SECRETO BANCARIO

Barral Varela, Guillermo

I. CONCEPTO Y REGULACIN
El secreto bancario es un caso concreto de secreto profesional, es decir, de no divulgacin de
informacin a la que se ha tenido acceso en el ejercicio de una determinada profesin a
terceras personas.
En el caso del mbito bancario, al referirse al secreto lo que se pretende sealar es la
imposibilidad de facilitar a otras personas ajenas a la relacin datos sobre clientes de las
Entidades de crdito (nmeros de cuenta, saldos, etc.).
El secreto bancario no est regulado de forma especfica en una nica norma sino que su
vigencia deriva o se deduce de diversas fuentes:

El deber de diligencia exigible a cualquier persona en el ejercicio de sus funciones;

en este sentido, una actuacin poco diligente que supusiese un dao a una de las partes de
una relacin bancaria podra implicar una responsabilidad contractual para la otra.
Por ejemplo: Pinsese en un trabajador de un Banco o Caja que comentase a terceros la situacin
patrimonial de insolvencia de uno de sus clientes o sus saldos en descubierto. Si ello fuese conocido por el
cliente afectado por un comportamiento tan poco diligente, ste podra exigir alguna responsabilidad a la
Entidad por la va del art 1.101 del Cdigo Civil (que literalmente indica que quedan sujetos a la
indemnizacin de los daos y perjuicios causados los que en el cumplimiento de sus obligaciones
incurrieren en dolo, negligencia o morosidad, y los que de cualquier modo contravinieren al tenor de
aqullas).

Del propio derecho al honor, a la intimidad y a la imagen, que garantizan un mbito

de confidencialidad que se puede extrapolar a las relaciones profesionales, impidiendo que
datos relacionados con las mismas pudiesen ser divulgados (en especial si afectan al honor
por ser negativos; pinsese de nuevo en el ejemplo citado en el nmero 1 anterior).
Entre los distintos artculos de la Constitucin Espaola de 1.978 que recogen este derecho destacan el
artculo 18.1 y el 20.4.

De la importancia que la propia Ley concede al secreto profesional, dentro del cual,
como se ha sealado, se encuentra incluido el bancario es un claro ejemplo el artculo 24.2,
segundo prrafo de la Constitucin cuyo tenor exacto es el siguiente: La Ley regular los
casos en que, por razn de parentesco o de secreto profesional, no se estar obligado a
declarar sobre hechos presuntamente delictivos.
Toda la normativa de proteccin de datos de carcter personal que se ha
desarrollado enormemente en Espaa ha contribuido a perfilar an ms la necesidad de
mantener en secreto los datos bancarios (pues stos son datos de carcter personal, ya que
la propia Ley define como talescualquier informacin concerniente a personas fsicas
identificadas o identificables).
Resultan esenciales, por tanto, la Ley Orgnica 15/1999, de 13 de diciembre, de Proteccin de Datos de
Carcter Personal y su Reglamento de desarrollo ( Real Decreto 1720/2007, de 21 de diciembre, por el que
se aprueba el Reglamento de desarrollo de la Ley Orgnica 15/1999, de 13 de diciembre, de proteccin de
datos de carcter personal).

II. EXCEPCIONES
El secreto profesional y el bancario no son ilimitados, sino que el deber de confidencialidad
aparejado a los mismos cesa fundamentalmente en dos casos.

1. Solicitudes de informacin por la Administracin Tributaria

La administracin tributaria puede exigir los datos relativos a la situacin econmica de un
contribuyente, imponindose a los ciudadanos en general y a las entidades bancarias en
particular, el deber de colaborar en la actividad inspectora o investigadora. Para que esta
actividad y por tanto la quiebra del secreto bancario sea legtima, debe realizarse con arreglo
a los requisitos formales previstos en la legislacin vigente, perseguir fines estrictos de
investigacin tributaria y contraerse a datos o elementos necesarios para esa investigacin,
extendindose slo a aquellos elementos que la legislacin declara investigables.
2. Mandatos judiciales
Resulta indudable la potestad de los jueces para entrar a conocer los datos en principio
amparados por el secreto bancario.
Guillermo Barral Varela

Secreto profesional financiero

Por Virginia Bado Cardozo y Carlos Lpez Rodrguez
En el art. 25 del Decreto Ley 15.322 se tipifica un delito[1]. Se castiga
penalmente a las empresas financieras que faciliten noticias sobre fondos o
valores que tengan en cuenta corriente, depsito o cualquier otro concepto,
cualquier persona fsica o jurdica. Es decir, que se les impone a las entidades
financieras la obligacin de guardar secreto sobre fondos o valores que tenga
un cliente suyo. Tambin, se le impone guardar secreto sobre informaciones
confidenciales que reciban de sus clientes o sobre sus clientes. Quienes
incumplan con ese deber sern sancionados con tres meses de prisin a tres
aos de penitenciara.
El art. 25 del DL 15.322 dispone:
Las empresas comprendidas en los artculos 1 y 2 de esta ley no podrn
facilitar noticia alguna sobre los fondos o valores que tengan en cuenta
corriente, depsito o cualquier otro concepto, pertenecientes a persona fsica o
jurdica determinada. Tampoco podrn dar a conocer informaciones
confidenciales que reciban de sus clientes o sobre sus clientes. Las
operaciones e informaciones referidas se encuentran amparadas por el secreto
profesional... y en todos los casos, sujeto a las responsabilidades ms estrictas
por los perjuicios emergentes de la falta de fundamento de la solicitud.
No se admitir otra excepcin que las establecidas en esta ley.
Quienes incumplieren el deber establecido en este artculo, sern sancionados
con tres meses de prisin a tres aos de penitenciara.
I. Concepto
El secreto bancario es el deber de no facilitar noticia alguna sobre los fondos o
valores que tengan en cuenta corriente, depsito o cualquier otro concepto ni
de dar a conocer informaciones confidenciales que reciban de sus clientes o
sobre sus clientes. Desde el punto de vista del cliente implica la tutela legal

del derecho a la reserva sobre las informaciones que estn en poder de

las entidades de intermediacin financiera, en virtud de relaciones
jurdicas de carcter privado entre ambos sujetos y de la actividad profesional
de estas ltimas.
A. Alcance subjetivo
El artculo trascripto consagra lo que se conoce como secreto bancario. El
secreto bancario es una manifestacin del secreto profesional a que estn
sujetos muchos profesionales como, por ejemplo, los abogados, escribanos,
psiclogos y mdicos. En el mismo sentido, los bancos y las entidades de
intermediacin financiera tienen la obligacin de guardar el secreto profesional
respecto a determinadas operaciones.
El Decreto 614/992 ampla el campo de aplicacin de la norma, obligando a
cumplir con el secreto bancario a todas las personas fsicas que, en virtud de
las tareas que desempeen, tengan acceso a las operaciones sobre las cuales
los bancos y las entidades de intermediacin financiera deban guardar secreto.
La norma dispone lo siguiente:
"El deber de secreto profesional, consagrado en el artculo 25 de la Ley N
15.322 de 17 de setiembre de 1982, alcanza adems de las empresas, a todas
las personas fsicas que en virtud de las tareas que desempeen, relacionadas
con la organizacin, funcionamiento y contralor de las empresas de
intermediacin financiera, tengan acceso a las operaciones e informaciones a
que se refiere la disposicin legal citada, cualquiera sea la naturaleza jurdica
del vnculo que une a tales personas fsicas con los titulares de las empresas
de intermediacin financiera, incluyendo a los auditores externos abocados a
las mismas.
Declrase que no es violatorio del deber de secreto profesional, consagrado
por el artculo 25 del Decreto Ley 15.322 de 17 de setiembre de 1982, el
conocimiento de las operaciones e informaciones cubiertas por el secreto que
las personas fsicas, referidas en el artculo anterior, adquieran necesariamente
en el cumplimiento de sus tareas relacionadas con las empresas de
intermediacin financiera.
El Banco Central y sus funcionarios, tambin, estn obligados a guardar el
secreto profesional. La Ley 16.696 establece en el art. 22:
(Secreto y reserva). El Banco estar obligado a guardar secreto, en los
trminos establecidos en el artculo 25 del Decreto Ley 15.322, de 17 de
setiembre de 1982, cuando ejerza actividad financiera. En todos los dems
casos los miembros del Directorio debern ajustar la divulgacin de sus
informaciones y opiniones a las reservas propias de la materia objeto de
competencia del Banco, sin perjuicio de su inherente transparencia pblica
propia de la responsabilidad que les compete.
El art. 23 agrega:

(Obligacin de secreto). Los funcionarios del Banco tienen el deber de

guardar el ms estricto secreto y la ms absoluta reserva sobre cada uno de
los asuntos bancarios que lleguen a su conocimiento en el ejercicio o en
ocasin del ejercicio de sus funciones, bajo la ms severa responsabilidad
administrativa, civil y penal, si fuere del caso (artculo 25 in fine del Decreto
Ley 15.322, de 17 de setiembre de 1982, y artculo 163 del Cdigo Penal).
B. Alcance objetivo
De acuerdo al texto del artculo 25 del Decreto Ley 15.322, la obligacin de
guardar el secreto bancario alcanza a los fondos o valores que tengan en
cuenta corriente, depsito o cualquier otro concepto y a las informaciones
confidenciales que reciban de sus clientes o sobre sus clientes.
En doctrina se discuta el alcance de la obligacin legal.
As, se sostena que la obligacin de guardar el secreto slo era aplicable a las
denominadas operaciones pasivas de las entidades de intermediacin
financiera, es decir, a aquellas en las que la entidad de intermediacin
financiera asume la posicin de deudor frente a su cliente. De acuerdo a esta
posicin, no se poda dar noticia alguna respecto de operaciones como el
depsito bancario. Sin embargo, s poda darse informacin respecto de las
operaciones activas (aquellas en dnde el banco asume la posicin de
acreedor), como por ejemplo el prstamo o la apertura de crdito.
En nuestra opinin, sin embargo, de la lectura de la norma no surga que se
refiriese solamente a las operaciones pasivas. En realidad surga todo lo
contrario. Si bien en su primera lnea, el artculo 25 se refera a las operaciones
pasivas, en la segunda lnea se ampliaba expresamente el alcance objetivo del
secreto bancario al decir que "Tampoco podrn dar a conocer informaciones
confidenciales que reciban de sus clientes o sobre sus clientes". De modo que
no slo se encontraba comprendido bajo la tutela del secreto profesional la
informacin respecto de las operaciones pasivas sino toda otra informacin
confidencial que la entidad de intermediacin financierarecibiese de sus
clientes o sobre sus clientes. Es evidente que la informacin respecto de las
operaciones activas que el banco mantuviese con sus clientes, quedaba
comprendida en la norma. Las entidades de intermediacin financiera,
entonces, tenan vedado dar a conocer informacin respecto de los crditos
que tuviesen contra sus clientes, incluyendo el monto de la deuda y su
condicin de moroso. En el mismo sentido las entidades de intermediacin
financiera no podan divulgar el "estado de responsabilidad que le proporcion
el cliente cuando solicit el crdito, o su recibo de sueldo.
A sabiendas de las diferentes interpretaciones que motivaba el artculo 25,
la Ley 17.948 del 2006, en su artculo 1, hace algunas precisiones, con el
objetivo de darle sustento legal a la primera de las interpretaciones expuestas:
"El secreto profesional instituido por el artculo 25 del Decreto-Ley N 15.322,
de 17 de setiembre de 1982, ampara exclusivamente las operaciones
bancarias pasivas que realizan las instituciones de intermediacin financiera

y toda otra operacin en la que stas asumen la condicin de deudores,

depositarios, mandatarios o custodios de dinero o de especie respecto de sus
clientes, sin perjuicio del amparo de toda la informacin confidencial recibida
del cliente -tanto en relacin a operaciones pasivas como activas- comprendida
tambin en la citada norma."
II. Excepciones
El secreto bancario imperante en nuestro pas, ha sido considerado uno de los
ms severos en el Derecho comparado. Sin embargo, nuestro sistema legal
contempla muchas situaciones en las que este deber no es aplicable
atendiendo a la naturaleza de la situacin concreta. As, sucesivamente se han
establecido excepciones al rgimen. Algunas de stas han sido previstas en el
propio Decreto Ley 15.322. Las dems han ido establecindose por disposicin
de otras normas.
A. Casos de relevamiento del secreto bancario
Los casos en que el banco o la entidad de intermediacin financiera pueden
levantar el secreto bancario, son excepcionales y, por lo tanto, de aplicacin
estricta. Esos casos estn previstos en el propio artculo 25 del Decreto Ley
15.322, aunque tambin existen previsiones al respecto en otras normas.
1. Casos previstos en el Decreto Ley 15.322
Respecto de los casos en que se puede relevar el secreto bancario, el artculo
25 del decreto Ley 15.322 prev lo siguiente:
"... slo pueden ser reveladas por autorizacin expresa y por escrito del
interesado o por resolucin fundada de la Justicia Penal o de la Justicia
competente si estuviera en juego una obligacin alimentaria..."
a. Solicitud del propio cliente del banco
El relevamiento puede ser solicitado por el propio cliente del banco, quien es,
en definitiva, el interesado en que se guarde el secreto. Para que el banco no
tenga responsabilidad por este hecho, la autorizacin debe ser expresa y por
escrito.
* Condiciones de admisibilidad de la solicitud
En la prctica, puede suceder que el cliente solicite el levantamiento del
secreto bancario en la demanda o en la contestacin de una demanda. En este
caso, el banco recibe un ceduln en dnde se le informa que en determinado
expediente, el cliente (actor o demandado) solicita se levante el secreto
bancario respecto a las operaciones realizadas con ese banco. Estrictamente,
la solicitud, en este caso, no ha sido efectuada por el propio interesado sino por
el Juez, sin embargo (si es cierto que el cliente solicit el relevamiento) se
entiende comprendida en esta norma debido a que, en definitiva, el Juez
cumple las ordenes del cliente.

Para que el relevamiento del secreto bancario por va judicial pueda prosperar,
es necesario que se cumplan conjuntamente los siguientes requisitos. En
primer lugar, las solicitudes debe realizarse a travs del Juez. En segundo
lugar, las rdenes judiciales tendientes a la obtencin de la informacin deben
formularse en forma fundada, es decir, deben incluir una explicacin sucinta de
las razones del pedido y de la causa en la cual se recibir la informacin. En
tercer lugar, la solicitud debe referir, directamente, a determinada situacin
contemplada en la excepcin. Por ejemplo, debe tratarse de un juicio por
alimentos.
Se ha sostenido que sta norma slo es aplicable a la justicia nacional.
As, Rippe Kiser, Bugallo Montao, Longone & Miller expresan:
Es de destacar, que cuando la ley, en las hiptesis planteadas por la misma,
autoriza el relevamiento del secreto bancario por orden fundada de Juez
competente, se est refiriendo a la justicia domstica, es decir, por ms
fundada que sea la solicitud de un Juez extranjero, su fundamento no obliga al
juez nacional.
Entendemos que, en este caso, deben cumplirse todos los extremos del
Decreto Ley 15.322. Debe tratarse de un caso de excepcin, el Juez extranjero
debe tener competencia en esos casos de excepcin y la solicitud debe estar
fundada de acuerdo a nuestra Ley. El Juez nacional tiene el mismo derecho que
el banco a exigir que la resolucin, por la cual se le pide el relevamiento, sea
fundada. Si el Juez nacional queda conforme respecto del alcance y contenido
de la fundamentacin (adems de haberse cumplido los dems extremos),
entonces podr franquear la solicitud al banco correspondiente.
* Renuncia anticipada a la tutela del secreto profesional financiero
Puede suceder, tambin, que la entidad de intermediacin financiera, incluya
una clusula de relevamiento del secreto bancario, en el contrato que hace
firmar al cliente al solicitar un crdito u obtener una tarjeta de crdito. Estas
clusulas violentan el artculo 31, literal B, de la Ley 17.250 pues significan una
renuncia a los derechos del consumidor. Segn establece el inciso final de la
ley citada, La inclusin de clusulas abusivas da derecho al consumidor a
exigir la nulidad de las mismas y en tal caso el Juez integrar el
contrato. Siendo nulas las clusulas de renuncia anticipada de la tutela del
secreto bancario, queda en pie la responsabilidad penal prevista en el Decreto
Ley 15.322.
b. Solicitud judicial
Se admite el relevamiento del deber de reserva en caso de solicitud judicial,
siempre y cuando se den algunas condiciones.
* Carcter fundado de la solicitud
En primer lugar, la solicitud debe ser fundada, es decir, deben incluir una
explicacin sucinta de las razones del pedido y de la causa en la cual se

recibir la informacin.Se considera fundada, aqulla resolucin en que se

explicitan las razones de hecho y las normas de Derecho en que se basa.
El banco a quien se solicita una informacin debe conocer las razones por las
cuales se adopt la resolucin, para saber si se ajusta a las normas sobre
relevamiento del secreto. Si un banco cumpliera con una orden judicial que no
se ajustara a Derecho, podra incurrir en responsabilidad[1].
Cervini sostiene que la entidad financiera no podr entrar al examen de mrito,
esto es, si ha estado, a su juicio, bien o mal fundada. Nosotros consideramos
que s debe controlarse si los fundamentos son legalmente correctos.
Se ha sostenido que sta norma slo es aplicable a la justicia nacional.
As, Rippe Kiser, Bugallo Montao, Longone & Miller expresan:
Es de destacar, que cuando la Ley, en las hiptesis planteadas por la misma,
autoriza el relevamiento del secreto bancario por orden fundada de Juez
competente, se est refiriendo a la justicia domstica, es decir, por ms
fundada que sea la solicitud de un Juez extranjero, su fundamento no obliga al
juez nacional.
Entendemos que, en este caso, deben cumplirse todos los extremos del
Decreto Ley 15.322. Debe tratarse de un caso de excepcin, el juez extranjero
debe tener competencia en esos casos de excepcin y la solicitud debe estar
fundada de acuerdo a nuestra Ley. El juez nacional tiene el mismo derecho que
el banco a exigir que la resolucin, por la cual se le pide el relevamiento, sea
fundada. Si el juez nacional queda conforme respecto del alcance y contenido
de la fundamentacin (adems de haberse cumplido los dems extremos),
entonces podr franquear la solicitud al banco correspondiente.
* Materia
En segundo lugar, debe tratarse de materia penal o de familia. En este
segundo caso, debe tratarse, adems, de un proceso en el que est en juego
una obligacin alimentaria.
Tambin, se admite que lo solicite en forma fundada un juez civil siempre y
cuando se trate de un proceso de rebaja del alquiler (Ley 15.799 de 1.985, art.
23)
Los tres casos anteriores, son casos en donde se hace primar el inters de
otras personas sobre el inters del cliente del banco. En efecto, es en inters
del ofendido en una causa penal que el juez mediante una resolucin fundada
libera al banco de su obligacin de guardar reserva. Lo mismo sucede con el
juez letrado de familia pero, en este caso, slo puede levantarse el secreto
bancario si el juez est juzgando un asunto en donde est en juego una
obligacin alimentaria. El juez civil slo puede relevar el secreto bancario en
defensa del inquilino y para el proceso expresamente previsto por la Ley.
2. Casos previstos en otras normas
a. Solicitud de la Auditora Interna de la Nacin

La Ley 16.320 establece una excepcin basada en la persona que solicitan la

informacin. La Auditora Interna de la Nacin es un organismo para el cual no
se aplica el secreto bancario. Se hace primar el inters del Estado por sobre el
inters del cliente.
b. Solicitud de la Direccin General Impositiva
Las consideraciones del prrafo anterior pueden ser extendidas a este caso. En
el artculo 504 de la Ley 16.320 se establece que la obligacin de guardar
secreto no alcanza a las empresas que administren crditos, interviniendo en
ventas o servicios prestados por terceros, si la informacin la pide la Direccin
General Impositiva.
c. Solicitud de la Inspeccin General del Trabajo en un juicio ejecutivo
La ltima excepcin, tambin, ha sido pensada para facilitar el cobro de los
crditos del Estado. En este sentido, los bancos deben, brindar informacin
sobre la cuenta o cuentas de determinado cliente, cuando existe embargo
trabado por la Inspeccin General del Trabajo. Los embargos se traban y se
comunican por el Banco Central del Uruguay.
La Ley 15.903, en su artculo 290 dispone:
Facltase a la Inspeccin General de Trabajo y Seguridad Social a solicitar, en
los juicios ejecutivos que inicie para hacer efectivo el cobro de las multas
impuestas, el embargo de las cuentas bancarias de las empresas, sin
necesidad de otra identificacin que el nombre completo o la razn social del
demandado. Dicho embargo se notificar al Banco Central del Uruguay, quien
lo har saber a la red bancaria nacional. Esta, en caso de tener cuentas
abiertas a nombre del ejecutado, deber informarlo a la sede judicial en un
plazo de tres das hbiles a efectos de proceder al embargo especfico.
d. Solicitud del Banco Central del Uruguay
El ltimo de los casos reseados, surge de lo dispuesto por el artculo 15 del
Decreto Ley 15.322:
"Las empresas e instituciones comprendidas en el artculo 1 de esta ley,
estarn sometidas al control del Banco Central del Uruguay, anterior,
concomitante y posterior a su gestin.
El Banco Central del Uruguay ejercer a su vez, por los medios que juzgue ms
eficaces, la vigilancia y orientacin de la actividad financiera privada,
fiscalizando el cumplimiento de las leyes y decretos que rijan tal actividad as
como las normas generales e instrucciones particulares que dicte. Para el
ejercicio de tales cometidos no le ser oponible lo dispuesto en el artculo 25
de la presente ley."
Cuando el BCU desempea esas tareas de control, tiene por finalidad la
fiscalizacin del cumplimiento de las leyes y decretos que regulan la actividad
de intermediacin financiera. No se trata de informacin sobre un determinado
cliente de la entidad financiera, sino que el objeto de la fiscalizacin del BCU es

la misma entidad financiera. Pero obviamente, que por motivo de realizar ese
control, la entidad fiscalizadora, el BCU, accede a informacin y documentacin
relativa a los clientes de la entidad financiera.
El BCU y sus funcionarios una vez que estn en posesin de la informacin
debern mantener el secreto de la misma, y slo podrn utilizarla para los fines
por los cuales pudieron acceder a ella: el funcionamiento adecuado del sistema
financiero[2].
d. Ley 17.016 sobre estupefacientes[3]
El artculo 71 contiene normas para entidades de intermediacin financiera,
disponiendo que deben ajustarse a las reglamentaciones que se dicten por el
Poder Ejecutivo o el Banco Central del Uruguay para prevenir la conversin,
transferencia u ocultacin de bienes, productos o instrumentos precedentes de
las actividades calificadas como delictivas por la Ley. Se prev la aplicacin de
sanciones previstas por las leyes que regulan la actividad financiera, sin
perjuicio de la eventual responsabilidad personal de directores, gerentes,
sndicos.
El artculo 72 establece que las entidades antes referidas no pueden mantener
cuentas, sin la debida identificacin de sus titulares. Se les impone verificar,
por medios veraces, la identidad, representacin, domicilio, ocupacin u objeto
social de los titulares de las cuentas. El artculo 73 les impone llevar y
mantener en condiciones que establezca el Banco Central del Uruguay
registros y correspondencia que permita la reconstruccin de las transacciones
financieras que superen el monto que establezca la reglamentacin.
El artculo 74 y siguientes se refiere a la cooperacin jurdica internacional. El
artculo 77 n. 3 se refiere al secreto bancario.
La Ley se reglament por Decreto 398/99. El artculo 9 dispone:
Las instituciones o empresas que realicen actividades de intermediacin
financiera, los bancos de inversin, las casas de cambio y en general todas las
personas fsicas o jurdicas, pblicas o privadas, sujetas a control del Banco
Central del Uruguay, debern ajustarse a las reglamentaciones dictadas por el
Poder Ejecutivo o el Banco Central del Uruguay con la finalidad de prevenir la
conversin, transferencia u ocultacin de bienes, productos o instrumentos
procedentes de cualesquiera de las actividades previstas como delito por la ley
que se reglamenta.
III. Sanciones por el incumplimiento
Quienes incumplan con el deber de guardar el secreto bancario estn sujetos a
una responsabilidad penal que oscila entre los tres aos de prisin a los tres
aos de penitenciara.
El particular que, sin fundamento, solicita informacin amparada por el secreto
bancario, tambin, est sujeto a una responsabilidad civil que evaluar el juez
competente. La razn de esta responsabilidad se encuentra en la necesidad de

penar a quienes abusando de las vas procesales, solicitan por medio del Poder
Judicial informacin confidencial sin tener suficiente fundamento para ello.
As, el Banco Central tiene potestades para imponer sanciones de naturaleza
administrativa a los sujetos obligados a guardar secreto y que se encuentran
sometidos a su control. El artculo 20 del Decreto Ley 15.322 establece la
posibilidad de que el Banco Central del Uruguay aplique sanciones a las
entidades de intermediacin financiera y tambin a sus representantes,
directores, gerentes, sndicos y mandatarios.
Las sanciones a las entidades estn graduadas en varios incisos y numeradas
por orden de gravedad.
La primera sancin es la observacin. El Banco Central del Uruguay seala a la
entidad algn aspecto en que se actu mal. La segunda sancin es el
apercibimiento que es una sancin de un grado ms severo. Se advierte y se
intima a que se corrija la actuacin irregular. La siguiente sancin es una multa,
que puede llegar al 50 % de la responsabilidad patrimonial neta. Se permite
tambin la intervencin, que puede ir acompaada de la sustitucin parcial o
total de autoridades. Tambin se prev la suspensin parcial o total de las
actividades. La sancin ms grave es la revocacin de la autorizacin que
otorga el Poder Ejecutivo; pero si se trata de un banco debe ser decretada por
ste Poder directamente. Todas estas sanciones, se reglamentan en la
Recopilacin de normas del Banco Central del Uruguay, (arts. 376 y ss).
El art. 23 establece, para el caso de que se comentan algunas infracciones u
omisiones a la Ley, que merecen sanciones de multa en adelante (sanciones
graves), la responsabilidad de los representantes, directores, gerentes,
administradores, mandatarios, sndicos y fiscales de las empresas. Cuando una
sociedad acta en el mundo del comercio, lo hace a travs de administradores
o de mandatarios, pero quien se vincula por esos negocios es la sociedad; el
representante nunca queda afectado por los actos que realice por la sociedad,
salvo algunos casos de excepcin que establece la Ley. Este es un caso de
excepcin legal, pero de mayor alcance que otras excepciones, pues la
responsabilidad se atribuye, tambin, a quienes no son representantes
(sndicos y fiscales) y se les atribuye la responsabilidad porque ellos tienen el
deber de controlar que no se cometan irregularidades.
Estas personas pueden ser inhabilitadas para ejercer cargos similares hasta por
diez aos. Si se trata de un director, gerente, fiscal o sndico en una entidad
financiera sancionada, por diez aos no pueden ocupar cargos en otras
entidades financieras.

LEVANTAN SECRETO BANCARIO DE GERALD

El Primer Juzgado de Investigacin Preparatoria Nacional orden el levantamiento
del secreto bancario, tributario, burstil y de las comunicaciones de Gerald
Oropeza Lpez.

Con estas medidas, fijadas a pedido de la Fiscala, se busca recopilar informacin

sobre las transacciones bancarias y comerciales que Oropeza habra realizado en
los ltimos aos. Tambin las llamadas que habra hecho y recibido a su celular
para coordinar operaciones ilcitas.
De otro lado, las gestiones de los exfiscales de la Nacin, Gladys Echaz y Jos
Pelez Bardales, estaran siendo investigadas debido a que ellos habran
autorizado al Ministerio Pblico firmar contratos con la empresa Sergero SAC, de
propiedad de Gerald Oropeza, que brinda servicios de limpieza.
Seran unos 149 millones de soles que esta institucin judicial ha pagado a
Sergero SAC, que an brinda servicio al Ministerio Pblico.