Distibuciones del Sureas, SA.

2-Feb-14
Fecha

Descripcion
Pda#1
Efectivo
Capital social
Registro de sociedad con 4 socios con la cantidad de
200,000 cada uno.
Pda#2
Gastos de administracion
Alquiler
otros activos
Efectivo
Alquiler de local
Pda#3
Mobiliario y equipo
8 escritorios secretariales
L.
40,000.00
3 escritorio ejecutivo
L.
21,000.00
8 sillas secretariales
L.
20,000.00
3 siilas ejecutivas
L.
12,000.00
4 archivos de 6 puertas
L.
14,000.00
1 maquina registradora
L.
10,500.00
7 Calculadoras
L.
14,700.00
1 banco para caja
L.
3,500.00
2 laptop
L.
25,000.00
4 computadoras fijas
L.
80,000.00
1 computadora fija
L.
32,500.00
Efectivo
Para registrar la compra de mobiliario y equipo a contado
Pda #4
Inventario
efectivo
Cuentas por pagar
Compra de inventario 50% en efectivo y 50% al credito
Pda#5
Ventas
Efectivo
Cuentas por cobrar
Venta de 10,000 piezas 50% al contado y 50% al credito
PDA#5-A
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO

Pda#6
Prestamo por pagar
Cuentas por pagar
Prestamo a 36 meses de plazo a una tasa del 23% anual
Pda#7
Vehiculo
Efectivo
Compramos un vehiculo
Pda#8
Seguro
Efectivo
Compra de seguro
Pda#9
Inventario
Efectivo
Cuentas por pagar
Compra de medicamentos
Pda#10
Inventario
Efectivo
Cuentas por cobrar
Venta de medicamentos
PDA#10-A
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO

Pda#11
Efectivo
Cuentas por cobrar
Recuperacion de efectivo
Pda #12
Gastos de Administracion
Papeleria y utiles de oficina
L.
3,500.00
Utensilios de limpieza
L.
2,850.00
Agua
L.
3,350.00
Impuesto municipales
L.
5,350.00
Energia Electrica
L.
16,875.00
Gastos de Ventas
Energia Electrica
L.
5,625.00
Publicidad
L.
38,250.00
Efectivo
Para registrar gastos de administracion y gastos de ventas
Pda #13
Cuentas por pagar

EFECTIVO
Pagamos 50% de la primera deuda de la compra de
inventario y el 15% de la segunda compra al contado

as, SA.

Debe
L.

Haber

800,000.00

L.

35,000.00

L.

35,000.00

L.

L.

800,000.00

L.

70,000.00

L.

273,200.00

273,200.00

L. 4,000,000.00
L. 2,000,000.00
L. 2,000,000.00

L. 6,200,000.00
L. 3,100,000.00
L. 3,100,000.00
6200000
10000000
L. 2,500,000.00
L. 2,500,000.00

16200000
5670000

L. 1,900,000.00
L. 1,900,000.00

L.

L.

442,400.00
L.

442,400.00

L.

18,000.00

18,000.00

L. 2,750,000.00
L. 1,375,000.00
L. 1,375,000.00

L. 10,000,000.00
L. 3,000,000.00
L. 7,000,000.00

L. 4,250,000.00
L. 4,250,000.00

L. 5,670,000.00
L. 5,670,000.00

L.

31,925.00

L.

L. 1,206,250.00

31,925.00

L. 1,206,250.00

L. 40,111,775.00

L. 40,111,775.00

L.

ENTRADAS/COMPRAS

SALIDAS/VENTAS

Cantidad
Precio
Total
Cantidad
16000
L. 250.00 L. 4,000,000.00

10000

Precio

Total

10000

L. 250.00 L. 2,500,000.00

6000
10000
16000

L. 250.00 L. 1,500,000.00
L. 275.00 L. 2,750,000.00
L. 4,250,000.00

L. 275.00 L. 2,750,000.00

SALDO
Cantidad
Precio
Total
16000
L. 250.00 L. 4,000,000.00

10000
6000

L. 250.00 L. 2,500,000.00
L. 1,500,000.00

10000
16000

L. 275.00 L. 2,750,000.00
L. 4,250,000.00

16000
0

L. 4,250,000.00
L. 0.00

Descripcin

Monto

Mobiliario y equipo
Vehiculo

L.
L.

1% Valor de rescate

273,200.00 L.
442,400.00 L.

2,732.00
4,424.00

Monto depreciar
L.
L.

Aos

270,468.00
437,976.00

%
10
5

2 de feb
18 de jun

Depreciacion anual
10
20

L.
L.

27,046.80
87,595.20

L.
L.

27,046.80
87,595.20

02 de febrero 2014

Depreciacion mensual

Depreciacion diaria

L.
L.

2,253.90 L.
7,299.60 L.

75.13
243.32

L.
L.

9,015.60 L.
29,198.40 L.

1,202.08
3,893.12

18 de junio 2015

DEPRECIACION ACUMULADA
L.
L.
L.

37,264.48
120,686.72
157,951.20

Efectivo
L.
L.
L.

L.
L.

800,000.00
3,100,000.00
5,670,000.00

9,570,000.00
1,153,225.00

L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.

Capital Social
70,000.00
273,200.00
2,000,000.00
442,400.00
18,000.00
3,000,000.00
31,925.00
1,206,250.00
1,375,000.00

Cuentas por pagar

L.

1,206,250.00

L.

Costo de ventas
2,500,000.00

L. 8,416,775.00

Mobiliario y equipo
L.

273,200.00

VENTAS
L. 6,200,000.00

Capital Social
L.

800,000.00

Gastos de administracion
L.
L.
L.

uentas por pagar

L.
L.
L.
L.
L.

2,000,000.00
1,900,000.00
1,375,000.00
5,275,000.00
4,068,750.00

35,000.00
31,925.00
66,925.00

Cuentas por cobrar

L. 3,100,000.00 L.
L.
L.
L.

5,670,000.00
7,000,000.00
12,670,000.00
9,570,000.00

Prestamo
L. 1,900,000.00

Costo de ventas

L.

Seguro
18,000.00

Inventario
L. 4,000,000.00 L. 2,500,000.00
L. 4,250,000.00
L. 2,750,000.00
L. 10,000,000.00
L. 16,750,000.00 L. 6,750,000.00
L. 10,000,000.00

L.

L.

Otros activos
35,000.00

Vehiculo
442,400.00

Balance
Descripcion
Efectivo
Capital Social
Cuentas por pagar
cuentas por cobrar
Mobiliario y equipo
Inventario
Costo de Ventas
Ventas
Prestamos por pagar
Seguro
Vehiculo
Otros activos
Gastos de administracin
Depreciacion acumulada

de comprobacion
Debe
L.
1,153,225.00

Haber
L.
800,000.00
L. 4,068,750.00
L. 9,570,000.00

L.
L.
L.

273,200.00
10,000,000.00
2,500,000.00

L.
L.
L.
L.
L.

1,900,000.00
18,000.00
442,400.00
35,000.00
66,925.00

L. 6,200,000.00

L.

L.
157,951.20
16,388,750.00 L. 20,796,701.20
L. 4,407,951.20