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Segunda Entrega de Contabilidad
Segunda Entrega de Contabilidad
PRESENTADO A:
CECILIA PINEDA
PRESENTADO POR:
DIANA SOFIA SANCHEZ RUIZ
COD. 1211590039
DORA MILENA CASTILLO SARMIENTO
COD. 1211590084
JOHANNA CARLOTA HERNANDEZ VILLAMIZAR
COD. 1211590090
YULEIDY VARGAS GARCIA
COD. 1211530053
ADRIAN VASQUEZ MIRANDA
COD. 1211090056
POLITCNICO GRANCOLOMBIANO
CONTABILIDAD GENERAL
BOGOTA
2012
ACTIVOS
Disponibles
Inversiones
Deudores
Inventarios
24.252.000,00
PP.
57.827.500,00
Intangibles
Diferidos
Otros activos
Valorizaciones
TOTAL ACTIVO
2 PASIVOS
2
1 Obligaciones financieras
2
2 Proveedores
2
3 Acreedores varios
2
4 Impuestos, gravmenes y tasas
2
5 Obligaciones laborales
2
6 Pasivos estimados, provisiones
2
7 Diferidos
2
8 Otros pasivos
2
9 Bonos y papeles comerciales
$
$
37.920.500,00
120.000.000,00
300.000,00
,
TOTAL PASIVO
3 PATRIMONIO
3
1 Capital social
3
2 Supervit de capital
3
3 Reservas
3
4 Revalorizacin del patrimonio
3
5 Dividendos o participaciones
3
6 Utilidad / perdida del ejercicio
3
7 Utilidad / perdida de ejercicios anteriores
3
8 Supervit por valorizaciones
TOTAL PATRIMONIO
300.000,00
119.700.000,00
$
$
119.700.000,00
CODIGO
CUENTA
1540
FLOTA Y EQUI TRANSP
PARCIAL
DEBE
$ 60.000.000
HABER
154005
3115
AUTOS,CAMIONETAS
APORTES SOCIALES
CTAS PARTES DE INT
311505
SOCIAL
31150502 DORA MILENA
31150504 YULEIDY VARGAS GARCIA
TOTALES
$ 60.000.000
$ 60.000.000
$ 60.000.000
$ 30.000.000
$ 30.000.000
$ 60.000.000
$ 60.000.000
CUENTA
MERCA NO FAB X LA
EMPR
TEXTILES
IVA
DESCONTABLE
PROVEEDORES
NACIONALES
TOTALES
PARCIAL
DEBE
HABER
$ 5.000.000
$ 5.000.000
$ 800.000
$ 800.000
$ 5.800.000
$ 5.800.000
$ 5.800.000
$ 5.800.000
CODIGO
CUENTA
1305
CLIENTES
130505 NACIONALES
COMERCIO X MAY Y X
4135
MEN
413524 VENTA DE TEXTILES
2408
IVA
240810 GENERADO
TOTALES
PARCIAL
DEBE
$ 12.760.000
HABER
$ 12.760.000
$ 11.000.000
$ 11.000.000
$ 1.760.000
$ 1.760.000
$ 12.760.000
$ 12.760.000
INGRESO NO OPERACIONAL
CODIG
O
CUENTA
1105
CAJA
110505
4205
420510
2408
240810
PARCIAL
$
DEBE
1.740.000
HABER
$
1.740.000
CAJA GENERAL
OTRAS VENTAS
MATERIAL DE
DESECHO
IVA
1.500.000
240.000
1.740.000
$
1.500.000
$
240.000
GENERADO
TOTALES
1.740.000
GASTO NO OPERACIONAL
CODIG
O
CUENTA
5395
GASTOS DIVERSOS
MULTAS Y
539520 PENSIONES
1105
CAJA
110505 CAJA GENERAL
TOTALES
PARCIAL
$
DEBE
2.000.000
HABER
$ 2.000.000
$
2.000.000
2.000.000 $
2.000.000
$ 2.000.000
$
ACTIVOS
Disponibles
Inversiones
Deudores
15.960.000,00
Inventarios
3.000.000,00
PP.
82.000.000,00
Intangibles
Diferidos
Otros activos
Valorizaciones
79.000.000,00
-
TOTAL ACTIVO
2 PASIVOS
2
1 Obligaciones financieras
2
2 Proveedores
2
3 Acreedores varios
2
4 Impuestos, gravmenes y tasas
2
5 Obligaciones laborales
2
6 Pasivos estimados, provisiones
2
7 Diferidos
2
8 Otros pasivos
2
9 Bonos y papeles comerciales
TOTAL PASIVO
3 PATRIMONIO
3
1 Capital social
3
2 Supervit de capital
3
3 Reservas
3
4 Revalorizacin del patrimonio
3
5 Dividendos o participaciones
3
6 Utilidad / perdida del ejercicio
3 Utilidad / perdida de ejercicios
7 Anteriores
3
8 Supervit por valorizaciones
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
179.960.000,00
$
$
5.800.000,00
2.960.000,00
$
$
8.760.000,00
180.000.000,00
(7.300.000,00)
$
$
$
$
$
172.700.000,00
181.460.000,00
1.500.000,00
ESTADO DE RESULTADOS
COMERCIALIZADORA GIBBOR LTDA
30 DE JUNIO DE 2012
VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
(+) OTROS INGRESOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
6000000
4.500.000
1500000
10300000
-8800000
1500000
-7300000
0
-7300000
ORGANISMOS
IASB: Consejo de Estndares Internacionales de Contabilidad (International
Accounting Standard Board). Expide normas internacionales de reportes
financieros - IFRS (International Financial Reporting Standard).
IFAC: Federacin Internacional de Contadores IFAC (International Federation
Accountants). Expide, entre otras, normas sobre contabilidad pblica a travs de
su Comisin del Sector Pblico PSC (Public Sector Committe).
NORMAS EMITIDAS POR LA COMISIN DEL SECTOR PBLICO DE IFAC
NUMERO
NIC
BREVE DESCRIPCIN
RESUMEN
EXISTENCIAS
10
11
12
14
16
17
18
19
20
21
23
CONTABILIZACIN DE
SUBVENCIONES X
OFICIALES
24
26
27
28
INFORMACIN A
REVELAR SOBRE
PARTES VINCULADAS
29
30
31
32
33
34
36
37
38
RECONOCIMIENTO Y
VALORACIN
INVERSIONES
INMOVILIARIAS
41
AGRICULTURA
NUMERO
NIIF
BREVE DESCRIPCIN
RESUMEN
39
40
ADOPCION POR
PRIMERA VEZ DE LAS
NORMAS
INTERNACIONALES DE
INFORMACION
FINANCIERA
PAGOS BASADOS EN
ACCIONES
COMBINACIONES DE
NEGOCIO
CONTRATOS DE
SEGURO
ACTIVOS NO
CORRIENTES
MANTENIDOS PARA LA
VENTA Y ACTIVIDADES
INTERRUMPIDAS
EXPLORACIN Y
EVALUACION DE
RECURSOS
MINERALES
INSTRUMENTOS
FINANCIEROS