UNIVERSIDAD METROPOLITANA CASTRO CARAZO

CURSO:
BANCA COMERCIAL

PROFERSOR:
ALEXANDER ELIZONDO ESPINOZA

TEMA CASO 3 Y 4:
rganos Supervisores
Sugef y Conassif

ESTUDIANTE:
ADRIANA ARAUZ SERRACIN

FECHA DE ENTREGA:
9 DE JULIO DEL 2015.

AO:
2015

SUGEF
(SUPERINTENDENCIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS)

Introduccin:

Con la elaboracin de este trabajo conoceremos cual es la importancia que

tiene la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF)) para el
campo financiero nacional, como est organizada y como cumplen sus valores
con absoluta responsabilidad para el bien de los costarricenses.
Adems pretendemos compartir con nuestros compaeros todo el
conocimiento adquirido durante dicha investigacin, ya que es importante que
nosotros como futuros administradores que somos conozcamos todos los
funcionamientos de dicha entidad como es la Superintendencia General de
Entidades Financieras nos ofrece.
Segn la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF), esta
normativa pretende ordenar todo el sistema crediticio mediante la aplicacin de
regulaciones que hagan posible un mtodo ms seguro en el otorgamiento de
prstamos. La institucin sostiene que con la normativa pretenden ajustarse a
las mejores prcticas de supervisin en el mbito internacional, aumentar el
nmero de categoras de riesgo para calificar a los deudores, permitiendo as
una medicin ms precisa del mismo, y aclarar la aplicacin de factores como
capacidad de pago, historial crediticio y morosidad.
Las funciones que ejerca el Consejo Directivo de la SUGEF sern realizadas
por el Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero, el cual es
comn para las tres superintendencias encargadas de la supervisin y
fiscalizacin de intermediarios financieros, mercado de valores y fondos de
pensin, representadas stas por la Superintendencia General de Entidades
Financieras, Superintendencia General de Valores y Superintendencia General
de Pensiones, respectivamente.

Marco terico:

Este Reglamento tiene por objeto establecer los rganos de gobierno que
deben tener como mnimo las entidades supervisadas, as como las polticas y
procedimientos que deben emitir, con el fin de asegurar la adopcin de sanas
prcticas de gobierno corporativo.
Qu es la SUGEF?
Es el ente supervisor y fiscalizador de los intermediarios financieros de Costa Rica y
de otras personas fsicas y jurdicas asignadas por ley, que procura mantener la
solidez y estabilidad del sistema financiero en cumplimiento de los requerimientos
legales y otros, propios de su actividad, para lo cual cuenta con personal calificado que
trabaja en equipo, con actitud flexible y comprometido con la bsqueda permanente de
la excelencia y la mejora continua de la eficacia de su Sistema de Gestin de la
Calidad.
Porque Crea la SUGEF?
Se cre para ejercer la vigilancia y la fiscalizacin permanente de todos los
departamentos y dependencias financieras del pas, incluyendo sucursales y
cooperativas, y cualesquiera otras entidades que las leyes sometan a su control.

Visin y Misin de la SUGEF

- Visin
La SUGEF ser un ente supervisor modelo por su procura constante de la excelencia,
su pro actividad, su capacidad innovadora y su personal altamente capacitado y
motivado, apoyado en un marco legal slido, y procesos ytecnologa efectivos.
-Misin
Somos una organizacin supervisora que vela por la solidez y estabilidad del sistema
financiero costarricense.
Sus Valores
-Excelencia
-Trabajo con apego a estndares propios e internacionales y realizados de una
manera eficaz y eficiente.
* Mejora continua
* Profesionalismo, cultura de servicio y actitud positiva

-Integridad
* tica y moral en todo tipo de actuacin
* Respeto, honestidad, lealtad y rectitud como parte del ambiente laboral
* Discrecin
-Trabajo en equipo

* Colaboracin y compromiso entre los miembros del equipo para alcanzar objetivos y
cumplir responsabilidades
* Sinergia en el trabajo
* Coordinacin ptima entre las diferentes reas y procesos.

- Actitud flexible
* Flexibilidad para acoplarse a nuevas situaciones generadas por el cambio del
entorno y capacidad para manejar riesgos y aprovechar oportunidades.
* Pro actividad e iniciativa en la bsqueda de soluciones sin detenerse en el problema
Objetivo de la SUGEF
Velar por la estabilidad, la solidez y el funcionamiento eficiente del sistema financiero
nacional, con estricto apego a las disposiciones legales y reglamentarias y de
conformidad con las normas, directrices y resoluciones que dicte la propia institucin,
todo en salvaguarda del inters de la colectividad.

Desarrollo:
Puede ser pero no se limita a:

Este Reglamento tiene por objeto limitar el riesgo de crdito y de inversin de

las entidades, grupos y conglomerados financieros originado en el conflicto de
inters que surge entre la entidad, grupo o conglomerado y las personas
vinculadas a stas. Se establecen los criterios para la conformacin del grupo
vinculado a la entidad, grupo o conglomerado y se fija el lmite a las
operaciones activas que podrn realizarse con este grupo, todo con el fin de
salvaguardar la estabilidad y solvencia de las entidades, grupos y
conglomerados financieros.
La vinculacin a la entidad por relaciones de propiedad se da con las personas
que tengan una participacin significativa en el capital social de la entidad y con
las personas que, a su vez, mantienen una relacin con stas, y con las
personas jurdicas integrantes del grupo o conglomerado financiero.
La SUGEF podr requerir toda la informacin que considere pertinente con el
fin de verificar la correcta identificacin de las personas vinculadas segn el
artculo 6, para lo cual la entidad deber mantener disponible la informacin
necesaria que demuestre la propiedad accionaria.
En caso de que la SUGEF determine cambios en las vinculaciones por
propiedad, sta comunicar a la entidad los motivos por los cuales determin la
modificacin y otorgar un plazo mximo de cinco das hbiles para que la
entidad presente los alegatos y pruebas que estime pertinentes. Contra la
resolucin final que emita el Superintendente podrn interponerse los recursos
ordinarios de revocatoria y apelacin, segn lo dispuesto en la Ley General de
la Administracin Pblica.
Lmite aplicable a las operaciones activas:
El lmite mximo para el total de las operaciones activas que la entidad podr
realizar con el conjunto de las personas que conforman el grupo vinculado,
ser de una suma equivalente al 20% del capital ajustado.
Para los efectos del clculo de este lmite, al monto de las operaciones activas
con el grupo vinculado se le restarn las operaciones.
Plan de regularizacin, medidas inmediatas y limitaciones [1] En caso de un
exceso del lmite establecido en este Reglamento, la entidad deber presentar
a la SUGEF para su autorizacin, dentro del plazo de diez das hbiles
contados a partir de la fecha en que se present el exceso, el plan de
regularizacin para normalizar su situacin en el menor plazo posible, el cual
no podr exceder de seis meses.

Este plazo podr ser prorrogado por el Superintendente hasta por seis meses
ms, para lo cual deber presentarse la correspondiente solicitud debidamente
acompaada de un plan de regularizacin detallado que demuestre la
imposibilidad material de ajustarse al plazo inicial indicado en el prrafo
anterior.

En el caso de un exceso al lmite, la entidad deber vender los ttulos valores

emitidos por los integrantes del grupo vinculado, en caso de que los ttulos
estn incluidos en su cartera de inversiones. Dicha venta deber realizarse en
un plazo no mayor a 30 das naturales, contados a partir de la fecha de
autorizacin del plan de regularizacin por parte de la SUGEF, hasta eliminar el
exceso al lmite.
Si, a pesar de la venta de todos los ttulos valores emitidos por los integrantes
del grupo vinculado, persiste un exceso al lmite, la entidad no podr
incrementar su posicin acreedora mediante la realizacin de nuevas
operaciones activas o el incremento del saldo de las operaciones vigentes con
las personas integrantes del grupo vinculado, con excepcin de la
readecuacin de operaciones crediticias debidamente justificada por
dificultades experimentadas por el deudor. Sin detrimento de las disposiciones
prudenciales referentes a las variaciones en el capital social de las entidades,
la entidad deber capitalizar sus utilidades acumuladas mientras persista un
exceso al lmite.
La entidad que se encuentre en una situacin de exceso sobrevenido y no
presente el plan de regularizacin, o habindolo presentado no sea autorizado
por el Superintendente, o habindose autorizado no lo cumpla, se entender
que excede el lmite establecido en este Reglamento para efectos de la
aplicacin de la sancin del artculo 155, inciso b) ii) de la Ley Orgnica del
Banco Central de Costa Rica.

El lmite mximo para el total de las operaciones activas que una entidad
integrante de un grupo financiero podr realizar con el conjunto de las otras
entidades integrantes del mismo grupo financiero ser de una suma
equivalente al 20% del capital ajustado de la entidad que otorga el
financiamiento.

Que hace la Sugef?

La Sugef aclara que en materia de prestacin de servicios y productos

financieros, es de su competencia regular la divulgacin de la informacin y

publicidad que hagan las entidades supervisadas con el fin de asegurar

condiciones de transparencia y calidad de la informacin.
No obstante esta superintendencia carece de atributos legales para arbitrar y
resolver conflictos que se presenten entre las entidades supervisadas y sus
clientes, como consecuencia de los contactos privados suscritos entre ambos.
La Sugef fiscaliza nica y exclusivamente en materia de legitimacin de
capitales y de las acciones que pueden servir para financiar actividades u
organizaciones.
La SUGEF supervisa por su procura constante de la excelencia, su
proactividad, su capacidad innovadora y su personal altamente capacitado y
motivado que vela por la solidez y estabilidad del sistema financiero
costarricense.
Tiene las siguientes funciones:
1. Velar por la estabilidad, la solidez y el funcionamiento eficiente del sistema
financiero nacional.
2. Fiscalizar las operaciones y actividades de las entidades bajo su control.

3. Dictar las normas generales que sean necesarias para el establecimiento de

prcticas bancarias sanas.
4. Establecer categoras de intermediarios financieros en funcin del tipo,
tamao y grado de riesgo.

5. Fiscalizar las operaciones de los entes autorizados por el Banco Central de

Costa Rica a participar en el mercado cambiario.
6. Dictar las normas generales y directrices que estime necesarias para
promover la estabilidad, solvencia y transparencia de las operaciones de las
entidades fiscalizadas.

7. Presentar informes de sus actividades de supervisin y fiscalizacin al

Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero.
8. Cumplir con cualesquiera otras funciones y atributos que le correspondan, de
acuerdo con las leyes, reglamentos y dems disposiciones atinentes.
Como se aplica la Sugef?
ACUERDO SUGEF 16-09
Artculo 1.

Este Reglamento tiene por objeto establecer los rganos de gobierno que
deben tener como mnimo las entidades supervisadas, as como las polticas y
procedimientos que deben emitir, con el fin de asegurar la adopcin de sanas
prcticas de gobierno corporativo.
Artculo 2.
mbito de aplicacin
Las disposiciones establecidas en el presente Reglamento son de aplicacin
para las entidades supervisadas por los rganos supervisores del sistema
financiero costarricense, incluyendo la sociedad controladora de los grupos y
conglomerados financieros; se deben aplicar en el tanto no contravengan lo
establecido en leyes especiales vigentes.
Los emisores no financieros de valores deben aplicar lo dispuesto en los
artculos 8 y 20 del presente Reglamento, respecto a las declaraciones juradas
que deben rendir el gerente general y el presidente de la Junta Directiva u
rgano equivalente, as como aplicar lo dispuesto en las Secciones respecto al
Comit de Auditora. Tratndose de emisores de valores accionarios adems
de lo anterior.
Asimismo, el resto de disposiciones de este Reglamento, les ser aplicable
tambin a aquellos emisores que no adopten el Reglamento sobre gobierno
corporativo y sus reformas emitidas por la bolsa de valores respectiva. El
Reglamento de Gobierno Corporativo que emitan las bolsas de valores deben
considerar como mnimo lineamientos sobre:
a) Integracin y operacin de la Junta Directiva y responsabilidades de los
miembros.
b) Integracin y funciones del comit de auditora.
c) Transacciones de los valores accionarios de la empresa que lleven a cabo
los miembros de Junta Directiva, ejecutivos clave y asesores.
d) Relaciones con inversionistas.
e) Elaboracin y divulgacin de un informe anual sobre el cumplimiento del
reglamento o cdigo de gobierno corporativo.
f) Divulgacin de la adopcin del reglamento o cdigo de gobierno corporativo.
Adems debe establecerse los mecanismos y medios de control para acreditar
el cumplimiento de requisitos previo a su nombramiento y durante el ejercicio
de sus funciones. Como mnimo los miembros deben rendir una declaracin
jurada, en donde conste su firma debidamente autenticada por Notario Pblico,
para verificar el cumplimiento de los requisitos, la cual se debe requerir en el
momento del nombramiento y ser actualizada ante cualquier cambio.
Si un miembro de la Junta Directiva u rgano equivalente deja de cumplir con
los requisitos de idoneidad establecidos, la entidad debe proceder con su

sustitucin, segn los lineamientos establecidos en los estatutos sociales

respectivos o en la legislacin especial que la regula.
El rgano supervisor respectivo tendr acceso a la documentacin que
demuestre el cumplimiento de los requisitos indicados.

Cumplimiento y sus consecuencias de no cumplir:

La SUGEF supervisa y fiscaliza a los intermediarios financieros de Costa Rica y
a otras personas fsicas y jurdicas asignadas por ley, para lo cual est
comprometida con el cumplimiento de los requisitos de su Sistema de Gestin
de la Calidad y la mejora continua de su eficacia
De manera excepcional, las entidades supervisadas a que se refiere el artculo
14 de la Ley 8204 y los sujetos supervisados a que se refiere el artculo 15 de
esta misma Ley, podrn presentar a la Superintendencia que por competencia
corresponda, una solicitud debidamente fundamentada para adecuar la
normativa aplicable a su caso particular. La solicitud debe contener un anlisis
de riesgo donde se desprenda la conveniencia y la viabilidad tcnica y
operativa para la adecuacin solicitada. Esta ltima versa, exclusivamente,
sobre los siguientes aspectos:
a) el uso de programas informticos especializados.
b) la designacin y requisitos del oficial de cumplimiento titular y del oficial
adjunto de cumplimiento.
c) la composicin y funcionamiento del comit de cumplimiento.
d) el desarrollo e implementacin de programas de auditora interna.
Comit de cumplimiento:
rgano de apoyo al Oficial de Cumplimiento, que las entidades supervisadas
debern nombrar en forma permanente, por acuerdo de la junta directiva u
rgano colegiado equivalente.

Manual de cumplimiento:
Programa elaborado por la entidad financiera fiscalizada y aprobado por su
autoridad mxima, que contiene las polticas y procedimientos para la debida
diligencia en la prevencin y deteccin de la legitimacin de capitales, de
conformidad con el ordenamiento jurdico.

Oficial de cumplimiento:
Funcionario que la institucin financiera deber designar con el objetivo de
vigilar el cumplimiento de los programas y procedimientos internos en materia

de legitimacin de capitales y financiamiento al terrorismo quien a su vez

servir de enlace con las autoridades competentes.

Operaciones nicas:
Se entendern como transacciones nicas, todas aquellas realizadas en
moneda local o extranjera, que igualen o superen los US$10,000.00 (diez mil
dlares en la moneda de los Estados Unidos de Amrica) o su equivalente en
colones u otras monedas extranjeras, realizadas por cualquier medio de pago.

Operaciones mltiples:
Son todas aquellas operaciones realizadas sin importar el medio de pago
utilizado que, durante un mes calendario, en conjunto igualen o superen los
US$10,000.00 (diez mil dlares en la moneda de los Estados Unidos de
Amrica) o su equivalente en otra moneda.

Poltica Conozca a su Cliente:

Instrumento que permita identificar a las personas fsicas y jurdicas con las
que mantienen una relacin de negocios; as como, administrar los riesgos
relacionados con la legitimacin de capitales y el financiamiento al terrorismo, y
con ello minimizar la presencia de clientes que podran utilizarlos para
propsitos ilcitos.

Poltica conozca a su empleado:

Conjunto de procedimientos y polticas tendientes a procurar un alto nivel de
integridad personal del propietario, directivo, administrador o empleado de las
entidades financieras, as como de sistemas para evaluar sus antecedentes
personales, laborales y patrimoniales.

Transacciones financieras electrnicas:

Comprenden aquellas operaciones que se realicen por medio de cajeros
automticos, Internet, transacciones telefnicas o cualquier otro servicio que
pueda llevarse a cabo por medios electrnicos.

Beneficiario Real o final:

Cualquier persona o grupo de personas fsicas o jurdicas que, directa o
indirectamente, por virtud de contrato, convenio o acuerdo se beneficie de las

transacciones u operaciones realizadas por el cliente mediante las entidades

financieras.
Los factores de riesgo se deben segmentar considerando criterios como, por
ejemplo, tipo de clientes, productos y servicios, canales de distribucin y
ubicacin geogrfica. El proceso de evaluacin del riesgo, debe revisarse al
menos una vez cada doce meses y los resultados obtenidos deben ser del
conocimiento de la Junta Directiva u rgano colegiado equivalente del sujeto
fiscalizado. La administracin debe definir planes correctivos para subsanar las
debilidades evidenciadas, los cuales deben indicar acciones, responsables, y
los plazos para su correccin. En las actas de Junta Directiva u rgano
colegiado equivalente, deben constar los mecanismos aprobados para la
verificacin de su cumplimiento.
Los sujetos obligados al cumplimiento de esta normativa que pertenezcan a un
mismo Grupo o Conglomerado Financiero, podrn compartir entre s la
informacin recabada en el proceso de conocimiento del cliente, para lo cual
deben obtener la autorizacin por escrito del cliente, la que debe cumplir con la
legislacin vigente sobre proteccin de datos personales, as como darle un
manejo confidencial a la informacin y utilizarla exclusivamente para el
cumplimiento de las obligaciones
El cumplimiento de la Sugef tiene como propsito orientar a los funcionarios del
sujeto fiscalizado en el acatamiento del ordenamiento jurdico, las disposiciones
legales y regulatorias y de las polticas internas. El contenido mnimo del
Manual se describe a continuacin, lo cual no releva a las entidades de su
obligacin de evaluar para su caso en particular, la necesidad de desarrollar
disposiciones adicionales, a la luz de la normativa vigente y sus polticas
internas:
a) Polticas y procedimientos para la admisin y debida identificacin del
cliente. Las polticas para clientes con un perfil de alto riesgo, deben ser
diferenciadas, adoptndose medidas de debida diligencia reforzadas.
b) Polticas para la revisin y actualizacin de la metodologa de clasificacin
de riesgo de los clientes, al menos una vez cada doce meses.
c) Polticas y procedimientos para la aprobacin del descenso/ascenso de las
clasificaciones de riesgo, que consideren los procesos para el monitoreo
permanente de las transacciones con el fin de determinar si, producto de las
desviaciones presentadas, procede algn ajuste a la clasificacin de riesgo
previamente asignada a cada cliente.
d) Polticas, procedimientos y controles para el establecimiento de relaciones
comerciales, de negocios o de corresponsala con entidades financieras
extranjeras.
e) Procedimiento para la aplicacin de la poltica Conozca a su cliente

Objetivos en caso de que aplique:

La SUGEF es un ente supervisor modelo por su constante excelencia,

proactividad, su capacidad innovadora y su capacidad altamente capacitado.
Velar por la estabilidad, la solidez y el funcionamiento eficiente del sistema
financiero nacional.
Fiscalizar las operaciones y actividades de las entidades bajo su control.
Dictar las normas generales y directrices que estime necesarias para promover
la estabilidad, solvencia y transparencia de las operaciones de las entidades
fiscalizadas.
Presentar informes de sus actividades de supervisin y fiscalizacin al Consejo
Nacional de Supervisin del Sistema Financiero.
Cumplir con cualesquiera otras funciones y atributos que le correspondan, de
acuerdo con las leyes, reglamentos y dems disposiciones

Su estructura:
La superintendencia General de Entidades Financieras est compuesta por:
1- Cinco miembros, que no sern funcionarios pblicos, los cuales sern
designados por la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica.
2- El Ministerio de Hacienda o en su ausencia un viceministro de esa
cartera.
3- En Presidente del Banco Central de Costa Rica o el Gerente.

Administracin:
El superior administrativo de la SUGEF es el Superintendente General y en sus
ausencias lo sustituye el intendente General. La SUGEF cuenta con 5
Direcciones Generales a saber; Administrativa, Asesora Jurdica, Anlisis
Financiero, Inspeccin de Bancos e Inspeccin de Instituciones Financieras no
Bancarias.

Conclusin:
Con este trabajo entendimos la funcin y los objetivos de su creacin. Y que en
materia de prestacin de servicios y productos financieros, es de su

competencia regular la divulgacin de la informacin y publicidad que hagan las

entidades supervisadas, con el fin de asegurar condiciones de transparencia y
calidad de la informacin. No obstante, esta Superintendencia carece de
atribuciones legales para arbitrar o resolver conflictos que se presenten entre
las entidades supervisadas y sus clientes, como consecuencia de los contratos
privados suscritos entre ambos. En ese sentido, en caso de no poder
solucionarse por los procedimientos administrativos contemplados en nuestro
ordenamiento jurdico, dichos conflictos necesariamente debern resolverse en
las instancias judiciales correspondientes.

Biografa:
http://www.sugef.fi.cr

CONASSIF (Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero)

Introduccin:
Cabe destacar que el Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero
(CONASSIF), de conformidad con el transitorio I de la citada Ley, defini que la
SUGESE estuviera bajo la coordinacin de la Superintendencia de Pensiones
(SUPEN) durante los primeros dieciocho meses, periodo que se cumple en el

mes de febrero de 2010. Durante este periodo, la SUPEN tendr como recargo
las funciones de la SUGESE.

Marco terico:
Historia:
El Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero (CONASSIF), se
crea mediante artculo 169 de la Ley 7732, Ley Reguladora del Mercado de
Valores del 17 de diciembre de 1997. En su propia gnesis legislativa se
concibi al CONASSIF como un rgano colegiado de direccin superior, cuyo

fin sera el dotar de uniformidad e integracin a las actividades de regulacin y

supervisin del Sistema Financiero Costarricense. De esta forma se unificaron
en un solo cuerpo colegiado las competencias que antes tenan cada uno de
los Consejos Directivos de los rganos Supervisores.

La Ley 7732 defini la labor directiva del CONASSIF sobre la Superintendencia

General de Entidades Financieras (SUGEF), la Superintendencia General de
Valores (SUGEVAL) y la Superintendencia de Pensiones
(SUPEN). Posteriormente, con la promulgacin de la Ley N8653, Ley
Reguladora del Mercado de Seguros, artculo 28, se crea la Superintendencia
General de Seguros (SUGESE), como un nuevo miembro del Sistema de
Supervisin Financiera y se le atribuye al CONASSIF la direccin de esta
nueva entidad.

QUE ES CONASSIF:
El Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero (CONASSIF) es un
rgano colegiado de direccin superior, cuyo fin es el de dotar de uniformidad e
integracin a las actividades de regulacin y supervisin del Sistema Financiero
Costarricense. La labor directiva del CONASSIF se ejerce sobre la
Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF), la
Superintendencia General de Valores (SUGEVAL), la Superintendencia General
de Seguros (SUGESE) y la Superintendencia de Pensiones (SUPEN).
Misin:

Promover condiciones para robustecer la liquidez, solvencia y buen

funcionamiento del Sistema Financiero Costarricense, dictar la regulacin y
establecer las bases para una adecuada supervisin prudencial de las
entidades fiscalizadas.

Visin:

Promover la excelencia, eficiencia y modernizacin del Sistema Financiero

Nacional de manera que se logre una regulacin y supervisin eficaz que
converja gradualmente a los estndares internacionales y que sea
reconocida como una de las mejores a nivel mundial. Para esto se considera

importante que, bajo principios ticos, el CONASSIF asuma un rol proactivo

de apoyo en la generacin de ideas y la toma de decisiones estratgicas;
coordinando con las Superintendencias las relaciones institucionales con
organismos nacionales, regionales e internacionales, al mismo tiempo que se
establece una comunicacin abierta y flexible con las entidades
supervisadas.

Que hace CONASSIF?

Al Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero le corresponde
atender las siguientes funciones, de conformidad con la modificacin
realizada por la Ley N7983 (Ley de Proteccin al Trabajador) y la Ley
N8653 (Ley Reguladora del Mercado de Seguros) al Artculo 171 de la Ley
N 7732 (Ley Reguladora del Mercado de Valores):

1.

Nombrar y remover al Superintendente General de Entidades

Financieras, al Superintendente General de Valores, al
Superintendente General de Seguros y al Superintendente de
Pensiones; asimismo, a los respectivos intendentes y Auditor Interno
del CONASSIF

2.

Aprobar las normas atinentes a la autorizacin, regulacin,

supervisin, fiscalizacin y vigilancia que, conforme a la ley, deben
ejecutar la Superintendencia General de Entidades Financieras, la
Superintendencia General de Valores, la Superintendencia General de
Seguros y la Superintendencia de Pensiones. No podrn fijarse
requisitos que restrinjan indebidamente el acceso de los agentes
econmicos al mercado financiero, limiten la libre competencia ni
incluyan condiciones discriminatorias.

3.

Ordenar la suspensin de las operaciones y la intervencin de los

sujetos regulados por las Superintendencias, adems, decretar la
intervencin y solicitar la liquidacin ante las autoridades competentes.

4.

Suspender o revocar la autorizacin otorgada a los sujetos regulados

por las diferentes Superintendencias o la autorizacin para realizar la
oferta pblica, cuando el sujeto respectivo incumpla los requisitos de
ley o los reglamentos dictados por el Consejo Nacional, cuando la
continuidad de la autorizacin pueda afectar los intereses de
ahorrantes, inversionistas, afiliados o la integridad del mercado.

5.

Aprobar las normas aplicables a los procedimientos, requisitos y

plazos para la fusin o transformacin de las entidades financieras.

6.

Aprobar las normas atinentes a la constitucin, el traspaso, registro y

funcionamiento de los grupos financieros, de conformidad con la Ley
Orgnica del Banco Central de Costa Rica.

7.

Conocer y resolver en apelacin los recursos interpuestos contra las

resoluciones dictadas por las Superintendencias. Las resoluciones del
Consejo agotarn la va administrativa.

8.

Conocer, en apelacin, de las resoluciones que dicten las bolsas de

valores respecto a la autorizacin de los puestos de bolsa y la
imposicin de sanciones a los puestos y agentes de bolsa, segn la
Ley Reguladora del Mercado de Valores. Cualquier persona con
inters legtimo estar facultada para apelar.

9.

Reglamentar el intercambio de informacin que podrn realizar entre

s las diferentes Superintendencias, para el estricto cumplimiento de
sus funciones de supervisin prudencial. La Superintendencia que
reciba informacin en virtud de este inciso, deber mantener las
obligaciones de confidencialidad a que est sujeto el receptor inicial de
dicha informacin.

10. Aprobar las normas generales de organizacin de las

Superintendencias y la auditora interna.
11. Aprobar el plan anual operativo, los presupuestos, sus modificaciones
y la liquidacin presupuestaria de las Superintendencias, dentro del
lmite global fijado por la Junta Directiva del Banco Central de Costa
Rica y remitirlos a la Contralora General de la Repblica para su
aprobacin final.
12. Aprobar la memoria anual de cada Superintendencia, as como los
informes anuales que los Superintendentes debern rendir sobre el
desempeo de los sujetos supervisados por la respectiva
Superintendencia.
13. Designar, en el momento oportuno y durante los plazos que considere
convenientes, comits consultivos integrados por representantes de
los sujetos fiscalizados, de inversionistas o de otros sectores
econmicos, que examinen determinados temas y emitan
recomendaciones con carcter no vinculante.

14. Aprobar las normas que definan cules personas fsicas o jurdicas,
relacionadas por propiedad o gestin con los sujetos fiscalizados, se
considerarn parte del mismo grupo de inters econmico, para
asegurar una diversificacin adecuada de las carteras y resolver y
evitar los conflictos de inters.
15. Aprobar las disposiciones relativas a las normas contables y de
auditora, segn los principios de contabilidad generalmente
aceptados, as como la frecuencia y divulgacin de las auditoras
externas a que obligatoriamente debern someterse los sujetos
supervisados. En caso de conflicto, estas normas prevalecern sobre
las emitidas por el Colegio de Contadores Pblicos de Costa Rica.
16. Aprobar las normas referentes a la periodicidad, el alcance, los
procedimientos y la publicacin de los informes rendidos por las
auditoras externas de las entidades fiscalizadas, con el fin de lograr la
mayor confiabilidad de estas auditoras.
17. Aprobar las normas aplicables a las auditoras internas de los entes
fiscalizados por las Superintendencias, para que estas ejecuten
debidamente las funciones propias de su actividad y velen porque
tales entes cumplan con las normas legales.
18. Aprobar las normas garantes de la supervisin y el resguardo de la
solidez financiera de los regmenes de pensiones del Poder Judicial y
cualesquiera otros creados por ley o convenciones colectivas.
19. Resolver los conflictos de competencia que se presenten entre las
Superintendencias.
20. Ejercer las dems atribuciones conferidas en las leyes respectivas,
sobre los sujetos supervisados por la Superintendencia General de
Entidades Financieras, la Superintendencia General de Valores, la
Superintendencia General de Seguros y la Superintendencia de
Pensiones.
El Consejo Nacional podr encargar el conocimiento de determinados
asuntos a comisiones integradas por algunos de sus miembros, de
conformidad con las reglas que establezca. Consecuentemente con las
funciones encomendadas por la Ley al CONASSIF, se puede apreciar que su
razn de ser, debe estar determinada y enmarcada por la potestad normativa
que se le atribuye para el dictado de los reglamentos o normas generales que

el ordenamiento jurdico del sector financiero requiera, como se desprende

genricamente del inciso 2 anteriormente citado, y especficamente del resto
de los dems incisos citados

Objetivo:
Comprender y aplicar las funciones del Consejo de Supervisin del Sistema
Financiero.
Enumerar las entidades financieras que estn bajo la supervisin del
CONASSIF.
Determinar el beneficio de la existencia de una entidad reguladora como lo es
la CONASSIF.

Estructura:
El Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero estar integrado
por siete miembros para conocer los asuntos relativos a la Superintendencia
General de Entidades Financieras, Superintendencia General de Valores y
Superintendencia General de Seguros. Su composicin ser la siguiente:
1. Cinco miembros, que no sern funcionarios pblicos, los cuales sern
designados por la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica.
2. El Ministro de Hacienda o, en su ausencia, un Viceministro de esa cartera.
3. El Presidente del Banco Central de Costa Rica o el Gerente.
Para conocer los temas relativos a la Superintendencia de Pensiones, el
Consejo Nacional de Supervisin del Sistema Financiero estar integrado en la
siguiente forma:
1. Cinco miembros, que no sern funcionarios pblicos, los cuales sern
designados por la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica.

2. El Ministro de Trabajo o su representante.

3. El Presidente del Banco Central de Costa Rica o el Gerente.
Un miembro nombrado por la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica,
con base en una terna propuesta por la Asamblea de Trabajadores del Banco
Popular y de Desarrollo Comunal.
Administracin:
La Junta Directiva del CONASSIF est conformada por:

Cinco miembros (no funcionarios pblicos), designados por la Junta

Directiva del Banco Central de Costa Rica por un periodo de 5 aos
-reeleccin por una sola vez.

El Ministro de Hacienda o, en su ausencia, un Viceministro de esa

cartera.

El Presidente del Banco Central de Costa Rica o el Gerente.

Los Superintendentes (SUGEF, SUPEN, SUGEVAL y SUGESE) asisten

a las sesiones del Consejo, con voz pero sin voto.

Conclusin:
Con relacin a la CONASSIF considero que es significativo el que se cuente
con una institucin como esta, ya que se puede asegurar que las entidades
sean reguladas y supervisadas para lograr un mejor manejo del sistema
financiero costarricense.
Y que la CONASSIF sea la responsable de aprobar normas aplicables con el
fin de garantizar la mayor confiabilidad a las entidades, organismos reguladores
eficientes, eficaces y autnomos son necesarios en los mercados financieros.

Bibliografia:
www.conassif.fi.cr