EMPRESA COM

Codigo
Nombre de las CuentasSumas del Mayor
Debe
Haber
10
20500
26460
12
94710
0
14
0
16
74750
0
20
71000
22850
33
150000
38000
39
36500
42000
40
25365
37260
41
13950
13950
42
0
121355
47
0
70800
49
5000
5000
50
0
90000
59
0
2400
60
45700
0
61
0
45700
62
16800
0
64
750
0
66
1500
0
68
65800
0
69
22850
0
70
0
59400
76
0
65000
77
0
5000
79
0
83350
94
48175
0
95
35175
0
97
SUMAS
728525.00
728525.00

Saldos
Deudor
Acreedor
-5960
94710
0
74750
48150
112000
-5500
11895
0
121355
70800
0
90000
2400
45700
-45700
16800
750
1500
65800
22850
59400
65000
5000
83350
48175
35175
509200.00

SALDOS TOTALES

509200.00

A COMERCIAL "FENIX" S.A.C.

Ajustes
Debe

Haber

Inventario
Activo
Pasivo
-5960
94710
0
74750
48150
112000
-5500
11895
0
121355
70800
0
90000
2400

Resultado por Naturaleza

Perdidas

45700
-45700
16800
750
1500
65800
22850

22850

22850

83350
48175
35175
106200.00

106200.00

318150

296450
21700
318150

107700

" S.A.C.
Resultado por Naturaleza
Ganancias

Resultado por Funcion

Perdidas
Ganancias

1500
22850
59400
65000
5000

59400
65000
5000
48175
35175

129400
21700
129400

107700

129400
21700
129400

EMPRESA CO
Codigo Nombre de las Cuentas
Sumas del Mayor
Debe
Haber
10
25625
33075
12
118387.5
0
16
93437.5
0
20
88750
28562.5
33
187500
47500
39
45625
52500
40
31706.25
46575
41
17437.5
17437.5
42
0
151693.75
47
0
88500
49
6250
6250
50
0
112500
59
0
3000
60
57125
0
61
0
57125
62
21000
0
63
64
937.5
0
66
1875
0
68
82250
0
69
28562.5
0
70
0
74250
76
0
81250
77
0
6250
79
0
104187.5
94
60218.75
0
95
43968.75
0
97
SUMAS
910656.25
910656.25

Saldos
Deudor
-7450
118387.5
93437.5
60187.5
140000
-6875

57125
-57125
21000
0
937.5
1875
82250
28562.5

60218.75
43968.75
636500.00

SALDOS TOTALES

PRESA COMERCIAL "FENIX" S.A.C.

Saldos

TALES

Ajustes
Acreedor

Debe

Haber

14868.75
0
151693.75
88500
0
112500
3000

Inventario
Activo
Pasivo
-7450
118387.5
93437.5
60187.5
140000
-6875
14868.75
0
151693.75
88500
0
112500
3000

28562.5

28562.5
74250
81250
6250
104187.5

104187.5
60218.75
43968.75

636500.00

132750.00

132750.00

397687.5

370562.5
27125

C.
Resultado por Naturaleza
Perdidas
Ganancias

57125
-57125
21000
0
937.5
1875
82250
28562.5

Resultado por Funcion

Perdidas
Ganancias

1875
28562.5
74250
81250
6250

74250
81250
6250
60218.75
43968.75

134625

161750
27125

134625

161750
27125

n de dias efectivos de
trabajo durante el ao

trabajador

importe del dia

1
2
3
4
5
6
7
8
9

268
265
263
289
296
295
291
290
320

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08

10
11
12
13
14
15
16
17
18

311

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08

19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39

324

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08

312
314
329
347
306
309
307
356
293
299
298
297
325
326
321
304
308
307
306
305
290
298
291
275
286
287
290
309

40
41
42
43
44
45
46
47

310
314
315
294
296
287
267
307

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
14197

0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08

Total de participacion
20.482
20.253
20.100
22.087
22.622
22.545
22.240
22.163
24.456
23.768
23.844
23.997
25.144
26.519
23.386
23.615
23.462
27.207
24.762
22.392
22.851
22.775
22.698
24.838
24.914
24.532
23.233
23.539
23.462
23.386
23.310
22.163
22.775
22.240
21.017
21.857
21.934
22.163
23.615

distribucion del

frmula para calcular el importe del d

importe del da=

importe del da=

23.692
23.997
24.074
22.469
22.622
21.934
20.405
23.462

de la participacin laboral
participacin laboral:
50% S/.

2,170.00

S/.

1,085.00

el 50% ser

(participaciones y deducciones)
total utilidad a distribuir

cular el importe del d total utilidad a distribuir / el total de das efectivos de trabajo

importe del da= S/.

importe del da=

S/.

1,085.00
14197

0.08

icipaciones y deducciones)

l utilidad a distribuir

de trabajo

EMPRESA

BALANCE-GEN

(Expresado en Nuev
NOTAS 1 Y 2

ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de efectivo
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Filiales(o principal) y afiliadas
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Activo NO Corriente
Cuentas por cobrar a largo plazo
Otras cuentas por cobrar a largo plazo
Filiales y afiliadas
Inversiones en valores
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

-5960.00
94710
74750.00
48150.00

211650.00

106500.00
106500.00

318150.00

EMPRESA FENIX SAC

BALANCE-GENERAL
(Expresado en Nuevos Soles)
NOTAS 1 Y 2

PASIVO, GANANCIAS DIFERIDAS Y PATRIMONIO

Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Filiales y afiliadas
Parte corriente de las deudas a largo plazo

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo
Filiales y afiliadas
Provision para beneficios sociales
Compensacion por tiempo de servicios
Neto de adelantos a cuenta
Jubilacion
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO

121355.00
19924.0

141279.00

70800.00

70800.00
212079.00

Ganancias diferidas
Contingencias
PATRIMONIO
Capital
Capital Adicional
Participacion patrimonial del trabajo
Reservas
Resultados acumulados
Resultado del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

90000.00

2400.00
13671.00
106071.00

TOTAL PASIVO, GANANCIAS DIFERIDAS Y PATRIMONIO

318150.00

Anexo
Operacin Auxiliar: Para calcular el resultado del ejercicio
Utilidad Bruta
21700.0
41 Participacion Laboral
10%
2170.0
utilidad antes del impuesto
19530.0
40 Impuesto a la Renta
30%
5859.0
Resultado del Ejercicio(utilidad neta)
13671.0

tado del ejercicio

EMPRESA FE

BALANCE-GENER

(Expresado en Nuevos S
NOTAS 1 Y 2

ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de efectivo
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Filiales(o principal) y afiliadas
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Activo NO Corriente
Cuentas por cobrar a largo plazo
Otras cuentas por cobrar a largo plazo
Filiales y afiliadas
Inversiones en valores
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

-7450.00
118387.5
93437.50
60187.50

264562.50

133125.00
133125.00

397687.50

EMPRESA FENIX SAC

BALANCE-GENERAL
(Expresado en Nuevos Soles)
NOTAS 1 Y 2

PASIVO, GANANCIAS DIFERIDAS Y PATRIMONIO

Pasivo Corriente
Sobregiros Bancarios
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Filiales y afiliadas
Parte corriente de las deudas a largo plazo

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo
Filiales y afiliadas
Provision para beneficios sociales
Compensacion por tiempo de servicios
Neto de adelantos a cuenta
Jubilacion
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO

151693.75
24905.0

176598.75

88500
88500.00
265098.75

Ganancias diferidas
Contingencias
PATRIMONIO
Capital
Capital Adicional
Participacion patrimonial del trabajo
Reservas
Resultados acumulados
Resultado del ejercicio

112500.00

TOTAL PATRIMONIO

132588.75

3000.00
17088.75

TOTAL PASIVO, GANANCIAS DIFERIDAS Y PATRIMONIO

397687.50

Anexo
Operacin Auxiliar: Para calcular el resultado del ejercicio
Utilidad Bruta
27125.0
41 Participacion Laboral
10%
2712.5
utilidad antes del impuesto
24412.5
40 Impuesto a la Renta
30%
7323.8
Resultado del Ejercicio(utilidad neta)
17088.75

tado del ejercicio

EMPRESA COMERCIAL "FENIX" S

2008

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FU

VENTAS NETAS (70.1(70-70.9-74)
OTROS INGRESOS OPERACIONALES 75
A Terceros
A Filiales y afiliadas
TOTAL INGRESOS BRUTOS
Costo de Ventas 69
A Terceros
A Filiales y afiliadas
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Ventas 95
Gastos de Administracin 94
RESULTADO DE OPERACIN
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Dividendos 77.7
Ingresos Financieros 77
Otros Ingresos 76
Gastos Financieros 97
Otros Egresos 66
Resultado por Exposicin a la Inflacin
UTILIDAD ANTES DE
PARTICIPACIONES Y
DEDUCCIONES E
IMPUESTO A LA RENTA

Participaciones y Dedu
Impuesto a la Renta
RESULTADO ANTES DE
PARTIDAS
EXTRAORDINARIAS
Partidas extraordinarias, neto del
impuesto a la renta APLICABLES
DE S/ AO ANTERIOR

10%
30%

UTILIDAD DEL EJERCICIO

Las notas que se acompaan forman parte de los estados financier

REI= Resultado por exposicin a la inflacin, puede ser positivo o negat

RESA COMERCIAL "FENIX" S.A.C.

2008

O DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION

S/.

ACIONALES 75
S/.

59,400.00

S/.

59,400.00

S/.

22,850.00

S/.

36,550.00

S/.
S/.

35,175.00
48,175.00

S/.

-46,800.00

S/.
S/.

5,000.00
65,000.00

S/.
la Inflacin

1,500.00

S/.

21,700.00

S/.
S/.

2,170.00
5,859.00

S/.

13,671.00

S/.

13,671.00

an forman parte de los estados financier

cin a la inflacin, puede ser positivo o negativo.

EMPRESA C

ESTADO DE GAN
VENTAS NETAS (70.1(70-70.9-74))+70.2
OTROS INGRESOS OPERACIONALES 75
A Terceros
A Filiales y afiliadas
TOTAL INGRESOS BRUTOS
Costo de Ventas 69
A Terceros
A Filiales y afiliadas
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Ventas 95
Gastos de Administracin 94
RESULTADO DE OPERACIN
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Dividendos 77.7
Ingresos Financieros 77
Otros Ingresos 76
Gastos Financieros 97
Otros Egresos 66
Resultado por Exposicin a la Inflacin
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES Y
DEDUCCIONES E IMPUESTO A LA RENTA

Participaciones y Deducciones 41
Impuesto a la Renta 40
RESULTADO ANTES DE
PARTIDAS EXTRAORDINARIAS
Partidas extraordinarias, neto del impuesto a la
renta APLICABLES DE S/ AO ANTERIOR

UTILIDAD DEL EJERCICIO

Las notas que se acompaan forman parte de los estados fin

REI= Resultado por exposicin a la inflacin, puede ser posi

EMPRESA COMERCIAL "FENIX" S.A.C.

2009
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION

-70.9-74))+70.2

S/.

74,250.00

S/.

74,250.00

S/.

28,562.50

S/.

45,687.50

S/.
S/.

43,968.75
60,218.75

S/.

-58,500.00

S/.
S/.

6,250.00
81,250.00

S/.

1,875.00

S/.

27,125.00

10% S/.
30% S/.

2,712.50
7,323.75

S/.

17,088.75

ACIONALES 75

la Inflacin

S/.

an forman parte de los estados financieros

cin a la inflacin, puede ser positivo o negativo.

17,088.75

" S.A.C.

R FUNCION