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Pag.
CAPITULO I
INTRODUCCIN
1.
1.1.
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3.
1.4
1.4.1
1.4.2
1.5.
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO.
2.1 Resea del Mercado.
2.1.1 Justificacin.
2.1.2 Antecedentes.
2.1.3 Anlisis del Sector.
2.2 Anlisis del mercado.
2.2.1 Estructura Actual del Mercado.
2.2.2 Consumo Aparente
2.2.3 Consumo per cpita de pescado.
2.2.4 Per cpita de Pescado Curado.
2.3. Anlisis de la Demanda.
2.3.1 Proyeccin de la Demanda.
2.4 Anlisis de la Oferta.
2.4.1 Anlisis de la Competencia.
2.4.2 Empresas Productoras.
2.4.3 Capacidad Instalada Actual.
1
CAPITULO III
TAMAO Y LOCALIZACIN DE PLANTA.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.1.4
3.1.5
3.2
Localizacin de planta.
Proximidad de Materia Prima.
Cercana de Mercado.
Requerimiento de infraestructura Industrial.
Disponibilidad del Personal.
Terrenos.
Tamao de Planta.
CAPITULO IV
INGENIERIA DEL PROYECTO.
4.1
4.1.1
4.1.2
4.1.3
4.2
4.2.1
4.2.2
4.2.3
4.2.4
4.2.5
4.3
4.3.1
4.3.2
4.3.3
4.4
4.4.1
4.5
4.5.1
4.5.2 Soluciones,
4.6 Mantenimiento y Seguridad Industrial.
4.6.1 Mantenimiento.
4.6.2 Seguridad Industrial
4.7 Programas de Produccin.
4.7.1 Vida til del Proyecto.
4.7.2 Porcentaje de Utilizacin de Capacidad Instalada.
4.8 Requerimiento de Materia Prima, personal y Servicios.
4.8.1 Materia Prima.
4.8.2 Insumos y otros.
4.8.3 Operarios y Trabajadores Directos e Indirectos.
4.9 Caractersticas de la Planta.
4.9.1 Caractersticas de las Obras de Ingeniera Civil4.9.2 Edificaciones y Servicios Auxiliares.
4.10 Disposicin de Planta.
4.10.1 Disposicin General.
CAPITULO V
INVERSIONES.
5.1 Activos Totales.
5.1.1 Costos Fijos.
5.1.2 Inversin Fija Intangible.
5.2 Capital del Trabajo.
5.3 Calendario de inversiones.
CAPITULO VI
FINANCIAMIENTO.
6.1
6.1.1
6.1.2
6.3
CAPITULO VII
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS.
7.1 Ingresos.
7.1.1 Precios de Venta del Producto.
7.1.2 Presupuesto de Ingresos durante la vida til del Proyecto.
3
7.2 Gastos.
7.2.1 Personal Operativo.
7.2.2 Presupuesto de Depreciaciones.
7.2.3 Presupuestos de Costos Indirectos.
7.2.4 Presupuestos de Costos de venta.
7.2.5 Presupuesto de Gastos Administrativos.
7.2.6 Presupuesto de Gastos FINANCIEROS.
7.2.7 Presupuesto de Compras.
7.3 Estados Financieros.
7.4 Punto de Equilibrio.
CAPITULO VIII
EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA.
8.1
8.1.1
8.1.2
8.1.3
8.1.4
8.2
8.2.1
8.2.2
8.2.3
8.2.4
8.3
Evaluacin Econmica.
Valor Actual Neto (VAN).
Tasa Interna de Retorno (TIR).
Relacin Beneficio Costo (B/C).
Periodo de Retorno (PRC).
Evaluacin Financiera.
Valor actual Neto Financiero (VANF).
Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF).
Relacin Beneficio Costo.
Periodo de Retorno.
Anlisis de Sensibilidad.
9.- Recomendaciones.
10.- Conclusiones.
11.- Bibliografa.
UNT
CAPITULO I
INTRODUCCIN
comercializado exitosamente?
Cmo contribuye la localizacin de la empresa al xito del proyecto
y al desarrollo de la regin Ancash?
Desde el punto de vista legal, cul seria la estructura ms adecuada
para la empresa?
La tecnologa requerida para el proyecto, existe en el pas y es
posible acondicionarla en la regin Ancash?
De que manera se pueden disminuir los impactos negativos al
ambiente por la produccin de pescado salado?
es
nivel
nacional,
por
exportadoras
entidades
10
La competencia.-. Empresas competidoras -actuales y potenciales, ventajas y desventajas de sus productos y estrategias, cuota de
mercado por facturacin, etc. En qu aspectos compite con esas
empresas (precio, calidad, ampliacin de la oferta.)
Puerto Casma
Tabn
San Diego
Santa Cristina
Cerro Blanco
Barrio Piura
16
Tortugas
17
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 RESEA DEL MERCADO
2.1.1 Justificacin
En los ltimos aos la pesca mundial ha evolucionado, hacia modelos ms
eficientes y sostenibles, en trminos ambientales y econmicos, donde
adquiere cada vez mayor importancia la inocuidad y la calidad dentro de
los sistemas de produccin. En este contexto surgen
un conjunto de
en el distrito de
requeridas para su
tienen buena
gubernamentales de equidad
social, sostenibilidad
2.1.2 Antecedentes
En el distrito de Comandante Noel, la falta de proyectos pesqueros es
causada por; la carencia se visin Empresarial del pescador que en la
mayora de los casos tiene baja preparacin acadmica, escasa experiencia
en el proceso de comercializacin, y carencia en asistencia continua de
personal capacitado para implementar un proyecto, debido a la poca
19
no
slo
debe
tomar
en
cuenta
la
relacin
20
Una zona de aguas tropicales que cuenta con una fauna similar a la
de la pennsula de California;
21
(Cuadro 2.1)
2005 la
22
2005
2006
Congelado
322.4
456
Enlatado
89.4
231.9
Fresco
311.7
372.2
Curado
48.1
50.9
Anchoveta
8,628
5,883.6
Otras especies
0.3
3.7
Total
9,400.3
6,998.3
23
PESQUERA
2005
2006
Enlatado
55.5
106.5
Congelado
145.6
217.6
Curado
22.1
22.9
Harina de pescado
1930.7
1340.5
Aceite de pescado
290.4
274.5
Total
2444.3
1962
179.7 288.8
Enlatado
12.4
36.54
Curado
19.6
24.2
2001.5 1331.4
Aceite
278.8 290.8
Total
2492.0 1971.7
24
demanda
27
A = Log A
X = Log X
Fuente:
Ao
Tiempo
X
Consumo
Y
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
1
2
3
4
5
6
7
19.9
24.7
24.6
21.7
22.7
20.5
21.3
Elaboracin propia
28
A = 1.346
B = 0.005
29
Ao
Log x =X
Log y =Y
Log x 2
log y 2
Log x log y
2000
19.9
0.000
1.298
0.000
1.684
0.000
22.18
2001
24.7
0.301
1.392
0.090
1.937
0.418
22.25
2002
24.6
0.477
1.390
0.227
1.932
0.663
22.30
2003
21.7
0.602
1.336
0.362
1.784
0.804
22.33
2004
22.7
0.698
1.356
0.487
1.838
0.946
22.36
2005
20.5
0.778
1.311
0.605
1.718
1.019
22.38
2006
21.3
0.845
1.328
0.714
1.763
1.122
22.40
3.701
9.411
2.485
10.874
4.972
Sumas
Y = 1.346 + 0.005(Log x)
Y8 = 22.413
Ao 2008
Y9 = 22.427
30
Ao 2009
Y10 = 22.438
Ao 2010
Y11 = 22.449
Ao 2011
Y12 = 22.459
Ao 2012
Y13=22.468
CUADRO No 2.3
DEMANDA PROYECTADA NACIONAL 2007 2012
PESCADO CURADO
AO
2007
22.41
2008
22.42
2009
22.43
2010
22.44
2011
22.45
2012
22.46
31
En
productos son:
Austral Group S.A.A.
Pesquera Hayduck S.A.
Santa Cruz Inversiones SAC.
Companex Per EIRL
Don Fernando EIRL
Empresa Pesquera Gamma S.A.
2.4.3. Capacidad Instalada Actual
La oferta histrica de pescado salado y seco salado, presenta en nuestro
pas altibajos, pues las empresas se han visto obligadas a disminuir o
aumentar su volumen de oferta nacional por motivos diversos como los
cambios climatolgicos o las vedas decretadas por el gobierno de turno. En
el Cuadro 2.4
CUADRO 2.4
OFERTA NACIONAL HISTORICA 2001-2006 (M. de Toneladas)
PESCADO CURADO
AO
2000
21.1
2001
26.4
2002
23.5
2003
22.7
2004
23.1
2005
22.1
2006
22.9
33
CUADRO 2.5
OFERTA PROYECTADA NACIONA 2007 2012
(TONELADAS)
PESCADO CURADO
AO
2007
23.025
2008
23.025
2009
23.025
2010
23.025
2011
23.026
2012
23.026
34
la zona
y 01 en
demanda
36
CUADRO 2.6
PRECIOS DE PRODUCTOS CURADOS
Especie
Anchoas
Caballa
Aleta de Tiburn
Forma de Producto y
Precio indicativo en
Clasificacin
U$S/Kgr.
Seca
3.75
Salada
1.00
0.58 1.30
Salada envasada
1.375
salada
1.80
Aleta seca,
14.50 73.0
Dentro del marco de precios para nuestro proyecto tomaremos como base
el precio de:
Salado Kg.
US $
1.375
Seco salado
US $
1.80
37
CAPITULO III
TAMAO Y LOCALIZACION DE PLANTA
3. 1. LOCALIZACION DE PLANTAS.
Este capitulo esta referido a la ubicacin de la nueva planta de pescado
salado y seco salado, donde se consideran los siguientes elementos:
Proximidad de la materia prima.
redundar o elevar el precio final del producto, es por eso que se consider
el puerto de Casma para el proyecto.
3.1.2 Cercana al mercado.
De los datos obtenidos podemos decir que estamos en el lugar indicado,
como se observa en el cuadro 3.1 Recorrido de la planta a los centros de
Venta
38
CUADRO 3.1
RECORRIDO DE LA EMPRESA A LOS PUNTOS DE VENTA
LOCALIDAD
DISTANCIA
En Km.
LIMA
341
HUARAZ
142
TRUJILLO
125
CHIMBOTE
65
39
CUADRO 3.2
TARIFA DE AGUA EN EL DISTRITO
Tipo
Rango
Unidad
Costo
s/m
Social
0 a ms
0.484
0 a ms
m3
m3
Domestica
Comercial
0 a 30
m3
0.885
31 a ms
Industria
0 a 100
101 a ms
Estatal
0 a 50
51 a ms
0.779
1.215
m3
m3
1.310
2.006
0.637
0.838
40
CUADRO 3.3
REQUERIMIENTOS
1000
540
Cerco en ml.
140
41
CAPITULO IV
INGENIERIA DEL PROYECTO
Carne vacuna
(msculo aislado)
20
3
45
Carbohidratos
Cenizas
Agua
0,4
28
< 0,5
1,2-1,5
66-81
1,5
96
1
1
75
46
47
48
49
pozas de
50
51
proceder a realizar un segundo salado pero esta vez con sal fina y en
cantidad suficiente para su conservacin final. El tiempo que dure el
proceso de salado, determinar si el producto final ser salpreso o seco
salado.
Clasificacin. Luego del segundo salado se proceder a clasificarlo por
tamaos para ser empacados en forma conveniente y uniforme, luego de la
clasificacin el pescado trabajado es doblado por el dorso con la piel hacia
fuera para ser empacado.
Empacado. Una vez clasificado el pescado salado se colocar en bolsas de
polipropileno, luego se cocer o sellar segn sea el caso para facilitar las
labores de manipuleo en el transporte y comercializacin.
La comercializacin de pescado salado en bolsas de polipropileno se
sellaran con la maquina de selladora al vaco para su mejor conservacin.
52
55
56
Cuadro 4.3
Flujo de Materiales
57
envoltura
Funciones
Numero
8
4
1
Total
pescado
Inspeccin
Recepcin y pesaje
Anlisis de la calidad
Lavado
Desviscerado y
descabezado
Lavado y salmuera
Salado y prensado
Secado y control de
calidad
Escobillado
Empacado
Verificacin de la humedad
13
Almacn
58
Sal
Pescado
Inspeccin
Recepcin y pesaje
Anlisis de la calidad
Lavado
Corte y eviscerado
Lavado
Primer salado
Drenado y control
Segundo salado
Clasificacin
Empacado
Almacn
59
Instalaciones y Equipo
4.2.4 Seleccin de la Maquinaria y Equipos.
De acuerdo al Tamao de produccin determinado en el capitulo III, se
requiere del siguiente equipo mostrado en el Cuadro 4.4
Cuadro 4.4
EQUIPOS DE PROCESAMIENTO
ZONA
EQUIPO
CANTIDAD
Balanza
01
Pozas
01
Carretillas
02
Compresoras
01
Estantes
02
Mesas
02
TROZADO y
Mesas
03
CURADO
Bombas de agua
01
Herramientas de corte
20
Tanques
02
Depsitos
02
Porta pescado
03
Transportadores
05
RECEPCION
PROCESAMIENTO
Mesas
02
Pozas tipo A
06
Pozas tipo B
08
60
SECADO
CONSERVACIN
ENVASADO
ENERGIA
Secadora
01
Plataforma de secado
01
01
Compresora
01
Envasadora al vaco
01
Generador
01
Deposito de Agua
01
Deposito de combustible
01
Largo 25m.
- Ancho 1.20m.
- Altura 0.90m.
Las mesas cuentan con soportes para canastillas y tableros que sern
utilizadas para los filetes.
61
- Largo: 12 m.
- Ancho: 1.20 m.
- Altura: 1.00 m.
Secador.
Se requiere de un secador para el proceso de seco salado con las siguientes
caractersticas:
- Largo:
2.5 m
- Ancho:
1.5 m
- Altura:
2.5m
Pozas de tipo A:
Largo:
1 m.
Ancho:
1.25m.
Altura:
0.8m
Capacidad:
1.0m3
Cantidad:
2 bateras de 3 unidades.
Pozas de Tipo B:
Largo:
2m.
Ancho:
1.40m
Altura:
0.60 m.
Capacidad:
1.68m.
Cantidad:
62
Pozas de Recepcin.
Largo:
5.10m
Ancho:
3.20m
Altura:
0.70m
Plataformas de Secado
4.3
Largo:
10m.
Ancho:
5m.
Capacidad Instalada.
Ingredientes
Pescado salado
Pescado Fresco
1000
Sal
100
Sal de curado
Total
1100
Merma
374
Eficiencia
66%
Neto
726
63
Recepcin
1000Kg.
- 220Kg. (22%)
100%
Corte y
Eviscerado
Tipo Sechurano
780Kg.
- 120Kg. (12%)
78%
Salado y
Drenado
660Kg.
66%
Envasado
64
Recepcin
1000Kg.
- 200 Kg. (20%)
100%
Descabezado
800Kg.
-
260Kg. (26%)
80%
Eviscerado
Corte Mariposa
540Kg.
- 120Kg. (12%)
54%
Salado
420Kg.
-
220Kg.(22%)
42%
Secado
200Kg.
20%
Envasado
65
CUADRO 4.6
BALANCE DE MATERIA DEL PESCADO SECO SALADO
Ingredientes
Pescado Fresco
1000
Sal
150
Sal de curado
150
Total
1300
Merma
1040
Neto
260
Eficiencia
20%
CI =
300TM. / Ao
66
Condiciones Generales
Exigidas dentro de las Normas del INTITEC.
El pescado o los productos pesqueros salados sern de buena
calidad y estarn preparados y envasados de manera que estn
protegidos contra la contaminacin, conserven su buen aspecto y
mantengan su inocuidad.
El pescado destinado a al salazn se tratar siempre de manera
higinica.
La salazn del pescado por salmuerado o salazn en seco deber
efectuarse con una idea clara de su efecto en la calidad del producto
terminado y en condiciones estrictamente higinicas.
El pescado debe salarse Uniformemente.
El pescado debe permanecer en salmuera o sal el tiempo suficiente
para que la concentracin de la sal se distribuya uniformemente en
todo el msculo y para permitir el curado.
67
- Recuento de coliformes.
68
ser
poco
atractivos,
difcilmente
pueden
proteger
70
adquirir elementos
- En el Proceso.
El sistema de control de calidad es necesario en todo proceso productivo,
porque nos permite integrar y definir sus funciones de todas las reas de la
planta.
En el siguiente diagrama se muestra el flujo del proceso productivo del
pescado salado y PCD significa Posibles Puntos de Correccin de Defectos.
PCC significa Punto Control de Riesgos
71
Diagrama 4.3
Diagrama de Flujo para Pescado salado
PCD
PCC
PCD N 1
PCC 1
Lavado
Corte y Eviscerado
PCD N 2
Lavado
Primer salado
PCD N 3
Apilado y Drenado
PCD N 4
Segundo Salado
PCD N 5
Clasificacin
PCD N 6
Empacado
Almacenamiento
PCC 2
PCD N 7
72
Riesgo
Medidas
Preventivas
Limite
critico
Vigilancia
Recepcin del
pescado
Qumicos:
Histamina.
Grado de frescura
Adecuado. Hielo.
Extra A.
0 a 4 C y
presencia de hielo
Control
Organolptico.
Toma de T y
control visual
presencia hielo.
.
Recepcin de
Sal y Salmuera
Microorganismos
Oloflicos.
Cada envo
Especificacin con
proveedores
Ausencia de
patgenos.
Partida.
Mercadera hasta
certificacin.
la llegada de la
20.000 ufc/gr.
Inadecuado
tamao del
grano de la sal
Devolucin de la
Paralizacin de la
acompaado de
Inadecuada
Concentracin
(salinidad)
Medidas
correctoras
Control de
Documentacin
documentacin
correcta.
Sino es as
25salinometricos.
devolucin de la
N 0
partida.
Pureza >97%
Sales Mg.<2%
Sacos ntegros.
Control visual
Devolucin de
sacos rotos.
Almacenamiento
Contaminacin
Manejo correcto de
de la Sal.
por rotura de
sacos.
Sacos ntegros.
sacos de sal.
Suciedad
Eliminacin de sal
aadida
Control Visual
(Deyeccin de
Cierre de puerta.
Sacos limpios y
aves y
Uso de pallets.
paletizados.
afectada.
excrementos de
roedores.)
73
Almacenamiento
Suciedad por
Limpieza efectiva
Limpieza
Comprobacin
Repetir la limpieza
de la salmuera.
deficiente
del tanque.
conforme al plan
de que limpieza
conforme al plan
limpieza del
Limpieza +
se realiza de
L+D
tanque.
Desinfeccin
acuerdo a lo
(L+D).
establecido.
Bolsas integras
Control visual.
Almacenamiento
de envases.
Salmuerizacin
Inicial.
Suciedad
Manejo correcto
aadida
Se protege los
envases.
(Polvo etc.)
Salmuerizacin
Tiempo correcto
Tiempo no < 2
Control del
Si es > 2 horas no
insuficiente o
de salmuerizacin.
horas.
tiempo de
retirar el pescado
Tiempo no >6
salmuerizacin
de la salmuera.
ecceciva.
horas.
Si es >6 horas
derivar el producto
a salpreso.
Retirada de los
Presencia de
Manipular sin
Descabezado y
cuerpos
anillos, pendientes
Plan BPFs.
de ausencia de
eviscerado
extraos(anillos,
ni pulseras.
objetos
pendientes.)
Comprobacin
mismos.
extraos.
Vaciar la bolsa y
Sala sonado y
empacado
Crecimiento de
Adicin suficiente
Proporcin de sal
grmenes
de sal
operar en forma
aadida inferior al
Inspeccin
indeseables
visual uso
debido a
del pescado.
adecuado de
proporcin
correcta.
recipientes.
insuficiente de
sal
74
Maduracin
Maduracin
Temperatura y
Tiempo de
Control de tiempo
Si tiempo menor
tiempo de
Maduracin.
de temperatura y
de lo establecido
defecto o exceso
maduracin
10 a 12 das en
tiempo de
continuar con
Tiempo y/o
especficos.
salazn en hmedo
maduracin
inadecuada por
temperatura
maduracin.
Temperatura <8
Si tiempo mayor
20 a 28 das
de lo establecido
salazn seco.
cerrar
Temperatura < 10
inmediatamente.
Si temperatura<
de lo establecido
alargar la
maduracin en el
mismo tiempo.
Si Temperatura
>a lo establecido
enfriamiento del
local.
Cierre
Contaminacin
Comprobacin.
por cierre
100% de cierres
Comprobacin
Ajuste de
correctos.
visual.
maquinas
defectuoso.
cerradoras.
Contaminacin
Educacin de
Comprobacin de
Modificacin de
microbiolgica.
manipuladores.
cumplimiento de
actitudes no
BPFs.
higinicas.
Comprobacin de
Retirada de los
ausencia de
mismos.
Cumplimiento de
Plan de BPFs.
Cuerpos extraos
Plan de BPFs.
cuerpos extraos.
Distribucin
y ventas.
Alteracin del
Especificaciones
Control de las
Devolucin de
producto.
de uso
con las
especificaciones a
envases con
indicadas en el
indicaciones:
la recepcin de
etiquetado
etiquetado.
*Mantener entre
envases.
incorrecto.
Control en la
5 y 12 C.
recepcin de
envases.
envase mantener
en refrigeracin.
*Consumir de
preferencia antes
de 6 meses desde
la fecha de
envasado.
75
para
la
produccin
energtica.
4.5.2 Soluciones.
Algunas propuestas que se tomar en mi proyecto de estudio:
a)
Separacin
de
derechos
en
origen.
alimento
para
animales
harina
de
pescado
77
centrifugacin,
separacin
concentracin
78
80
Tipos de Mantenimiento
Mantenimiento para Usuario
En este tipo de mantenimiento se responsabiliza del primer nivel de
mantenimiento a los propios operarios de mquinas.
Es trabajo del departamento de mantenimiento delimitar hasta donde se
debe formar y orientar al personal, para que las intervenciones efectuadas
por ellos sean eficaces.
Mantenimiento correctivo
Es aquel que se ocupa de la reparacin una vez se ha producido el fallo y el
paro sbito de la mquina o instalacin. Dentro de este tipo de
mantenimiento podramos contemplar dos tipos de enfoques:
Mantenimiento paliativo o de campo (de arreglo)
Este se encarga de la reposicin del funcionamiento, aunque no quede
eliminada la fuente que provoco la falla.
Mantenimiento curativo (de reparacin)
Este se encarga de la reparacin propiamente pero eliminando las causas
que han producido la falla.
Suelen tener un almacn de recambio, sin control, de algunas cosas hay
demasiado y de otras quizs de ms influencia no hay piezas, por lo tanto
es caro y con un alto riesgo de falla.
Mientras se prioriza la reparacin sobre la gestin, no se puede prever,
analizar, planificar, controlar, rebajar costos.
Conclusiones
La principal funcin de una gestin adecuada del mantenimiento consiste
en rebajar el correctivo hasta el nivel ptimo de rentabilidad para la
empresa.
El correctivo no se puede eliminar en su totalidad por lo tanto una gestin
correcta extraer conclusiones de cada parada e intentar realizar la
81
Ventajas
o Si el equipo esta preparado la intervencin en el fallo es rpida y la
reposicin en la mayora de los casos ser con el mnimo tiempo.
o No se necesita una infraestructura excesiva, un grupo de operarios
competentes ser suficiente, por lo tanto el costo de mano de obra ser
mnimo, ser ms prioritaria la experiencia y la pericia de los
operarios, que la capacidad de anlisis o de estudio del tipo de
problema que se produzca.
o Es rentable en equipos que no intervienen de manera instantnea en la
produccin, donde la implantacin de otro sistema resultara poco
econmico.
Desventajas
Se producen paradas y daos imprevisibles en la produccin que
afectan a la planificacin de manera incontrolada.
Se suele producir una baja calidad en las reparaciones debido a la
rapidez en la intervencin, y a la prioridad de reponer antes que
reparar definitivamente, por lo que produce un hbito a trabajar
defectuosamente, sensacin de insatisfaccin e impotencia, ya que este
tipo de intervenciones a menudo generan otras al cabo del tiempo por
mala reparacin por lo tanto ser muy difcil romper con esta inercia.
82
Mantenimiento Preventivo
Este tipo de mantenimiento surge de la necesidad de rebajar el correctivo y
todo lo que representa. Pretende reducir la reparacin mediante una rutina
de inspecciones peridicas y la renovacin de los elementos daados, si la
segunda y tercera no se realizan, la tercera es inevitable.
Caractersticas:
Bsicamente consiste en programar revisiones de los equipos, apoyndose
en el conocimiento de la mquina en base a la experiencia y los datos
histricos obtenidos de las mismas. Se confecciona un plan de
mantenimiento para cada mquina, donde se realizaran las acciones
necesarias, engrasan, cambian correas, desmontaje, limpieza, etc.
Ventajas:
Se hace correctamente, exige un conocimiento de las mquinas y un
tratamiento de los histricos que ayudar en gran medida a controlar
la maquinaria e instalaciones.
El cuidado peridico conlleva un estudio ptimo de conservacin
con la que es indispensable una aplicacin eficaz para contribuir a un
correcto sistema de calidad y a la mejora de los continuos.
Reduccin del correctivo representar una reduccin de costos de
produccin y un aumento de la disponibilidad, esto posibilita una
planificacin de los trabajos del departamento de mantenimiento, as
como una previsin de los recambios o medios necesarios.
Se concreta de mutuo acuerdo el mejor momento para realizar el
paro de las instalaciones con produccin.
Desventajas:
Representa una inversin inicial en infraestructura y mano de obra.
El desarrollo de planes de mantenimiento se debe realizar por
tcnicos especializados.
83
85
normas,
polticas
procedimientos
tcnicos
administrativos de seguridad.
Crear brigadas de incendios y atencin de desastres.
Capacitar a todo el personal en el manejo de extintores y equipos de
seguridad.
Preparar al personal para las emergencias.
Utilizar equipos de proteccin personal.
Capacitar al personal sobre los factores de riesgo en el puesto de
trabajo as como dentro y fuera de la empresa.
Desarrollar programas de mantenimiento preventivo y sistemas de
seguridad para la maquinaria y equipos.
Desarrollar e implementar un programa de sealizacin y demarcacin
de todas las instalaciones.
Establecer mtodos de manipulacin y almacenamiento de materiales
y mercanca.
Desarrollar programas de inspecciones peridicas permanentes en la
planta para detectar riesgos o anomalas.
86
87
tales
como
la
Reglamentacin,
Normalizacin,
88
90
CUADRO N 4.8
PORCENTAJES DE UTILIZACION DE LA CAPACIDAD
INSTALADA DEL PROYECTO
El residuo es todo Control
CA
Capacidad
Instalada
TM/Aos
CCSPA
P
Porcentaje de
Utilizacin.
%
Vida de Proyecto.
Aos
2007
300
60.67
2008
300
64.62
2009
300
70.25
2010
300
82.13
2011
300
88.38
2012
300
94.85
Ao
CCCCC
CUADRO N 4.9
PROGRAMA DE PRODUCCION
Proceso
Turno
Produccin
8 hrs./da
Mensual
20 das
Anual
200 das
Salado
660Kg./da
Seco salado
250Kg/da
91
VIDA DELPROYECTO
AO
TM/AO
AOS
2007
182.00
2008
193.86
2009
210.00
2010
246.39
2011
265.14
2012
284.55
92
Especies a procesar:
o Caballa
Pneumatophous peruanus
o .Merluza
Merluccius gayi
Se utiliza agua dulce as como agua salada .El agua salada mayormente es
complementaria en el proceso. Mayormente utilizamos agua dulce potable.
El agua dulce es apta para el consumo humano. Las normas de potabilidad
no debern ser inferiores a las sealadas en las Normas Internacionales para
el Agua Potable de la Organizacin Mundial de la Salud asi cono las
Normas del INTITEC. NPT.201.019
Es utilizada de diferentes modos dentro del proceso productivo desde el
lavado del pescado en las embarcaciones, en las pozas de recepcin as
como en la salmuera que se utiliza para la salazn del pescado salado.
- Salmuera
Al iniciar el proceso se utiliza salmuera al 10 por ciento para limpiar la
sangre adherida a la columna y endurecer los tejidos, luego de el proceso
de salado nuevamente se sumerge el pescado en una salmuera al 10 por
ciento para eliminar la sal adherida en la superficie del pescado y evitar la
cristalizacin de la sal durante el proceso de secado.
Es recomendable efectuar la salazn con salmuera limpia y fresca,
renovndola diariamente, dependiendo de los volmenes a procesar. La
concentracin de la salmuera deber enmarcarse entre 80100 por ciento de
saturacin, dependiendo del tamao de los pescados y del tiempo de
inmersin en la salmuera. En general, es preferible utilizar una salmuera al
80 por ciento 270 g de sal en un litro de agua.
94
100 mg/Kg.
95
NIVEL
CANTIDAD
Jefe de Produccin
Nivel Superior
Vigilancia
Nivel Tcnico
Jefe de Almacn
Nivel Superior
Contador
Nivel Superior
Gerente
Nivel Tcnico
Administrativo
Nivel Tcnico
Ventas
Nivel Tcnico
Cantidad
Personal No calificado
Obreros
30
96
as
como
la
carga
de
los
productos
terminados,
97
Zona de Energa.
Zona de Servicios Complementarios.
Zona de Administracin.
a) Control Administrativo de la Produccin.
b) Control Administrativo de la Contabilidad.
c) Control Administrativo de Comercializacin.
d) Control Administrativo de servicios.
e) Gerencia.
Diagramas Relacionales.
El recorrido de los materiales es indispensable para plantear una
buena disposicin de planta pero es tambin indispensable tener
en cuenta las relaciones entre actividades que se lleven a cabo en
cada zona, es decir las necesidades de comunicacin entre ellos.
Para este fin se llevaran a cabo los siguientes pasos:
cada una de las zonas con una vocal que correspondan a las
siguientes calificaciones:
100
se puede
elaborar un plano de
101
CUADRO N 4.14
RELACIONES ENTRE CATEGORIAS
1-2
1-3
2-3
3-4
4-5
5-6
6-7
10-13
10-14
11-14
15-16
1-10
2-10
3-10
4-10
6-9
6-10
7-10
7-14
8-11
8-15
11-13
13-15
1-13
3-13
4-13
4-14
5-7
6-8
6-13
7-8
7-11
7-13
7-15
11-15
11-16
12-13
12-16
13-16
14-16
1-4
1-15
2-4
2-8
2-13
3-5
4-6
4-7
4-9
8-13
8-16
9-11
10-11
10-15
10-16
13-14
14-15
1-5
1-6
1-7
1-8
1-9
1-11
1-12
1-14
1-16
2-5
2-6
2-7
2-9
2-11
2-12
2-14
2-15
2-16
3-7
3-8
3-11
3-12
3-14
3-15
3-16
4-11
4-12
5-8
5-9
5-11
5-12
5-14
5-15
5-16
6-12
7-9
7-12
9-13
102
1.- Pozas
A
2 A
2.- Lavado
TyC
4.- Curado
Produccin
5.- Escurrido
6.- Oreado
7.- Envasado
Cm.
8.- Comercializacin
A 2 O
2 O 1 X
2
A
X 3 X
2 O 3 X 3 X
2 U 3 X 3 X
A
2
2 X 3 O 3
X
O
A 2 O 3 X 3 X 3 E
2 U 3 U 3 E 4 X
2
I
2
3
X
O
2 I 6 X 2 E
I 2 E 3 O 4
2 X 2 E 2 X
A 2
U 3 E 4 U 6 X 6
Eg.
Sc.
A 11.- Administracin
Servicios Complementarios
12.- SS.HH.
13.- Control de la
Produccin.
16.-Estacionamiento.
4 X 3 X 2 X
O 1 U 1 O 4 E 3 U 3 X 2
1 U 1 X 3 I 3
I 1 U 3
3 U 4 E 3 U 3
U 1 A
1 E 4 A 3 U 1 O 2
U 1 A 3 O 2 O 2
1 I 2 I 2 O 2
O 1 U 1 I 2
1 E 3 I 1
O 1 I 1
3 I
15.- Almacn
4 I 2 X 6 O 4 I 3 X 3 X 3
U 4 E 4 X 6 I 3 X 3 O 3 X 3
2 U 4 U 6 I 4 U 3 X 2 U 3
2
4 X 6 X
4 X 6 X 6 I
X 6 X 6 O 4 X
6 X 6 I 3 X 3 O
A 1
Zonas
R
TyC
P
Eg
Cm
Sc
A
Recepcin
Trozado y corte
Produccin
Energa
Comercializ.
Servicios C.
Administrac.
103
SERVICIOS
COMPLE.
SS.HH
ENERGIA
S
E
R
V
I
C
I
O
S
AREA DE
PRODUCCION
AREA DE
TROZADO Y
CORTE
A
D
M
I
N
I
S
T
R
A
C
I
AREA DE RECEPCION
104
CAPITULO V
INVERSIONES
105
CUADRO 5.1
INVERSION FIJA TANGIBLE
Rubro
Monto
US$
Maquinaria y Equipos.
Instalaciones y Montajes.
Equipo de Computo.
Mobiliario
Obras Civiles.
Costo del terreno 1,000m2
Improvistos.
46,094.37
1,000.00
1,420.00
528.50
74,000.00
43,000.00
11,999.45
Total de Tangibles
178,042.32
Maquinas y Equipos.
En el Cuadro N 5.2 se muestra los precios referenciales de las maquinas
y equipos que se usaran en la elaboracin del pescado salado y seco salado,
as como el costo de las pozas de recepcin del pescado.
CUADRO N 5.2
PRESUPUESTO DE EQUIPOS REQUERIDOS
ZONA
TOTAL
RECEPCION
EQUIPO
Balanza
Pozas
Carretillas
CANTIDAD
1
1
2
PRECIO
UNITARIO
500.00
2,500.00
25.00
MONTO
500.00
2,500.00
50.00
106
Compresoras
Estantes
Mesas
1
2
2
750.00
350.00
100.00
TROZADO y
CURADO
Mesas
Bombas de agua
Herramientas de corte
Tanques
Depsitos
Porta pescado
Transportadores
1
1
20
2
2
3
5
6,640.61
850.00
12.00
200.00
120.00
150.00
220.00
PROCESAMIENTO
Pozas tipo A
Pozas tipo B
Deposito para soluciones
Transportadores
6
8
2
2
850.00
650.00
150.00
200.00
SECADO
Secadora
Plataforma de secado
1
1
4,000.00
500.00
4,000.00
500.00
CONSERVACIN
600.00
600.00
ENVASADO
Envasadora al vaco
Mesas
1
1
10,500.00
3,122.76
10,500.00
3,122.76
ENERGIA
Generador
Deposito de Agua
Deposito de combustible
1
1
1
1,500.00
100.00
150.00
1,500.00
100.00
150.00
Total.
750.00
700.00
200.00
6,640.61
850.00
240.00
400.00
240.00
450.00
1,100.00
5,100.00
5,200.00
300.00
400.00
46,094.37
107
CUADRO N 5.3
INVERSIONES INTANGIBLES
Rubro
Monto
US$
2,000.00
1,500.00
1,000.00
500.00
1,500.00
1,000.00
Total de Intangibles
7,500.00
CUADRO N 5.4
PRESUPUESTOS DE EQUIPOS DE CMPUTO
Descripcin
Computadora Pentium IV
Impresora
Total
Cantidad
02
01
Precio
Unitario
650
112
$
Monto
Total
1300
112
1412
CUADRO N 5.5
PRESUPUESTO DE OBRAS CIVILES
RUBRO
Costo por
MONTO
2
m o/y ml.
$
Cerco de 140ml.
65.714
9,200.00
2
Construccin de 540m
120.00
64,800.00
Total de obras civiles
74,000.00
108
CUADRO N 5.6
PRESUPUESTO DE MUEBLES DE OFICINA
Descripcin
Cantidad
Precio
Monto Total
Unitario
Escritorios
04
120.00
480.00
Sillas
04
35.00
140.00
Archivadores
01
125.00
125.00
Calculadora
01
25.00
25.00
Estante casilleros
02
175.00
350.00
tiles varios
01
100.00
100.00
Silln para oficina
01
450.00
450.00
Total
S/.1,670.00
CUADRO N 5.7
PRESUPUESTO DE IMPREVISTOS
RUBRO
MONTO
$
119,994.54
11,999.45
109
MONTOS
17,804.23
1,780.42
19,584.65
MONTO EN $
178,042.32
7,500.00
19,584.65
205,126.97
TOTAL DE
INVERSION
FUENTE: Elaboracin propia.
110
CRONOGRAMA N 01
CALENDARIZACIN DE INVERSIONES
Rubros
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Mes 6
Mes 7
Mes 8
Mes 9
Gestin de Crdito.
Gestin de Organizacin.
Construccin de planta.
Compras de Equipo ( propios).
Compras de Mobiliario y equipos de Oficina (Propio)
Traslado de Equipo de Oficina.
Instalaciones para operar.
Publicidad.
Capacitacin de Personal.
Capital de Trabajo.
111
CAPITULO VI
FINANCIAMIENTO
$ 149,266.36(Dlares Americanos).
En el cuadro N 6.1 se muestra las fuentes de financiamiento y en el cuadro N
6.1 la estructura de financiamiento.
CUADRO N 6.1
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Descripcin
Aporte Propio
Prestamos
Inversin Total
Fuente:
Monto $
Participacin
55,860.61
27.23
149,266.36
72.77
205,126.97
100%
Elaboracin
Propia.
112
CUADRO N 6.2
ESTRUCTURA DE FIANANCIAMIENTO
Descripcin
Maquinaria y Equipo
Instalacin y Montajes.
Equipo de Computo
Mobiliario
Obras Civiles
Costo de Terreno
Improvistos
Total de Tangibles
Inversin Intangibles
Capital de trabajo
TOTAL
Participacin
Propio
14,828.31
0.00
1,420.00
528.20
0.00
0.00
11,999.45
28,775.96
7,500.00
19,584.65
55,860.61
27.23%
E. Financiera
31,266.06
1,000.00
0.00
0.00
74,000.00
43,000.00
0.00
149,266.36
149,266.36
72.77%
Total
46,094.37
1,000.00
1,420.00
528.50
74,000.00
43,000.00
11,999.45
178,042.32
7,500.00
19,584.65
205,126.97
100%
Elaboracin Propia
113
CUADRO N 6.3
CONDICIONES DE CREDITO
Banca Privada
149,266.36
5 aos
18%
Trimestral
4.5%
Entidad Financiera
Monto de Pago
Plazo de Pago
Tasa de Inters
Forma de Pago
Inters Trimestral
Participacin
Tasa
Aporte Propio
30%
20%
Prstamo.
70%
18.00%
Impuesto
Total
6.00%
30%
8.82%
14.82%
114
CUADRO N 6.4
SERVICIO DE LA DEUDA
Porcentaje de prstamo solicitado: 70%
Total del prstamo: 149,266.36
Tasa de inters anual : 18%
AO
0
1
TRIMESTRES
1
2
4
3
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
1
2
3
4
SALDO
149,266.32
149,266.32
149,266.32
149,266.32
149,266.32
139,937.175
130,608.03
121,278.885
111,949.74
102,620.595
93,291.45
83,962.305
74,633.16
65,304.015
55,974.87
46,645.725
37,316.58
27,987.435
18,658.29
9,329.145
AMORTIZACION
INTERES
0
0
0
0
9,329.145
9,329.145
9,329.145
9,329.145
9,329.145
9,329.145
9,329.145
9,329.145
9,329.145
9,329.145
9,329.145
9,329.145
9,329.145
9,329.145
9,329.145
9,329.145
6,716.98
6,716.98
6,716.98
6,716.98
6,716.98
6,217.97
5,877.36
5,457.55
5,037.73
4,617.92
4,198.11
3,778.36
3,358.5
2,938.68
2,518.86
2,099.05
1,679.24
1,259.43
839.62
419.81
149,266.32
INT/ANUAL
CUOTA
4,198.1
6,716.98
6,716.98
6,716.98
6,716.98
16,046.12
15,547.11
15,206.5
14,786.7
14,366.87
13,947.06
13,527.25
13,107.50
12,687.64
12,267.82
11,848.00
11,428.19
11,008.4
10,578.57
10,168.76
9,748.95
83,883.09
243,149.41
26,867.92
24,269.86
17,632.12
10,915.09
115
CAPITULO VII
PRESUPUESTO DE GASTOS E INGRESOS
7.1 INGRESOS.
7.1.1 Precios de Venta del Producto.
En el cuadro N 7.1 Precios de venta del Producto, se muestran la evolucin de
los precios de venta del producto, durante la vida til del proyecto; se esta
considerando un incremento anual del 2% sobre el precio de venta.
CUADRO N 7.1
PRECIOS DE VENTA DEL PRODUCTO (PROYECTADOS)
(US $)
AO
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Caballa PU/Kg.
1.375
1.405
1.430
1.459
1.462
1.491
Merluza PU/Kg.
1.800
1.836
1.872
1.910
1.948
1.987
116
CUADRO N 7.2
VENTAS DE PESCADO SALADO Y SECO SALADO DEL PROYECTO
PESCADO SALADO (CABALLA)
AO
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Pescado/Ao
Salado
Seco salado
Total de Ventas
IGV 19%
Ventas S/IGV
PU/Kg.
Cantidad
Venta total
PU/Kg.
Cantidad
Venta Total
1.375
1.402
1.430
1.459
1.462
1.491
132,000
140,580
152,830
178,680
192,270
206,350
181,500.00
197,093.00
218,546.90
260,694.80
281,098.80
307,667.70
1.800
1.836
1.910
1.948
1.987
2.020
50,000
53,280
57,170
67,710
72,870
78,200
90,000.00
97,822.08
109,194.70
131,899.08
144,792.69
157,964.00
2011
281,098.80
144,792.69
425,891.49
67,999.49
357,892.00
2012
307,667.70
157,964.00
465,631.70
74,344.56
391,287.14
2007
181,500.00
90,000.00
271,500.00
43,348.74
228,151.26
CUADRO N 7.3
VENTAS PROBABLES ACUMULADAS
2008
2009
2010
197,093.00
218,546.90
260,694.80
97,822.08
109,194.70
131,899.08
294,915.08
327,741.60
392,593.88
47,087.28
52,328.50
62,683.06
247,827.80
275,413.10
329,910.82
117
7.2 GASTOS.
7.2.1 Personal Operativo.
CUADRO N 7.4
PRESUPUESTO DE PERSONAL OPERATIVO
Mano de
AOS
obra
2007
2008
2009
2010 2011
2012
Produccin.
M.O. Directa.
M.O. Indirecta. 69,331
Administrativo
.
15,377
Ventas.
35,857
8,464
Mano de Obra
Anual
69,331
69,331
69,331
69,331
69,331
15,377
15,377
15,377
15,377
15,377
35,857
35,857
35,857
35,857
35,857
8,464
8,464
8,464
8,464
8,464
129,029
CUADRO N 7.5
CALCULO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Mano De Obra
Directa
Mano de O.
Calificada
Tcnicos.
Mano de O. No
Calificada.
Operarios
Cantidad Mensual
$
2
600.00
Anual
$
6,000.00
30
5,400.00 54,000.00
118
CUADRO N 7.6
CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
Mano De Obra Indirecta
Cantidad
Jefe de Produccin.
Jefe de Almacn
Guardin
1
1
2
Mensual
$
500.00
300.00
290.00
Anual
$
5,000.00
3,000.00
2,900.00
10,900.00
CUADRO N 7.7
CALCULO DE M.O. VENTAS.
Mano De Obra Ventas
Cantidad
Jefe de Ventas.
Asistente
1
1
Mensual
$
400.00
200.00
Anual
$
4,000.00
2,000.00
6,000.00
119
CUADRO N 7.7
PREUPUESTO DE BENEFICIOS SOCIALES
Beneficios
Sociales
Total de M.O.
Directa.
Seguro Social
Imp. De Solidaridad.
Compensacin (CTS).
Gratificacin.
Vacaciones
Total de M.O.
Indirecta
Seguro Social
Imp. De Solidaridad.
Compensacin (CTS).
Gratificacin.
Vacaciones
Total de Beneficios
2007
2008
2009
2010
2011
2012
4,950.0
445.5
85.64
4,950.0
9,900.0
4,950.0
20,331.1
4,950.0
445.5
85.64
4,950.0
9,900.0
4,950.0
20,331.1
4,950.0
445.5
85.64
4,950.0
9,900.0
4,950.0
20,331.1
4,950.0
445.5
85.64
4,950.0
9,900.0
4,950.0
20,331.1
4,950.0
445.5
85.64
4,950.0
9,900.0
4,950.0
20,331.1
4,950.0
445.5
85.64
4,950.0
9,900.0
4,950.0
20,331.1
1,090.0
98.10
18.85
1,090
2180
1090
4,476.95
1,090.0
98.10
18.85
1,090
2180
1090
4,476.95
1,090.0
98.10
18.85
1,090
2180
1090
4,476.95
1,090.0
98.10
18.85
1,090
2180
1090
4,476.95
1,090.0
98.10
18.85
1,090
2180
1090
4,476.95
1,090.0
98.10
18.85
1,090
2180
1090
4,476.95
600.00
54.00
10.38
600.00
1,200.00
600.00
2,464.38
600.00
54.00
10.38
600.00
1,200.00
600.00
2,464.38
600.00
54.00
10.38
600.00
1,200.00
600.00
2,464.38
600.00
54.00
10.38
600.00
1,200.00
600.00
2,464.38
600.00
54.00
10.38
600.00
1,200.00
600.00
2,464.38
600.00
54.00
10.38
600.00
1,200.00
600.00
2,464.38
27,271.98
27,271.98
27,271.98
27,271.98 27,271.98
27,271.98
120
Unidad
Precio
TM.
TOTAL
Caballa
Kg.
0.232
200
46,400.00
Merluza
Kg.
0.232
120
27,840.00
74,240.00
CUADRO N 7.9
COSTO DE INSUMOS (En US $)
Rubro
Unidad
Precio
Requerimiento TOTAL/AO
Sal (conservadora)
caja
0.038
30,720
1,167.36
Sal (Otros)
saco
3.2
2,700
8,640.00
Bolsa (1lb.)
ciento
4.65
272
1,264.80
Bolsa de (50Kg.)
millar
300
3.84
1,152.00
12,224.16
CUADRO N 7.10
COSTOS DE MATERIALES DIRECTOS (En US $)
Rubro
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Materia Prima
Insumos
74,240
12,224
81,200
13,360
89,320
14,496
96,744
15,843
105,096
17,317
115,768
18,927
Total
86,464
94,560
103,816
112,587
122,413
134,695
121
Rubro
Maquinaria y Equi.
Instalaciones y
Montajes.
Equipo de Computo.
Mobiliario
Obras Civiles.
Costo del terreno
Improvistos.
Inversin Intangible
Capital de trabajo
Total de
Inversin
Valor
venta
IGV
Precio
Total
38,735.00
840.33
7,329.37
159.66
46,094.37
1,000.00
1,193.27
444.11
62,184.87
36,134.45
11,999.45
6,302.52
19,584.65
226.72
84.38
11,815.12
6,865.54
0
1,197.48
0
1,420.00
528.50
74,000.00
43,000.00
11,999.45
7,500.00
19,584.65
177,418.6
27,678.27
205,096.92
Tasa
Depr.
AO
2009
2010
2007
2008
5.00
10.00
2,304.71
100.00
2,304.71
100.00
2,304.71
100.00
10.0
5.00
5.00
5.00
0.00
10.00
0.00
142.00
26.42
3,700.00
2,150.00
0.00
750.00
0.00
142.00
26.42
3,700.00
2,150.00
0.00
750.00
0.00
142.00
26.42
3,700.00
2,150.00
0.00
750.00
0.00
9,173.13
9,173.13
9,173.13
2,304.71
100.00
2011
2012
Total Valor
Depreci. Residual
2,304.71
100.00
2,304.71
100.00
13,828.26
600.00
142.00
26.42
3,700.00
2,150.00
0.00
750.00
0.00
142.00
26.42
3,700.00
2,150.00
0.00
750.00
0.00
142.00
26.42
3,700.00
2,150.00
0.00
750.00
0.00
852.00
158.56
22,200.00
12,900.00
0.00
4,500.00
0.00
9,173.13
9,173.13
9,173.13
55,038.82
24,906.74
240.33
341.27
285.56
39,984.87
23,234.45
11,999.45
1,802.52
19,584.65
0.00
122,379.84
122
CUADRO N 7.11
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS
Rubros
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Materiales Indirectos.
Mano de Obra Indirecta
Costos generales de
Fabrica.
Gastos
Depreciacin
Comunicacin
Seguros
2,000.00
15,377.00
1,700.00
2,300.00
15,377.00
1,700.00
2,650.00
15,377.00
1,700.00
3,059.00
15,377.00
1,700.00
9,173.13
500.00
10,000.00
9,173.13
500.00
10,000.00
9,173.13
500.00
10,000.00
9,173.13
500.00
10,000.00
9,173.13
500.00
10,000.00
9,173.13
500.00
10,000.00
38,750.13
39,050.13
39,100.13
39,809.13
40,287.13
40,848.13
3,537.00
15,377.00
1,700.00
4,098.00
15,377.00
1,700.00
123
CUADRO N 7.12
CALCULO DE MATERIALES INDIRECTOS
Rubros
Lubricantes
Repuestos
Total
2007
1,000.00
1,000.00
2,000.00
2008
1,100.00
1,200.00
2,300.00
2009
1,210.00
1,440.00
2,650.00
2010
1,331.00
1,728.00
3,059.00
2011
1,464.00
2,073.00
3,537.00
2012
1,610.00
2,488.00
4,098.00
2011
1,000.00
700.00
1,700.00
2012
1,000.00
700.00
1,700.00
CUADRO N 7.13
CALCULO DE COSTOS GENERALES DE FBRICA
Rubro
Electricidad
Agua para el Proceso
Total
2007
1,000.00
700.00
1,700.00
2008
1,000.00
700.00
1,700.00
2009
1,000.00
700.00
1,700.00
2010
1,000.00
700.00
1,700.00
124
2007
1,000.00
1,000.00
1,000.00
3,000.00
2008
1,000.00
1,000.00
1,000.00
2009
1,000.00
1,000.00
1,000.00
2010
1,000.00
1,000.00
1,000.00
2011
1,000.00
1,000.00
1,000.00
2012
1,000.00
1,000.00
1,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
2010
2011
2012
2007
2008
2009
Sueldos
Gastos de oficina
Mantenimiento y limpieza
33,857.42
1,000.00
1,000.00
33,857.42
1,000.00
1,000.00
33,857.42
1,000.00
1,000.00
33,857.42
1,000.00
1,000.00
33,857.42
1,000.00
1,000.00
33,857.42
1,000.00
1,000.00
TOTAL
35,857.42
35,857.42
35,857.42
35,857.42
35,857.42
35,857.42
125
CUADRO N 7.16
CALCULO DE SUELDO DE ADMINISTRATIVOS
Administrativo
Gerente
Asistentes
Contador
Total
Cantidad
1
2
1
Mensual
$
1,200.00
600.00
600.00
Anual
$
12,000.00
6,000.00
6,000.00
24,000.00
126
CUADRO N 7.17
CALCULO DE BENEFICIOS SOCIALES ADMINISTRATIVOS
Seguro: 9% IS: 1.73%
Administrativos
Total Mensual
Seguro Social
Imp. De Solidaridad.
Compensacin (CTS).
Gratificacin.
Vacaciones
2007
2,400.00
216.00
41.52
2,400.00
4,800.00
2,400.00
Total
9,857.42
2008
2,400.00
216.00
41.52
2,400.00
4,800.00
2,400.00
9,857.42
2009
2,400.00
216.00
41.52
2,400.00
4,800.00
2,400.00
9,857.42
2010
2,400.00
216.00
41.52
2,400.00
4,800.00
2,400.00
9,857.42
2011
2,400.00
216.00
41.52
2,400.00
4,800.00
2,400.00
9,857.42
2012
2,400.00
216.00
41.52
2,400.00
4,800.00
2,400.00
9,857.42
127
2007
2008
2009
2010
Intereses
26,867.92
24,269.86
17,632.12
10,915.09
Total
26,867.92
24,269.86
17,632.12
10,915.09
2011
4,198.10
4,198.10
2012
0.00
0.00
2007
86,464.00
1,000.00
2008
94,560.00
1,100.00
2009
2010
2011
2012
103,816.00
1,210.00
112,587.00
1,331.00
122,413.00
1,464.00
134,695.00
1,610.00
87,464.00
95,660.00
105,026.00
113,918.00
123,877.00
136,305.00
IGV 19%
Total de Compras sin IGV
13,984.64
73,499.16
15,273.45
80,386.55
16,768.85
88,257.14
18,188.58
95,729.42
19,778.69
104,098.31
21,762.29
114,542.01
128
129
CUADRO N 7.20
ESTADO DE PREDIDAS Y GANACIAS
Rubros
1
(+)Ventas
(-)Costos de Ventas
(-) Depreciacin
228,151.26
181,580.16
9,173.13
247,151.26
188,771.68
9,173.13
275,413.10
196,688.27
9,173.13
329,910.82
204,869.55
9,173.13
357,892.00
213,716.44
9,173.13
391,287.14
224,711.14
9,173.13
Utilidad Bruta
37,397.97
49,206.45
69,551.70
115,868.34
134,972.43
157,402.87
(-)Gastos Administrativos
(-)Gastos de Venta
35,857.42
8,864.00
35,857.42
8,864.00
35,857.42
8,864.00
35,857.42
8,864.00
35,857.42
8,864.00
35,857.42
8,864.00
Utilidad de Operacin
(7,323.45)
4,485.03
24,830.28
71,146.92
90,251.01
112,681.45
(-)Gastos Financieros
26,867.92
(34,191.37)
24,269.86
(19,784.83)
17,632.12
7,198.16
10,915.09
60,231.83
4,198.10
86,052.91
0.00
112,681.45
10,257.41
5,935.45
2,159.44
18,069.54
25,815.87
33,804.43
(44,448.78) (25,720.28)
5,038.72
42,162.28
60,237.03
78,877.01
Utilidad Neta
130
CUADRO N 7.21
FLUJO DE CAJA
Rubro
0
Ingresos
Inversin
Egresos
Costo de Produccin.
Gastos Administrativos.
Gastos Ventas.
Impuestos
Total de Egresos
Flujo de Caja Econmico.
Factor de actualizacin
Flujo de Caja Actualizado
Flujo de Caja Actual. Acumulad
Flujo de Caja Descontado
Costo de Capital
Valor Actual (VA)
Valor Actual Neto (VAN)
Beneficio/Costo
Tasa Interna de Retorno (TIR)
Periodo de Recuperacin (PR)
271,500.00
2
294,915.08
AOS
3
327,741.60
392,593.88
425,891.49
465,631.70
213,456.62
35,857.42
8,464.00
2,159.44
259,937.48
67,804.12
0.58
39,326.38
110,292.16
(94,830.81)
223,458.13
35,857.42
8,464.00
18,069.54
285,849.09
106,749.79
0.48
51,239.89
161,536.05
(43,590.92)
233,495.13
35,857.42
8,464.00
25,815.87
303,632.42
122,259.07
0.40
48,903.62
210,439.67
5,312.7
246,483.43
35,857.42
8,464.00
33,804.43
324,609.28
141,022.42
0.33
46,537.39
256,977.06
51,850.09
(205,126.97)
(205,126.97)
1.000
(205,126.97)
(205,126.97)
195,564.80
35,857.42
8,464.00
(10,257.41)
229,628.81
41,871.19
0.83
34,753.08
34,753.08
(170,373.89)
204,041.13
35,857.42
8,464.00
(5,935.45)
242,427.00
52,487.98
0.69
36,216.70
70,969.78
(134,157.19)
20%
256,977.06
51,850.09
1.25
27.5%
4.9
131
CUADRO N 7.22
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Flujo de Caja Econmico
(+) Financiamiento.
(-) Intereses
(-) Amortizacin
Costo de Oportunidad
Valor Actual (VA)
Valor Actual Neto (VAN)
Beneficio/Costo
Tasa Interna de Retorno (TIR)
Periodo de Recuperacin (PR)
(205,126.97)
149,266.00
(55,860.97)
1.000
(55,860.97)
(55,860.97)
41,871.19
52,487.98
67,804.12
106,749.79
122,259.07
141,022.42
26,867.92
0.00
15,003.27
0.87
13,052.84
13,052.84
(42,808.13)
24,269.86
37,316.58
(9098.46)
0.76
6,914.82
6,138.02
17,632.12
37,316.58
12,855.42
0.66
8,484.57
14,622.59
(41,238.38)
10,915.01
37,316.58
58,518.20
0.58
33,940.55
48,563.14
(7.297.83)
4,198.10
37,316.58
80,744.39
0.50
40,372.20
88,935.34
33,074.37
0.00
0.00
141,022.42
0.44
62,049.86
150,985.20
95,124.23
(49,722.95)
14.82%
150,985.20
95,124.23
2.70
41.51%
4.18
132
133
CUADRO N 7.24
PUNTO DE EQUILIBRIO
Rubro/Ao
INGRESOS
Cantidad a producir (Kg.)
Costo promedio/Kg. (S.IGV)
TOTAL DE INGRESOS
COSTOS FIJOS
Personal Administrativo
Servicios
Depreciacin
TOTAL DE COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
Costo de Materiales.
Personal Tcnico
Gastos de Comer. Y Ventas.
Gastos Financieros
TOTAL DE COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
Costos Medios/Kg.
2007
2008
2009
2010
2011
2012
182,000
1.5875
288,925.00
197,750
1.619
313,681.25
210,000
1.670
350,700.00
246,390
1.7035
419,725.36
265,140
1.7245
457,233.93
284,550
1.755
499,385.25
35,857.00
1,428.57
9,173.13
35,857.00
1,428.57
9,173.13
35,857.00
1,428.57
9,173.13
35,857.00
1,428.57
9,173.13
35,857.00
1,428.57
9,173.13
35,857.00
1,428.57
9,173.13
46,458.70
46,458.70
46,458.70
46,458.70
46,458.70
46,458.70
75,179.83
84,708.00
8,464.00
26,867.92
75,179.83
84,708.00
8,464.00
26,867.92
195,219.75
199,677.15
75,179.83
84,708.00
8,464.00
26,867.92
201,111.68
75,179.83
84,708.00
8,464.00
26,867.92
201,268.52
75,179.83
84,708.00
8,464.00
26,867.92
204,050.75
75,179.83
84,708.00
8,464.00
26,867.92
210,645.10
241,678.45
1.328
246,135.85
1.245
247,570.38
1.178
247,727.22
1.005
250,509.45
0.96
257,103.80
0.903
65,303
109,057.00
31.10%
52,362
89,200.00
21.35%
48,716
84,012.00
18.32%
45,799
80,378.00
16.10%
PUNTO DE EQUILIBRIO
Unidad Fsica (Kg.)
Unidad Monetaria (US $)
En Porcentaje (%)
90,325
143,391.00
49.62%
79,052
127,985.40
39.97%
134
CAPITULO VII
EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA
CUADRO N 8.1
EVALUACIN ECONOMICA
Costo de Capital
Valor Actual (VA)
Valor Actual Neto (VAN)
Beneficio/Costo
Tasa Interna de Retorno (TIR)
Periodo de Recuperacin (PR)
20%
256,977.06
51,850.09
1.25
27.5%
4.9
a valores del
CUADRO N 8.2
EVALUACIN FINANCIERA
Costo de Oportunidad
Valor Actual (VA)
Valor Actual Neto (VAN)
Beneficio/Costo
Tasa Interna de Retorno (TIR)
Periodo de Recuperacin (PR)
14.82%
150,985.20
95,124.23
2.70
41.51%
4.18
136
137
CUADRO N 9.3
ANALISIS DE SENSIBILIDAD ECNOMICO
FLUJO NETO DE FONDOS ECONMICOS
(205,126.97)
41,871.19
52,487.98
67,804.12
COK
VAN
0.00%
5.00%
10.00%
15.00%
20.00%
25.00%
27.50%
30.00%
35.00%
40.00%
45.00%
50.00%
327,067.00
227,453.00
153,812.00
92,238.00
31,648.00
15,029.00
0.00
(14,473.00)
(36,670.00)
(56,129.00)
(70,378.00)
(86,302.00)
106,749.79
122,259.07
141,022.42
138
350,000.00
COK VS. VAN
0.00%
300,000.00
250,000.00
5.00%
200,000.00
150,000.00
10.00%
COK
100,000.00
15.00%
50,000.00
20.00%
0.000
25.00%
27.50%
35.00%
50,000.00
30.00%
40.00%
45.00%
50.00%
100,000.00
VAN
139
CONCLUSIONES
a valores del
140
141
RECOMENDACIONES
1. El presente proyecto esta diseado para que la planta de produccin
elabore dos tipos de productos, el pescado salado y el seco salado,
estas deben estar ptimas en calidad para la competencia en el
mercado nacional.
2. La inversin inicial ser de $ 205,126.97.
3. La participacin de accionariado ser en el orden del 30% con un
financiamiento del 70% de la inversin total del Proyecto.
4. Para poder participar en el mercado
Factibilidad que
garantice su implementacin.
142
BIBLIOGRAFIA.
MANUAL DE LA PRODUCCION
Mtodos. UNT
ing. Rojas.
1,985
MATEMATICA FINANCIERA.
Cesar Aching Guzmn
Lima 2000
NORMAS TECNICAS PERUANAS
NTP 201.219 1999, ITINTEC 204042
INFORMES DE LA FAO
Instituto Nacional de Pesca
Lima 2000.
NORMAS DE CODEX ALIMENTARIUS.
Roma Italia 2004
FUNDAMENTOS DE INGENIERIA ECONMICA;
Primera Edicin; Mxico 1994.
BACA URBINA, Gabriel;
BASES METODOLGICAS DE LA INVESTIGACIN CIENTFICA;
BOCANEGRA DAZ, Flix
Primera Edicin; Trujillo 1999.
INGENIERA ECONMICA
DEGARMO E., Pal;
Dcima Edicin; Mxico 1997.
EVALUACIN ESTRATGICA DE PROYECTOS DE INVERSIN;
KAFKA KENIER, Folke
Segunda Edicin; Lima 1993.
143
144
EXPORTACION DE PRODUCTOS
HIDROBIOLOGICOS SEGN UTILIZACION
(Miles de TMB)
VARIACION
2006
12.4
36.5
194.4
179.7
288.8
60.7
Curado
1.7
1.3
-76.4
Con.Hum.Dir.
211.7
RUBRO
2005
Enlatado
Congelado
Con.Hum.Ind.
2,280.3
349.5
65.1
1,622.2
- 28.9
145
RUBRO
2005
2006
VARIACION
Enlatado
46.0
54.8
19.1
Congelado
54.8
25.5
-53.5
Curado
14.5
17.3
19.3
323.3
378.9
17.2
438.6
476.5
8.6
127.0
73.1
-42.4
Fresco
Con.Hum.Dir.
Con.Hum.Ind.
146
RUBROS
Enlatado
Congelado
Curado
Con.Hum.Dir.
(Miles de TMB)
2002
2003
2004
2005
35.3
82.8
25.3
91.6
99.8
22.7
45.0
131.0
23.1
55.5
145.6
22.1
143.4
214.1
212.7
223.2
2006
106.5
217.6
22.9
347.0
Harina
Aceite
1,839.2
188.9
1,224.4
206.2
1,939.9
343.4
1,930.7
290.4
1,340.5
274.5
Con.Hum. Ind.
2,048.1
1,430.6
2 ,283.3
2,221.1
1,615.0
TOTAL
2,171.5
1,644.7
2,496.0
2,444.3
1,962.0
147
AOS
ENLATADO
2002
60.18
CONGELADO
HARINA
48.5
324.5
8,082.0
184.9
49.0
348.2
5.335.6
371.2
8,591.0
168.8
2004
84.9
284.1
2005
89.4
322.4
231.9
FRESCO
184.5
2003
2006
CURADO
456.0
52.6
48.1
311.7
8,628.4
50.9
372.2
5,883.6
148
Miles de TMB
AOS
TASA
2001
21.6
0.00
2002
17.2
- 20.37
2003
22.7
5.09
2004
23.1
6.94
2005
22.1
2.31
2006
22.9
6.01
149
RUBROS
PRODUCTOS
TRADICIONALES
Harina
Aceite
( Miles de TMB )
2005
2006
Variac.%
06 / 05
1,295.13
1,311.66
1.28
1,148.06
147.07
1,127.36
184.30
-1.80
25.3
437.87
32.18
69.36
321.198
47.32
120.05
20.28
44.62
1,749.53
7.52
331.27
PRODUCTOS NO
TRADICIONALES
Enlatado
Congelado
Curado
31.52
267.03
32.72
1,626.40
TOTAL
Fuente: Ministerio de la Produccin .
Fecha 30.01.07
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160