctedra de Ecologa

minimizar prdidas mediante la defnicin de alternativas de reciclaje,

reutilizacin y
reduccin, y como tarea previa a la definicin y desarrollo de planes ptimos
de gestin de los recursos.
iv.
Por el entorno ambiental
auditado:
Auditora Ambiental
Interna
Tiene
lugar cuando el espacio o porcin del ambiente a auditar se limita al
espacio
interior donde se desarrolla una actividad. A veces se la denomina
Auditora
Ambiental del Entorno Prximo ya que algunas actividades no se desarrollan en
Auditora Ambiental
Externa
Este
tipo de auditora tiene lugar cuando se pretende revisar y comprobar
los
impactos que la actividad auditada est produciendo en el entorno afectado. La
delimitacin del entorno afectado variar en funcin de los factores estudiados.
v.
Por su
periodicidad:
Auditora Ambiental
Permanente
Este
tipo de auditora tiene lugar cuando la gestin y proceso de una
actividad
estn siendo evaluados de manera continua en el tiempo. Generalmente
forma parte del sistema de gestin de la empresa. Ej. seguimiento de niveles
radiactivos en
Auditora Ambiental
Cclicallamada Auditora Peridica, es aquella que se ejecuta a
Tambin
intervalos
determinados de tiempo, con una frecuencia establecida. Ej. control peridico
de fsuras en estructuras de una Central Nuclear.
Auditora Ambiental Discontinua
Es tambin una Auditora Peridica, pero se ejecuta de forma intermitente en
el tiempo no siguiendo una frecuencia establecida.
vi.

Por la temporalidad del efecto:

Estas auditoras, cuyos objetos se han descrito precedentemente, dan

una
imagen temporal y espacial esttica de la empresa referida a ciertos aspectos
de sus actividades.
Auditora de Responsabilidades Pasadas
Es aquella que estudia -en el momento actual- efectos producidos en
tiempos pasados. Suele ejecutarse con motivo de alguna circunstancia
especfica, por
ejemplo, un siniestro. Tambin se utiliza para comprobar la eficacia de
medidas
Auditora
de
Responsabilidades
Presentes
Es aquella que estudia -en el momento actual- efectos producidos en el tiempo
presente. Tiene por objeto cubrir responsabilidades del presente, asegurando la
conformidad administrativa, jurdica y ambiental de la empresa. Tambin se
utiliza para verificar impactos generados por nuevos emprendimientos (cambios
en el proceso productivo, remodelaciones, expansiones, etc.).
Mdulo 3 - 2

14

Ctedra de Ecologa

Auditora de Responsabilidades
Futurasque estudia -en el momento actual- efectos previstos en tiempos
Es aquella
futuros.
En rigor, constituye una evaluacin de riesgos y una evaluacin de
medidas preventivas, correctivas y protectoras para cubrir responsabilidades
vii.
Por su alcance:
Auditora
Integrada
Tambin
conocida como Auditora Completa, es aquella que audita todas
las
variables, atributos, factores ambientales y contenidos del Sistema de
Gestin
Auditora
Sectorial
Tambin
conocida como Auditora Parcial, este tipo de auditora est orientada
al
estudio de alguna variable ambiental (por ejemplo, calidad de aire del entorno
de una empresas) o al estudio de un sector determinado de la actividad (por
ejemplo,
legal, higiene y seguridad, etc.). Generalmente, este tipo de auditora
se implementa para verifcar la eficacia de medidas correctivas
VI.2. Auditoras de
cumplimiento
La auditora de cumplimiento es la que evala performance de una
la
leyes y regulaciones,
empresa en comparacin con los criterios derivados de de organizaciones o
estndares aplicables, permisos y concesiones, o guas entendimiento
de
multilaterales
de crdito.para
Los sealar
auditores
un las ocurren los
operaciones involucradas
con necesitan
precisin dnde
efectos
ambientales basados en los estndares o regulaciones.
La auditora de cumplimiento buscar asegurar que la compaa
est
ejecutando todas las actividades que afectan el aspecto de cumplimiento,
bajo condiciones controladas. Cuanto mejor documentado e implementado est
esto,
mayor ser el nivel de seguridad de que la compaa no slo alcanza, sino
Por ejemplo, para la evaluacin de las descargas de una planta
de
tratamiento de lquidos cloacales, el auditor deber verificar la existencia de
un
que las concentraciones de los contaminantes claves sean
correctamente
medidos y analizados,
que los procedimientos para el muestreo y el tratamiento de las muestras
estn adecuadamente descritos y seguidos,
que los resultados sean debidamente informados,
que el personal est apropiadamente capacitado y conozca las
acciones correctivas a implementar.
Una entrevista con la persona responsable del tratamiento de planta
debe
proveer informacin sobre el conocimiento de los requerimientos y de todos
los aspectos de funcionamiento de la planta. La verificacin debe ser hecha
mediante
entrevistas con operadores seleccionados, revisin del cuaderno de tratamiento
Mdulo 3 - 2

15

Ctedra de Ecologa

con las apropiadas autoridades regulatorias responsables por el monitoreo de

la
descarga de efluentes y de la calidad del cuerpo receptor. Las autoridades
locales o con jurisdiccin territorial, y los representantes de la comunidad
son tambin buenas fuentes de informacin.
En los pases semi-industrializados como el nuestro, las compaas
-y en
especial las PYMES- suelen carecer de informacin acerca de los niveles reales
de las descargas y otros aspectos de su desempeo ambiental. En tales casos,
puede ser necesario realizar mediciones de campo como parte de la auditora.
Sin embargo, hay un nmero de aspectos que deben ser evaluados a travs de
inspecciones en el sitio, tal como el manejo de residuos, el etiqueteado de
envases o contenedores, y el uso de equipos de proteccin. A travs de
inspecciones in situ, el auditor tambin puede notar la presencia de grandes
cantidades de polvo o de ciertos contaminantes del aire.
VI.3. Auditoras de
responsabilidad
Con el advenimiento de legislacin ms exigente respecto de la
responsabilidad por el uso del suelo y la contaminacin de las aguas
subterrneas, ha habido una creciente demanda de informacin sobre el
estado ambiental de
zonas o propiedades, a los efectos de su clasificacin como contaminados y/o
sitios
sospechados (pasivos ambientales). En los EEUU 100.000 sitios han sido
etiquetados como contaminados, de los cuales 10.000 sitios han sido
descritos como casos
prioritarios. La contaminacin del suelo es bastante comn en los
Estas situaciones se producen por la falta de seguimiento y control por
parte
de los organismos ambientales, y generalmente aparecen al momento
del abandono de las actividades, siendo por ello de difcil solucin,
fundamentalmente
cuando no fueron previstas como etapa de abandono en la Evaluacin
Las investigaciones para identificar sitios con contaminacin real o
potencial
son a menudo denominadas Auditoras de Sitio, o Auditoras de Responsabilidad.
Mientras stos trminos son a menudo usados alternativamente para las
mismas
actividades, el Banco Mundial, igual que muchas otras instituciones,
prefiere el
trmino "Auditora de Responsabilidad" y distingue la auditora en tres fases
"Auditora
de
Responsabilidad
Fase
1"
es
usada
para
investigaciones que
involucran la recoleccin a travs de entrevistas, a travs del estudio de
la informacin histrica disponible, y a travs de la realizacin de
inspecciones visuales de los sitios. Las auditoras de Fase 1, son
relativamente poco costosas y rpidas, pueden ayudar a separar aquellos
sitios que no requieren investigacin posterior, reduciendo de este modo la
incertidumbre de responsabilidades ambientales potenciales. Los hallazgos a
ser informados en la auditora de Fase 1 deben afrmar que no se sospecha de
presencia de contaminacin, o que la contaminacin es muy posible o incluso
observada. Este enfoque puede limitar la necesidad de preparaciones,
muestreos y anlisis slo
para
aquellos
Mdulo 3 - 2

16

Ctedra de Ecologa

tambin ubicar los hallazgos especficos del sitio o descubrimientos

en el
contexto del ambiente circundante. Esto ayudar a determinar la necesidad
de investigaciones adicionales (Fase 2) o remediacin (Fase 3).
"Auditora
de
Responsabilidad
Fase
2"
es
usada
para
investigaciones que
involucran el muestreo fsico detallado y la determinacin de contaminantes
en laboratorios, dependiendo sus costos de cierto nmero de factores tales
como el tipo de operacin, su tamao, y las caractersticas del ambiente
circundante. Si es necesario se desarrolla un plan de remediacin como parte
o a continuacin, de la auditora de Fase 2.
"Auditora de Responsabilidad - Fase 3" es usada para las actividades de
remediacin o descontaminacin. Si la contaminacin es identificada a
travs de este proceso, la cuestin de la remediacin y descontaminacin o
limpieza puede ser dictaminada por un nmero de factores tales como la
legislacin, usos futuros del suelo, riesgos de transmisin de contaminantes, y

Las investigaciones conducidas en el contexto de los proyectos del

Banco
Mundial han procedido, a menudo, a travs de todas estas fases, resultando en
un informe fnal de auditora que es ms detallado y comprehensivo que la
mayora de las auditoras de responsabilidades normales.
Es importante realizar un balance entre el tiempo y los costos de
las
investigaciones
y la necesidad de informacin adicional, para reducir
,incertidumbres. Las incertidumbres inherentes en las inspecciones de un sitio
hacen
crucial la etapa de documentar las observaciones, hallazgos y como han sido
formadas las conclusiones. Es tambin importante usar la informacin obtenida
en una parte de una auditora (por ejemplo, en la inspeccin de un sitio)
para confirmar o invalidar las observaciones provenientes de otras partes (por
ejemplo, grabaciones de sesiones de entrevistas). Las recomendaciones de
la auditora deben ser priorizadas para ayudar en la determinacin y relevancia
de las responsabilidades estrictas, conjuntas, y a veces, retrospectivas.
Resumiendo, la Fase 1 -relativamente poco costosa y rpida- puede
ayudar
a separar aquellos sitios que no requieren investigacin posterior, reduciendo
de este modo la necesidad de una investigacin ms completa en la forma de
una
Este enfoque de fases sucesivas segn la complejidad y el grado
de
contaminacin detectado, limita la necesidad de preparaciones, muestreo
y anlisis slo para aquellos sitios donde es necesario, reduciendo as los costos.
Debe
tenerse en cuenta que el costo de la Fase 3 es tres veces el de la Fase 1, y el de
VI.4. Auditoras de Sistemas de Gestin
Ambiental
Los principios de la gestin de calidad y la ampliamente usada
de
Serie
de
Estndares ISO 9000 para sistemas de calidad ha conducido al
se
desarrollo
especificaciones
para
los British
Sistemas
de Gestin
Ambiental,
desprenden
de las normas ISO
14.000,
Standard
7750, Normas
Espaolas
(UNE).
Un Sistema de Gestin Ambiental (SGA), es la componente del sistema
de
gestin global que incluye la estructura organizativa, las actividades de
Mdulo 3 - 2

17

Ctedra de Ecologa

planificacin, las responsabilidades, las prcticas, los procedimientos, los

procesos y
recursos para desarrollar, implementar, realizar, revisar y mantener la
poltica ambiental de una empresa.
Un sistema de gestin documentado, con mecanismos de
retroalimentacin
como puede ser una funcin de auditora interna, proveer al gerenciamiento de
la compaa y a todos los accionistas, la seguridad de que la compaa
alcanzar,
Tal sistema permite a una organizacin establecer: una poltica
ambiental,
objetivos a diferentes niveles de la organizacin, controles balanceados con
los riegos y requerimientos externos, registros para documentar el
desempeo, y
mecanismos de retroalimentacin en niveles apropiados de la organizacin.
Una auditora como parte de un sistema de gestin ambiental es una
examinacin sistemtica para determinar la medida en que el sistema de
gestin ambiental se
corresponde con el ordenamiento planificado (o los criterios del sistema de
La auditora del sistema de gestin ambiental requiere que la compaa
haya
documentado sus polticas y objetivos ambientales, los efectos
ambientales importantes de sus operaciones, y los controles establecidos para
Cuestiones a ser analizadas en una empresa durante una
auditora externa destinada a la verificacin de la
implementacin de un S.G.A.1
!Estn las polticas ambientales, y sus correspondientes
objetivos, documentados,
comunicados, conocidos y
cuentan
con adhesin?
!Est registrada toda la legislacin y los requerimientos de la
poltica, y existe la responsabilidad para mantener la
empresa actualizada segn tales requerimientos asignados?
!Las necesidades de capacitacin y entrenamiento son
evaluadas
sistemticamente o
es
necesario
mayor
entrenamiento a los empleados?
!Se han implementado programas de auditoras
internas, conteniendo los criterios de calificacin del
auditor, planes de auditora, sistemas para acciones
correctivas y de seguimiento regular?
!Es un plan de respuesta ante emergencias basado en una
evaluacin de riesgos comprehensiva, desarrollada y
revisada
regularmente, y son conducidas prcticas de emergencia?
Finalmente, se hace necesario recordar para este tipo de
auditoras
ciertos principios, objetivos e instrumentos:

Mdulo 3 - 2

18

Ctedra de Ecologa

Principios bsicos e instrumentos para un Sistema de Control

Ambiental
Principio Bsico:
Internalizar el concepto de responsabilidad por el dao ambiental entre
los distintos sectores de la Sociedad, con especial nfasis en aquellos
Actores del
Sistema involucrados en actividades o emprendimientos potencial o
efectivamente degradantes del medio ambiente.
Objetivo:
Propender y alentar conductas responsables de "auto control" en el
cumplimiento de la legislacin ambiental, otorgando a los Sectores
regulados suficiente flexibilidad en cuanto a la adopcin de las
tecnologas de control de la contaminacin, como as tambin en los
mtodos y procedimientos para satisfacer los estndares y normas de
calidad de las emisiones de efluentes y residuos, establecidos por la
correspondiente autoridad de aplicacin. Instrumentos:
Auditora Ambiental voluntaria: como una herramienta que comprende
una evaluacin objetiva, peridica, sistemtica y documentada del nivel de
desempeo del gerenciamiento ambiental de la empresa, con el objetivo de
asistir en las prcticas y operaciones dirigidas a satisfacer los
requerimientos ambientales, incluyendo el cumplimiento de polticas ms
abarcativas o ambiciosas en la temtica dispuestas por la propia firma.
Monitoreo: como un instrumento de "auto control" en el seguimiento de
un programa de gerenciamiento ambiental interno de la Compaa, como
as
tambin de informacin con valor documental a disponibilidad del
Organismo de Control, conforme a los procedimientos y normativa
aplicables por este ltimo.
Programas de concientizacin ambiental y asistencia tcnica: destinados a
la
Pequea
y
Mediana
Empresa
VI. 5. Auditora de las declaraciones ambientales de una
compaa
Empresas industriales e instituciones financieras lderes en Europa y
Norteamrica han comenzado a desarrollar informes ambientales describiendo
los impactos ambientales de sus operaciones y como stos son controlados.
En algunos pocos pases, las compaas listadas en la "Bolsa de
Valores"
incluyen los aspectos ambientales de sus operaciones en sus reportes anuales.
Esta tendencia indica:
que la sociedad est preocupada sobre el desempeo ambiental de
las
compaas,
que los mercados fnancieros estn comenzando a tener en cuenta
la informacin ambiental cuando evalan compaas, y
que las compaas lderes ven esta informacin como un camino
para
comunicar
pblico
su desempeo
ambiental.
la auditora
deallas
declaraciones
fnancieras.
Ciertamente, la iniciativa de la
Unin
Mdulo 3 - 2

19

Ctedra de Ecologa

Europea sobre Eco-Auditora ha sentado los requerimientos de acreditacin para

los
auditores que verificarn las declaraciones ambientales producidas por las
compaas participantes. La razn de tener verificados independientes es
proveer al pblico la seguridad de que las declaraciones dan una justa
representacin del desempeo ambiental real de una compaa.
VI .6. Auditoras
especializadas
Hay formas adicionales, especializadas, de auditoras ambientales tales
como
las evaluaciones de riesgo y peligro, minimizacin de residuos,
auditoras energticas, auditoras de producto.
Por ejemplo, las auditoras de riesgo -debido a su papel
preponderante
preventivo- son muy dinmicas, en oposicin a las auditoras de cumplimiento o
de responsabilidad que tienen un carcter esttico.
VIII. MODELO GUA PARA LA DEFINICIN DE CONTENIDOS DE
INFORME FINAL DE
AUDITORA3

A continuacin se presenta una gua que permita definir los contenidos de un

informe
final de una auditora, indicndose para cada captulo los distintos items que los
1. INTRODUCCIN
a Antecedentes
b Sistema de gestin de la
empresa c Plan de Auditoras
d Objetivos y motivos de la auditora
e Equipo auditor
f Representantes de la empresa que actuaron como nexos con el equipo
auditor
2. DESCRIPCIN GENERAL DE LA
ACTIVIDAD
a
Identifcacin y antecedentes de la
empresa
b
Obra Civil
c
Bienes de equipo
d
Materias primas
e
Proceso productivo
f
Productos finales y niveles de produccin
3. DESCRIPCIN GENERAL DEL
ENTORNO
a
Medio fsico (aire, clima, agua, suelo)
b
Medio bitico (flora y
c
fauna) Medio perceptual
d
(paisaje)
Medio socioeconmico
(usos
del suelo,
ncleos habitados,
infraestructura,
aspectos culturales,
sociales
y
econmicos)
e
Capacidad de acogida del entorno
4. ALCANCE DE LA
AUDITORA
a
Perodo abarcado
b
Alcance tcnico, jurdico, geogrfco
c
Sectores y actividades auditados
d
Normativa aplicable
Protocolo de Auditora
e
3

Adaptado de Conesa Fdez.-Vitora

Mdulo 3 - 2

20

Ctedra de Ecologa

5. PREPARACIN DE LA AUDITORA - TRABAJOS DE

GABINETE
a
Calendario de actividades
b
Diseo de los papeles de trabajo
Visitas y entrevistas
c
Clasifcacin y anlisis de informacin
d
Anlisis de la actividad. Identificacin de factores
e
impactados
f
Determinacin de estndares y criterios
g
Diseo del sistema de muestreo para la fase de campo
6. INSPECCIN TCNICA
AMBIENTAL
6.
Aspectos metodolgicos
1 a
Calendario de actividades
b
Metodologa empleada
c
Entrevistas y reuniones
d
Visitas de campo
e
Sectores auditados
6.
Aspectos administrativos y de
2 a gestin
Cumplimiento de obligaciones en materia de
habilitaciones
autorizaciones, permisos licencias, disposiciones administrativas ,en
general
b
Organigrama de la empresa
Funciones de los responsables del rea ambiente de la empresa
c
Organismos reguladores de la actividad
d
Registro de infracciones
e
Historial de accidentes, siniestros, contingencias
f
Planes de emergencia. Descripcin y anlisis de su efcacia
g
Planes de higiene y seguridad. Descripcin y anlisis de su
h
efcacia
i
Planes de formacin y capacitacin de personal
j
Planes econmico-financieros para inversiones en materia
6.
Aspectos
3 a
tcnicos
Anlisis de materias primas. Inventario. Almacenamiento.
b
Etiquetado. Consumo de agua
c
Consumo energtico
d
Anlisis del proceso productivo
e
Emisones:
contaminantes
cuantifcacin
tecnologas de control
sistemas de
depuracin
normativa aplicable
f
Elfuentes
contaminantes
lquidos:
cuantifcacin
tecnologas de control
sistemas de
tratamiento
normativa aplicable
g
contaminantes
Residuos:
cuantifcacin
tecnologas de control
sistemas de tratamiento,
o
eliminacin
normativa aplicable
disposicin
h
Plan de muestreo de contaminantes
i
Determinaciones analticas y mediciones "in situ". Equipos de
j
medicin. Verifcacin de estndares
Mdulo 3 - 2

21

Ctedra de Ecologa

k
Anlisis del funcionamientos de los sistemas de control,
almacenamiento,
tratamiento,
disposicin final,
transporte
l
Anlisis de los productos finales
m
Identifcacin de reas de riesgo
potencial
n
Sealizacin de planta
7. GRADO DE CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA
AMBIENTAL
VIGENTE
a
Principales
descubrimientos
b
Identifcacin de "no
c
conformidades" Evidencias y
d
pruebas documentales
hubiera)
y de la
ambiental
Grado
denormativa
cumplimiento
de laenpoltica ambiental de la empresa (si
vigor
8. MEDIDAS
CORRECTIVAS
a
Establecimiento y priorizacin de medidas correctivas para solucionar
los detectados
problemas
9. PLAN DE SEGUIMIENTO Y VIGILANCIA
a AMBIENTAL
Diseo de mecanismos adecuados para asegurar la efcacia de las
medidas
correctivas
10. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
FINALES

VIII.
BIBLIOGRAFA
CAURACORPOVEN (1994) "Auditoras ambientales". Puerto La
Cruz.Venezuela.
CICERO, R.(1998) Sistemade control ambiental. Prodia/SRNyDS. Informe
Final.Buenos Aires.Indito.
ESTUDIO E3.(1998) Plan de manejo ambientall integrado de
NORDELTA .La
Plata.Indito.
GAMMA Internacional (1997) Curso auditores ambientales
.Apuntes.Fundacin
CEPA.La Plata.
HARRISON,
L Edit.(1996)
"Manual deambietnal:
auditora medioambiental.Higiene
y
SRNyDS- SSRH
(1999)Evaluacin
Aliviadores
Martelli
Holmberg, Villa
Obras de conduccin E .Indito.Buenos Aires.

Mdulo 3 - 2

22

Ctedra de Ecologa

ANEXO
1
LISTA DE VERIFICACIN DE LAS ACTIVIDADES
RELEVANTES1

Verificacin del cumplimiento con las leyes y regulaciones del pas,

!
!
!

II

Examinar el historial de cumplimiento con la gerencia de la compaa y

con autoridades gubernamentales relevantes.
! Examinar los programas de monitoreo, procedimientos y controles en el
lugar.
Evaluar la confiabilidad de la informacin mediante la evaluacin del diseo
del monitoreo, la estrategia de muestreo, las rutinas de calibracin y los
procedimientos de control de calidad.
! Examinar los procedimientos para las acciones correctivas (incluyendo
clausura)
si los parmetros de monitoreo estn fuera de los lmites de control.
Examinar si tales incidentes van a se, y realmente son, reportados,
investigados, y ejercer
sobre ellos un seguimiento. Verificar si la informacin del monitoreo es
Examinar los riesgos significativos incluyendo el uso de productos
qumicos, el
manejo de residuos, riesgo de contaminacin de suelo y agua
subterrnea, y riesgos de fuego y explosin.
! Examinar reas para el almacenamiento de sustancias peligrosas,
combustibles y
gases. Verifcar los sistemas de alarma, los equipos de lucha contra el fuego,
etiquetado de envases, proteccin contra fugas, y compatibilidad entre
los materiales que han sido almacenados juntos.
!
Evaluar procedimientos y controles en reas donde ocurren procesos
!
peligrosos. Verifcar las hojas de datos de seguridad para fugas y prdidas, las
!
!

III

Revisar la legislacin ambiental relevante, existente e inminente,

estndares y
permiso.
Evaluar el conocimiento y atencin de, y responsabilidad por, la
legislacin
aplicable.

cuales
Evaluardeben
la adecuacin de los procedimientos de emergencia y los planes
de
contingencia.

Evaluar los riesgos de peligros naturales, como aluviones, terremotos,

tormentas, deslizamientos de terrenos, etc.
! Ejecutar una visita de las reas donde prcticas de manejo de
residuos,
almacenamiento y uso de sustancias peligrosas puede haber
causado contaminacin.
! Tomar muestras para verificar el estado del suelo o del agua
subterrnea.
Examinar aspectos de salud y seguridad tanto para empleados
como para la
comunidad local.
! Examinar procedimientos y reglas para la proteccin de los empleados y
evaluar el nivel de cumplimiento con las polticas de la compaa en las
reas de ruido, proteccin personal
en
mecanismos con

Traducido y adaptado de Sourcebook Update, World Bank

Mdulo 3 - 2

Anexos - Pag.1

Ctedra de Ecologa

temperatura y otras actividades potencialmente dainas.

Evaluar los informes, anlisis y seguimiento de

accidentes/incidentes.
Verificar si estn disponibles los exmenes mdicos para los empleados
que
trabajan en reas donde pueden estar expuestos a sustancias
peligrosas. Verificar si sntomas particulares o enfermedades han sido
monitoreadas.

Examinar la existencia de asbestos en

los procedimientos para tratar con asbestos.

!
!

!
!

IV

edificios y

equipamientos, y

Evaluar la adecuacin de entrenamiento e instrucciones de emergencia para

Examinar los registros de quejas provenientes de la comunidad local y
los
sistemas para el seguimiento de las mismas.

Evaluar peligros o riesgos para la comunidad local y la adecuacin de

los procedimientos para alerta y respuestas de emergencia.
Evaluar la educacin de controles internos, procedimientos de gestin
y prcticas
para tratar con aspectos ambientales, de seguridad y salud
! Evaluar la conciencia y el compromiso de la gerencia con los
aspectos
ambientales.
! Evaluar la adecuacin y claridad de las polticas, objetivos, metas y planes en
el
contexto de los requerimientos legislativos.
!
Evaluar cmo los buenos objetivos ambientales son comunicados,
comprendidos e implementados en la organizacin.
! Examinar responsabilidades por las leyes ambientales y regulaciones y el
proceso
de comunicacin con las agencias coercitivas. Evaluar los roles y
responsabilidades para las funciones de gestin ambiental.
!
Evaluar documentos de procedimientos de control y la calidad y uso
de archivos, procedimientos, registros e instrucciones.
! Examinar los mecanismos de retroalimentacin en la forma de sistemas
de
accin correctiva, procedimientos de auditoras y revisiones de gestin.

Mdulo 3 - 2

Anexos - Pag.2

Ctedra de Ecologa

ANEXO
2
CUESTIONARIO MODELO PARA LA AUDITORA GENERAL DE UNA
INDUSTRIA1

1 Posee la empresa un sistema o plan de gestin ambiental escrito y

actualizado?
SI
NO

2 Posee un plan de emergencia escrito y actualizado en caso de accidentes

graves?
SI
NO
3 Posee un plan escrito y actualizado de mantenimiento de la
planta?
SI
NO
4 Posee un sistema de higiene y seguridad en el trabajo escrito y
actualizado?
SI
NO
5 Posee un sistema de informacin y capacitacin de personal acerca del manejo de
mquinas y manipulacin y eliminacin de materias o sustancias utilizadas en planta?
SI

NO

6 Se guardan copias de todos los informes, autorizaciones, permisos, etc. de

nivel
municipal y provincial?
SI
NO
7 Posee la empresa gestores y transportistas externos
contratados?
SI
NO
8 Cuenta la empresa con plantas de tratamiento, sistemas de depuracin y sistemas
de
eliminacin de residuos slidos, lquidos y gaseosos?
SI
NO
9 Posee la empresa documentacin escrita respecto del funcionamiento de las
plantas
de tratamiento, sistemas de depuracin y sistemas de eliminacin de residuos
slidos, lquidos y gaseosos?
SI
NO
10 Se realiza la calibracin peridica de los sistemas de medicin y control de las
plantas
de fabricacin, almacenamiento y tratamiento?
SI
NO
11 Posee la empresa una base
de
contrastar resultados?
SI

datos registral y actualizada que permita evaluar

y
NO

Materias Primas y
Almacenamientos
12 Consumo de materias primas. Inventario
Materias primas
Energa
1

Adaptado de Mariano Seonez Calvo y colaboradores -INIA- Madrid.

Mdulo 3 - 2

Anexos - Pag.1

Ctedra de Ecologa

Agua
Combustibles
13 Se realiza un almacenamiento selectivo de materias primas y productos en funcin
de
su composicin, propiedades, manipulacin y riego?
SI
NO
14 Se mantiene registro y copia de las compras y acopio de materias primas y de
los
proveedores?
SI
NO
15 Conoce el personal la composicin, propiedades, riesgos, requisitos de
manipulacin,
etc. de cada materia prima?
SI
NO
16 Se emplean en la planta sustancias consideradas txicas o
peligrosas?
SI
NO
17 Cuenta la empresa con todas las autorizaciones y requisitos para abastecerse de
la
materia prima y del resto de las sustancias que utiliza?
SI
NO
18 Cuenta la empresa con informacin documentada para un correcta gestin de
las
materias primas?
SI
NO
Residuos Slidos
19 Productos fabricados

Residuos generados

Cantidad

20 Se realiza un almacenamiento selectivo de los residuos generados en funcin de

su
composicin, propiedades, manipulacin, riesgo y vida activa?
SI
NO
21 Toma el personal las medidas necesarias para la manipulacin de los
residuos?
SI
NO
22 Cuenta la empresa con informacin documentadas para una correcta gestin de
los
residuos (almacenamiento, tratamiento, eliminacin, transporte, disposicin final?
SI
NO
23 Cuenta la empresa con documentacin escrita sobre los mtodos de anlisis
de
residuos y los lmites permitidos de vertido?
SI
NO
Mdulo 3 - 2

Anexos - Pag.2

Ctedra de Ecologa

24 Cuenta la empresa con envases adecuados para el almacenamiento de residuos

de
forma de evitar fugas, derrames y accidentes?
SI
NO
25 Cuenta la empresa con un registro actualizado de las operaciones de salida y
entrada
de residuos (transporte, destino, procedencia, tipo de tratamiento o
eliminacin, disposicin final, etc.)?
SI
NO
26 La empresa se encarga de gestionar, tratar y disponer los residuos por cuenta
propia?
SI
NO
Residuos txicos y
peligrosos
27 Se producen en planta residuos txicos y
peligrosos?
SI

NO

28 Se aplica algn mtodo de caracterizacin de residuos txicos

peligrosos
(composicin qumica, propiedades fsico-qumicas, volumen, peso)?
SI
NO

29 Se conoce la cantidad anual de residuos generados por cada

tipo?
SI
NO
30 Cumple la empresa con normas tcnicas de almacenamiento, envasado y
etiquetado
de residuos txicos y peligrosos?
SI
NO
31 Est registrada la empresa
como
SI

generadora de residuos txicos y

peligrosos?

32 Conoce el personal las caractersticas

de
manipulacin?
SI
33 Los sitios de almacenamiento de
residuos
sealizados correctamente?
SI

NO
los residuos y el riesgo asociado a
su
NO
txicos y peligrosos estn separados
y
NO

34 Existe un circuito sealizado para la salida de residuos txicos y

peligrosos?
SI
NO
35 Existe un sistema de control y mantenimiento de dichas vas de
salida?
SI
NO
36 Cuenta la empresa con un plan de emergencia en caso de fugas, derrames o
averas
en dichas vas de salida?
SI
NO
Emisiones
37 Conoce la empresa la composicin y opacidad de las emisiones
gaseosas?
Mdulo 3 - 2

Anexos - Pag.3

Ctedra de Ecologa

SI
38 Productos emitidos

NO
Cantidad

39 Cuenta la empresa con informacin documentada para una correcta gestin de

estas
emisiones?
SI
NO
40 Cuenta la empresa con sistemas de tratamiento o depuracin previo a la emisin
al
aire?
SI
NO
41 Cuenta la empresa con documentacin escrita sobre los mtodos de anlisis
de
efluentes gaseosos y los lmites permitidos de emisin?
SI
NO
42 Se conoce la cantidad anual de gas, vapores y residuos emitidos por la
planta?
SI
NO
43 Existe en la empresa informacin escrita y conocimiento sobre las
propiedades y
efectos sobre el ambiente de cada producto que se emite al aire?
SI
NO
Efluentes y
Vertidos
44 Conoce la empresa la composicin de todos los efluentes lquidos que se producen
en
planta?
SI
NO
45 Efluentes lquidos

Cantidad

46 Productos que contienen los efluentes lquidos

Tipo

Cantidad

47 Cuentas la empresa con informacin documentada para una correcta

gestin
estos efuentes?
SI
NO
48 Cuenta la empresa con sistemas de tratamiento de efuentes antes de su
vertido?
SI
NO
Mdulo 3 - 2

Anexos - Pag.4

de

Ctedra de Ecologa

49 Qu tipo de tratamiento se aplican a estos

efluentes?

50 En que tipo de cuerpo receptor se producen los

vertidos?
SI
NO
51 Se conocen todas las caractersticas fsico-qumicas y biolgicas de los
efuentes
lquidos?
SI

NO

52 Cuenta la empresa con documentacin escrita sobre los mtodos de anlisis

de
efluentes lquidos y los lmites permitidos de vuelco?
SI
NO
53 Existe en la empresa informacin escrita y conocimiento sobre las
propiedades y
efectos sobre el ambiente de los efluentes lquidos vertidos?
SI
NO
Gestin
Ambiental
54 Posee la
empresa
ambientales?
SI

un departamento o
aspectos

seccin

encargada

de

los

NO

55 Posee la empresa registro de todos los parmetros que afectan la gestin

ambiental
tipo, caracterstica y volumen de residuos almacenamiento, tratamientos,
disposicin final, planes de emergencia, etc.)?
SI
NO
56 Posee la empresa un plan de auditoras
ambientales?
SI

NO

57 Se aplica peridicamente el plan de auditoras

ambientales?
SI
NO
58 Posee la empresa registro de todos los informes de auditoras
previas?
SI
NO
59 Posee la empresa un plan escrito y actualizado de minimizacin de residuos
(slidos,
lquidos o gaseosos?
SI
NO
60 Posee la empresa un programa de formacin y capacitacin de personal en tcnicas
y
mtodos ambientales?
SI
NO
Mdulo 3 - 2

Anexos - Pag.5

Ctedra de Ecologa

SISTEMA DE GESTIN
AMBIENTAL
Componente del sistema de
gestin global que
incluye la
estructura organizativa,
las
actividades de
planificacin, las responsabilidades,
las prcticas, los procedimientos, los
procesos y recursos para desarrollar,
implementar, realizar, revisar y
mantener la poltica ambiental
MEDIO
AMBIENTE

FINANZAS

SISTEMA
INTEGRADO
DE GESTIN

CALIDAD

HIGIENE Y
SEGURIDAD

Ctedra de Ecologa

Poltica ambiental
Declaracin realizada por una organizacin acerca
de sus intenciones y principios en relacin con su
desempeo ambiental global, que provee un marco
para la accin y para establecer sus objetivos y
metas ambientales

Objetivo ambiental
Meta ambiental global, cuantificada cuando sea
factible, surgida de la poltica ambiental que una
organiacin se propone lograr.

Meta
ambiental
Requisito de desempeo detallado, cuantificado
cuando sea factible, aplicable a la organizacin o a
partes de ella, que surge de los objetivos
ambientales, y que es necesario establecer y
cumplir para lograr aquellos objetivos

Desempeo ambiental
Resultados medibles del sistema de gestin
ambiental, relacionados con el control de una
organizacin sobre sus
aspectos ambientales,
basado
en
su
poltica,
objetivos y metas ambientales

Aspecto ambiental
Elemento de las actividades, productos o servicios
de una organizacin que puede interactuar con el
medio ambiente

Ctedra de Ecologa

NORMAS IRAM-ISO 14.000

Destinadas
a
proveer
a
las
organizaciones los
elementos
y
requisitos
que
debe cumplir un sistema de
gestin ambiental efectivo para
lograr
las metas ambientales y
econmicas de todo tipo y tamao
de organizaciones.

Aplicaci
n
implementar,

mantener y
mejorar un
Sistema de Gestin Ambiental,
asegurar su conformidad con la
poltica
ambiental
establecida por
una organizacin,
demostrar tal conformidad a
terceros,
solicitar la
certificacin/registro de
su Sistema de Gestin