AO DE LA INVERISON PARA EL DESARROLLO RURAL Y LA SEGURIDAD ALIMENTARIA

UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS
ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN

TEMA
CHOCOLATERIA CHOCOLARTE
IDEA DE NEGOCIO
CURSO:
ELABORACIN DE PROYECTOS DE INVERSIN

DOCENTE:
DR. ECON. RAUL BOZA MECHATO

CICLO:
VI

INTEGRANTES:
DIOSES SILVA, MICHELL
LAUREANO INGA, NICOLE
RODRIGUEZ FRIAS, LILIAN
VIDAL RAMREZ, MARLON BILLY
TUMBES, DICIEMBRE DE 2013

ELABORACIN Y
COMERCIALIZACIN
DULCES A BASE DE
CHOCOLATE

NOMBRE Y LOGO DE LA
EMPRESA

INDIC
3

INTRODUCCIN

OBJETIVOS DEL TRABAJO

INFORMACIN GENERAL DEL PROYECTO

CAPITULO I

10

1.

10

IDEA SELECCIONADA
1.1.

ANTECEDENTES DE LA IDEA DE NEGOCIO

10

1.2.

JUSTIFICACIN DE LA IDEA SELECCIONADA

12

1.3.

DEFINICIN DE LA IDEA SELECCIONADA.

12

1.4.

PROCESO DE ELABORACIN DE LOS DULCES DE CHOCOLATE

13

2.

ANALISIS DEL CONTEXTO DEL PER

2.1.

CONTEXTO ECONMICO

14

2.2.

CONTEXTO SOCIO-CULTURAL

15

2.3.

CONTEXTO EMPRESARIAL

15

2.4.

CONTEXTO DE TUMBES

16

OBJETIVOS DEL PROYECTO

18

3.

4.

14

GENERAL

18

ESPECIFICOS

18

ESTRATEGIAS DEL PROYECTO

19

CAPITULO II

20

ESTUDIO DE MERCADO

20

1.

METODO DE LA INVESTIGACIN DEL MERCADO

20

2.

DISEO MUESTRAL

20

2.1.

Determinacin del tamao de la muestra

20

3.

DISTRIBUCIN DE ENCUESTAS

23

4.

TABULACIN DE ENCUESTAS

24

5.

SEGMENTACIN DE MERCADO

31

6.

ANLISIS DE LA DEMANDA

31

6.1.

Definicin del proyecto

31

6.2.

Determinacin del mercado objetivo

32

6.2.1.

Mercado potencial

32

6.2.2.

Mercado disponible

32

6.2.3.

Mercado Objetivo

32
4

7.

8.

6.3.

Variables que afectan la demanda

33

6.4.

Demanda Futura

34

6.5.

Perfil de los clientes.

37

6.6.

Hbito de venta de nuestro producto.

37

6.7.

Hbito de consumo actual.

38

6.8.

Motivaciones

38

MERCADO COMPETIDOR OFERTA

7.1.

Estructura del mercado

38

7.2.

Anlisis de la oferta

39

7.3.

Identificacin de la competencia

39

7.4.

Identificacin de la estrategia de la competencia

39

7.5.

Fortalezas y debilidades de la competencia

39

7.6.

Patrones de reaccin de la competencia

41

7.7.

Variables que afectan la oferta

41

ANALISIS DE LA COMERCIALIZACIN
8.1.

9.

38

Decisiones sobre el producto

42
42

8.1.1.

Definicin del producto

42

8.1.2.

Clasificacin del producto

42

8.1.3.

Marca

42

8.1.4.

Unidad de venta

42

8.1.5.

Posicionamiento

42

8.1.6.

Estrategias que aplicara CHOCOLARTE:

43

8.1.7.

Decisiones sobre el precio

44

8.1.8.

Decisiones sobre promocin

45

8.1.9.

Decisiones sobre publicidad

46

8.1.10.

Decisiones sobre la produccin

47

ANALISIS DEL MERCADO PROVEEDOR

48

9.1.

Mercado Proveedor de Insumos

48

9.2.

Mercado Proveedor de Suministros

49

CAPTULO III

50

ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN

50
5

Razn Social

50

Misin

50

Visin

50

CAPITULO IV

55

ESTUDIO TECNICO

55

1. Localizacin del Proyecto

1.1. Determinacin de localizacin del lugar de comercializacin por el Mtodo

Multicriterio de Comparacin de Localizacin (MMCL)

55

1.2. Determinacin de localizacin del lugar de comercializacin mediante el Mtodo

de Anlisis Dimensional (MAD)

57

2. Tecnologa y proceso

58

3. Tamao del Proyecto

59

3.1. Determinacin del tamao de la muestra

59

CAPITULO V

64

ESTUDIO ECONMICO FINANCIERO

64

1. Proyeccin de ingresos

64

2. Costo de inversin

64

Conclusiones
ANEXOS

51

INTRODUCCIN

El chocolate es uno de los dulces por excelencia de mayor consumo a nivel mundial
En vista de la necesidad de consumo de productos de calidad a base de chocolate y al
creciente nivel econmico, poblacional y demanda nos hemos propuesto realizar este este
proyecto como respuesta de esta necesidad y aprovechamiento de la situacin econmica.
Sumado a esto est la oportunidad que nos ofrece el contar con la materia prima, el cacao,
disponible en la regin.
Con la realizacin de este proyecto de inversin centramos a la atencin en el Cacao
tumbesino, el cual viene recibiendo innumerables reconocimiento internacionales, pero que
en la regin no es aprovecha ni valorado.

OBJETIVOS DEL TRABAJO

OBJETIVO GENERAL
Determinar la importancia de los estudios tcnicos previos a la creacin de una
empresa, siendo la creacin de un proyecto de inversin uno de los instrumentos
ms importantes para demostrar la viabilidad del negocio.

OBJETIVOS ESPECFICOS

Realizar un anlisis general de la situacin local y nacional del Per, a fin de

determinar la situacin de los factores que intervienen en un negocio, tales
como econmico, social, poltico, demogrfico, cultural y tecnolgico.
Poner en prctica el conocimiento terico impartido en clase por los docentes
y recopilado en material bibliogrfico.
Mediante este proyecto de inversin aprovechar los recursos naturales que
produce nuestra regin, como es el cacao, materia prima principal para la
elaboracin de chocolates.

Realizar estudios de mercado que nos permitan determinar la aceptacin de un

producto en un determinado mercado.

INFORMACIN GENERAL DEL PROYECTO

8

NOMBRE:
CHOCOLARTE

NATURALEZA:
Elaboracin y comercializacin de dulces a base de chocolates para
ocasiones especiales.

UBICACIN:
Departamento: Tumbes
Provincia: Tumbes
Distrito: Tumbes
Direccin: Calle Cap. Quionez #111 Pampa Grande

OBJETIVO DEL PROYECTO:

Instalar un laboratorio para la elaboracin de chocolates especiales.

Satisfacer al mercado insatisfecho que gusta de chocolates de
calidad.
Cubrir las necesidades del mercado insatisfecho que busca
productos comestibles y de calidad como regalo para ocasiones
especiales.
Generar rentabilidad a los socios de la empresa.
Brindar productos a base de chocolate con una alternativa nutritiva.
CAPITULO I
IDEA SELECCIONADA
1. IDEA SELECCIONADA
9

ELABORACIN Y COMERCIALIZACIN DE DULCES A BASE CHOCOLATES

1.1.

ANTECEDENTES DE LA IDEA DE NEGOCIO

En nuestro departamento esta idea de negocio no registra antecedentes, ya que el

mayor consumo de estos productos se da con los chocolates industriales, de los
cuales sabemos no emplean netamente el fruto de cacao en sus productos.
Nacionalmente nos inspira el antecedente que se registra en el Sur del pas, en el
departamento de Arequipa, donde la empresa La Ibrica, cuyo negocio es
parecido al nuestro, se ha posicionado del mercado dentro de su regin y ya han
empezado a expandirse en ciudad como Moquegua, Tacna y ya cuando con locales
en la Capital de Lima.
Internacionalmente encontramos empresas como Ferrero Rocher la cual ha
transcendido debido al gran cuidado y sofisticacin que tienen con sus productos,
siendo una de estas el no producirlos en verano debido al deterioro que sufren los
productos.
Estos y otros antecedentes nos impulsan a realizar este proyecto ya que estos casos
han demostrado gran acogida y rentabilidad, a pesar de

contar con insumos con

inferiores en calidad a los nuestros. Por nuestra parte contamos con condiciones
favorables para realizar este tipo de proyecto, ya que contamos con insumos de alta
calidad y nivel internacional, esto sumado a una buena administracin dar tambin
como resultado un negocio competitivo y exitoso.

Adquisicin del chocolate en Tumbes

Los chocolates a producir son elaborados con Cacao, el cual se puede adquirir
procesado en barras, o de manera artesanal en APROCAT donde procesan el cacao
de manera directa.
10

Nuestro producto tendr adems de un alto grado de cacao natural, rellenos de

distintos productos como licores, frutas y productos andinos.
La elaboracin de los chocolates no requiere de mucha inversin ya que su
elaboracin es de manera manual, siendo esto nuestro distintivo de los otros
chocolates que se producen en masa.
Produccin de cacao en el Per
En el Per las principales zonas de produccin son: Jan, Bagua, Alto Huallaga,
Huallaga Central, Satipo, Valle del Ro Apurmac y La Convencin. Entre las zonas
potenciales se puede mencionar las zonas de Pichis y del Palcaz.
-

14,000 hectreas producen cacao de alta calidad en el valle de los ros

Apurmac y Ene (VRAE).

6,000 hectreas estn dedicadas a este mismo cultivo en el Cusco, en la zona

de Quillabamba.
4,000 hectreas producen cacao en Hunuco, en la cooperativa Naranjillo de

Tingo Mara.
Produccin de Cacao en Tumbes
En nuestro departamento son muchos los lugares donde se produce cacao y unas
cuantas las Asociaciones que las acopian para su posterior traslado y exportacin,
debido a su gran calidad, tanto en textura como sabor.
Cabe resaltar que no todo el cacao que se produce es exportado, ya que cada
asociacin cuenta con un grupo de madres las cuales se encargar de procesar parte
dicho fruto y convertirlo en barras de chocolate, para su posterior comercializacin
en la regin.
1.2.

JUSTIFICACIN DE LA IDEA SELECCIONADA

Este proyecto se justifica, en la necesidad que se encontr, de cubrir un mercado

insatisfecho bastante amplio, como lo es las dos provincias del departamento de
Tumbes, Zarumilla y Tumbes, en todo lo que es dulces a base de chocolate, adems
de:

11

1.3.

El constante crecimiento que viene teniendo esta industria.

La materia prima es propia de la regin
Genera ms fuentes de trabajo
Alienta al cultivo del cacao
Alta rentabilidad
Excelente calidad del producto
No necesita de una alta inversin
Universalidad de consumidores
DEFINICIN DE LA IDEA SELECCIONADA.

Dulces a base de chocolate con diversos rellenos como frutas, bebidas y productos
andinos. Con altos niveles de calidad y en presentaciones para distinta ocasin.
Lnea de Productos:
-

Bombones
Chocotejas
Trufas
Bocadito Cabsha

Ventajas del producto.

Alto valor nutricional.

Distintas presentaciones, dependiendo la ocasin.
Se diferencia de otros en sabores.
Pedidos personalizados.

1.4.

PROCESO
CHOCOLATE

DE

ELABORACIN

DE

LOS

DULCES

DE

Derretido
El chocolate de cacao se adquiere de manera solidad, en barras u otra forma
en que sea procesado. Este se derrite en un proceso llamado bao mara,
consiguiendo as que pase de estado slido a liquido de manera que el chocolate
pueda ser trabajado.

12

Moldeo
En esta parte del proceso se procede moldear el chocolate previamente
derretido. Las formas finales que tendr el chocolate se realizan por medio de
moldes prediseados o de manera manual.

Desmolde
Pasado el tiempo recomendado en la refrigeradora, se retirara el molde de
esta y se proceder a quitar los chocolates del molde. Este proceso requiere de cierto
cuidado, ya que una mala maniobra podra daar la forma del producto.

Empaquetado
En la parte final del proceso se proceder a colocar los chocolates en los
envases o cajas, dependiendo la ocasin para la cual se entregaran.

2. ANALISIS DEL CONTEXTO DEL PER

2.1.

CONTEXTO ECONMICO
El Per tiene una de una economa que ha logrado crecer con fuerza en los
ltimos aos y que ha mostrado claras evidencias de desarrollo econmico
sostenido gracias a polticas firmes en lo referido a la estabilidad
macroeconmica y a la previsibilidad de las reglas de juego.

13

Entre los resultados de la solidez, se encuentra no slo una envidiable resistencia

ante la crisis internacional, sino tambin es un pas hoy en camino a liderar la
recuperacin econmica en Latinoamrica, lo cual se traduce en mejores
oportunidades para capitales privados nacionales y extranjeros.
El Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI), en junio ltimo el
Producto Bruto Interno (PBI) del pas creci 4.40%, resultado que significa un
avance de 46 meses consecutivos.
Segn la reciente encuesta del BCR a diversos analistas, la proyeccin del
crecimiento del Per para 2013 se situ en 5.7% y al 2014 aumentara en 6%;
superiores a lo estimado por el Fondo Monetario Internacional (FMI) para el
mundo de 3.1 y 3.8% para los respectivos aos.
El sector agropecuario aument 1,58% en agosto, recuperndose luego de tres
meses de cada. Este resultado, se sustent en la mayor produccin pecuaria
(2,82%) y agrcola (0,48%).

2.2.

CONTEXTO SOCIO-CULTURAL
La dimensin social del desarrollo, son fundamentales los indicadores de
poblacin, pobreza y cobertura de los servicios pblicos.
Segn los resultados del Censo Nacional de Poblacin del 2007, el Per tena una
poblacin compuesta por 27 412 157 personas, estimndose que al 2012, sta
asciende a 30 135 8757. Por otra parte, se aprecia que la estructura poblacional
del pas se est transformando, pues en el rea urbana la poblacin menor de 14
aos est disminuyendo, mientras la poblacin en edad de trabajar se est
incrementando. Este fenmeno, conocido como bono demogrfico, constituye
una fortaleza para el pas.
14

En un marco de estabilidad macroeconmica, el crecimiento econmico

sostenido de los ltimos aos contribuy significativamente a la reduccin de la
pobreza, principalmente de las zonas y sectores ms articulados a la dinmica de
la economa, sin embargo, an se mantienen excluidos a importantes segmentos
de la poblacin, especialmente de las zonas rurales. La pobreza se ha reducido a
travs de dos vas: mediante el aumento del empleo (que ha incrementado el
ingreso de los hogares) y los mayores ingresos fiscales, que han permitido
financiar un mayor gasto social en apoyo a la poblacin ms vulnerable.

2.3.

CONTEXTO EMPRESARIAL
Se confirma nuevo escenario con mayor ritmo de crecimiento para la economa
nacional. El Banco Central de Reserva (BCR) indic que los 10 indicadores que
miden las expectativas empresariales mostraron una mejora en setiembre y se
ubicaron en terreno positivo.
Tanto los que muestran la situacin de la propia compaa, como los del sector y
del pas reflejan optimismo, asegur la entidad.
As, por ejemplo, el ndice de Situacin Actual del Negocio pas de 52 puntos en
julio y 56.1 en agosto a 57.7 en setiembre. En tanto, el ndice de Expectativa
sobre el nivel de ventas creci de 54 puntos en agosto a 55.3, en setiembre.
La Expectativa de la Economa a tres meses fue la variable que experiment la
mayor mejora al subir de 47.6 puntos a 53.2, detall el ente emisor.
Ya en agosto, ocho de los 10 indicadores que mide el BCR registraban mejora.
Entre enero y agosto, la confianza empresarial acumulaba un retroceso de 19
puntos.

2.4.

CONTEXTO DE TUMBES
En el ao 2012, el Indicador de Actividad Econmica Regional de Tumbes creci
4,6 por ciento respecto al ao anterior1debido a la expansin de los sectores de

15

construccin (28,1 por ciento), servicios gubernamentales (32,4 por ciento) y

servicios financieros (7,8 por ciento). En contraste, decrecieron los sectores
agropecuario (-3,1 por ciento), pesquero (-15,9 por ciento), manufacturero (-7,3
por ciento) y electricidad y agua (-9,3 por ciento).

Produccin Manufacturera
En el mes bajo anlisis, la actividad industrial decreci 5,7 por ciento
respecto de anlogo perodo del ao anterior. Esto obedeci a la cada en la
produccin de langostino en cola (-9,4 por ciento) y pescado congelado (23,3 por ciento). En lo que va del ao, el sector se contrajo en 7,3 puntos
porcentuales.
Construccin
En diciembre, el sector de construccin, medido a travs del despacho de
cemento, decreci en 17,8 por ciento respecto de similar mes del ao
anterior. En el ao 2012, el sector creci 28,1 por ciento en relacin con el
ao anterior.

Exportaciones
En diciembre, las exportaciones del departamento de Tumbes fueron de
US$15,3 millones, siendo superiores en 11,5 por ciento a las de igual mes
del ao pasado, por las mayores ventas de productos tradicionales y no
tradicionales. Se registraron envos de productos tradicionales tales como
caf y azcar, a diferencia de lo que ocurri en diciembre de 2011. En el
grupo de productos no tradicionales aumentaron las ventas de langostinos
(28,7 por ciento), pescado congelado (33,0 por ciento) y pota congelada (7,8
por ciento). En contraste, cayeron las de colas de langostinos congeladas (9,5 por ciento), conchas de abanico (-14,5 por ciento) y bananas (-79,5 por
ciento).

16

Importaciones
En diciembre, las importaciones por la aduana de Tumbes fueron de US$ 8,9
millones, siendo inferiores en 7,9 por ciento respecto de las de igual mes del
ao pasado; por las menores compras de materias primas (-2,7 por ciento) y
bienes de capital (-48,8 por ciento).

3. OBJETIVOS DEL PROYECTO

GENERAL
Instalar un laboratorio para la elaboracin de dulces de chocolate a base de
productos naturales en el departamento de Tumbes, provincia Tumbes, distrito de
Tumbes - 2014.

ESPECIFICOS
Econmico Financiero
-

Obtener rentabilidad para los socios de la empresa.

Generar oportunidades de trabajo, directo e indirecto, por medio del

personal que labora en la empresa.

Operacionales

17

Establecer procesos que nos generen un aprovechamiento mximo de

los insumos.

Cumplir con los estndares de calidad en nuestros productos.

De Marketing

Satisfacer la necesidad de las personas de adquirir un producto de

calidad.
Cumplir con las expectativas visuales que el cliente tiene hacia nuestro
producto sofisticado.

4. ESTRATEGIAS DEL PROYECTO

Estrategia hacia atrs

Trataremos de controlar a nuestros proveedores de chocolate, en especial al que
nos provee el chocolate especial para tratar de minimizar el costo y obtener la
materia en el momento requerido.

Estrategia hacia adelante

Nos convertiremos en comercializadores directos de nuestro producto,
garantizando as un trato personalizado.

Estrategia de desarrollo de mercado

Iniciaremos nuestro posicionamiento en el mercado por medio de redes sociales,
volanteo y anuncios radiales.

18

 Desarrollo de Producto
Desarrollaremos una amplia gama de productos a base de chocolate, siendo este
nuestro distintivo.

CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
1. METODO DE LA INVESTIGACIN DEL MERCADO

Investigacin Cuantitativa.- La metodologa cuantitativa es aquella que permite

examinar los datos de manera cientfica, o ms especficamente en forma
numrica, generalmente con ayuda de herramientas del campo de la estadstica.
-

Encuesta.- Es una tcnica de investigacin que consiste en una

interrogacin verbal o escrita que se le realiza a las personas con el fin de
obtener determinada informacin necesaria para una investigacin.

2. DISEO MUESTRAL
El diseo Muestral que utilizamos para determinar nuestra muestra es el Muestreo
Probabilstico, en el cual cada elemento tiene una probabilidad de ser seleccionado.

2.1.

Tcnicas de muestreo: Muestreo probabilstico

Mtodo de muestreo probabilstico: Muestreo aleatorio simple
Determinacin del tamao de la muestra
19

Poblacin: Nuestra poblacin la representan las personas de las

provincias de Tumbes y Zarumilla que se encuentran dentro de la PEA.
Por consiguiente se determinara el tamao de encuesta aplicando la
formula siguiente:
n=

z 2 pqN
E ( N1 )+ z 2 pq

Dnde:
a = Grado de confianza: Lo determina el proyectista
z = Es el valor de la distribucin normal estandarizada
p = Es la proporcin de personas que tiene la caracterstica de inters
q = Es la proporcin de la poblacin que no tiene la caracterstica de
inters.
E=Es el mximo error permisible
N=Tamao de la poblacin
n=Tamao de la Muestra, es el dato que se quiere obtener

Entonces para determinar la muestra tenemos los siguientes datos:

Poblacin Estimada
PEA Ocupada
Provincia de Zarumilla
50 795
26 054
Provincia de Tumbes
161 257
86 575
Provincia de Contralmirante
19 428
10 595
Villar
Departamento de Tumbes /
231 480
123 224
TOTAL
Fuente: INEI Indicadores de Tumbes, ao 2007 - 2012 2013.

20

Poblacin: Nuestra poblacin ser la comprendida dentro de la PEA Ocupada de

las provincias de Zarumilla y Tumbes.
Provincia de Zarumilla:
PEA OCUPADA

26 054

Provincia de Tumbes:
PEA OCUPADA

86 575

En suma nuestra Poblacin ser de 112 629 personas.

N= 112 629 Personas dentro de la PEA OCUPADA (Provincias de Tumbes y Zarumilla)

a = 95% = 0.95

Z = 1.96

a0.900.950.980.99
z1.6451.962.332.575

p = 0.5
q = 0.5
E = 0.05

Reemplazando en la frmula:

n=

z 2 pqN
2
E ( N1 )+ z pq

n=

1.962 ( 0.5 ) ( 0.5 ) ( 112 629 )

0.052 ( 112 6291 )+ 1.962 ( 0.5 ) ( 0.5 )

n=382.86=383

Guiados por el procedimiento normal, la muestra de encuestas sera 382, pero por
estudio de otro tipo de metodologas de investigacin se concluye tambin que el
21

nmero promedio razonable para la muestra de una investigacin cuantitativa por

encuestas sera 50; siendo este valor el que tomaremos para realizar nuestro estudio.

3. DISTRIBUCIN DE ENCUESTAS

Las encuestas se aplicarn en las Provincias de Tumbes y Zarumilla, para

realizar este trabajo nos dividiremos las encuestas entre los cuatro integrantes
del grupo, dando como resultado la siguiente distribucin:
Dioses Silva Patricia Michell

12

Laureano Inga Nicole

13

Rodrguez Fras Lilian

12

Vidal Ramrez Marlon Billy

13

Geogrficamente de distribuir de la siguiente manera:

Provincia de Tumbes:
Provincia de Zarumilla:

38
12

22

4. TABULACIN DE ENCUESTAS
Tabla 1. Variable sexo.
1. Variable: SEXO
21
29
50

Masculino
Femenino
Total

42 %
58 %
100 %

Grfico 1. Variable sexo.

42%
58%

Masculino
Femenino

Fuente: Elaboracin propia. Encuesta. Ao 2013

Interpretacin:
Los resultados nos muestran que de las 50 personas encuestadas, 21 fueron varones que equivalen a un 42% y 29 fueron mujeres que
equivalen al 58%.

23

Tabla 2. Consumo de chocolate

Si
No
Total

2. CONSUME CHOCOLATE?
49
1
50

98 %
0.02 %
100 %

Grfico 2. Consumo de chocolate

2%

Si

98%

No

Fuente: Elaboracin propia. Encuesta. Ao 2013

24

Interpretacin:
Los resultados muestran que de los 50 encuestados 49 consumen chocolate lo cual equivale al 98% y solo 1 persona no lo consume, lo
que equivale a un 0.02 %

Tabla 3. Cantidad de consumo de chocolate

Solo1
De 1 a 3
De 3 a 5
De 5 y 7
100
200
Total

3. CUNTO CONSUME A LA SEMANA?

9
18%
12
24%
8
16%
12
24%
6
12%
8
16%
49
100 %
Grfico 3. Cantidad de consumo de chocolate

12%

29%

20%

Solo 1
De 1 a 3

39%

De 3 a 5
De 5 a ms

25

Fuente: Elaboracin propia. Encuesta. Ao 2013

Interpretacin:
De las 49 personas que afirmaron su consumo de chocolate. A la pregunta de cuantos chocolates come cada vez que puede o desea los
resultados fueron que 14 personas consumen solo 1 chocolate por vez, 19 personas consumen de 1 a 3 chocolates, 10 personas
consumen de 3 a 5 chocolates y 6 personas consumen de 5 a ms chocolates por vez.
Tabla 4. Opcin de regalo del chocolate
Si
No
Total

4. REGALARIA CHOCOLATE?
50
0
50

100 %
0%
100 %

Grfico 4. Opcin de regalo chocolate

26

Si

100%

No

Fuente: Elaboracin propia. Encuesta. Ao 2013

Interpretacin:
A la pregunta de si regalaran chocolate como regalo, se pregunt a las 50 personas encuestadas, ya que aquella que no lo consuma
podra optar por regalarlo. Los resultados nos dicen las 50 personas regalaran chocolate como regalo lo cual equivale a un 100%.

27

Tabla 5. Ocasin de regalo

5. PARA QU OCASIN?
17
18
6
9
50

Cumpleaos
De pareja
De amistad
Cuando no encuentro regalo
Total

34 %
36 %
12 %
18 %
100 %

Grfico 5. Ocasin de regalo

18%
12%

34%

Cumpleaos
De pareja

36%

De amistad
Cuando no encuentro
regalo

28

Interpretacin:

Fuente: Elaboracin propia. Encuesta. Ao 2013

Al preguntarse para que ocasiones lo regalaran, 17 personas afirmaron para un cumpleaos equivalente al 34%, 18 personas lo
regalaran para una ocasin de pareja con un equivalente al 18%, 6 personas lo regalaran por amistad equivaliendo a 12% y finalmente
9 personas optaran por el chocolate al no encontrarTabla
otro regalo
que equivale
18%.
6. Preferencias
en laalpresentacin.
6. DE QUE FORMA PREFERIRIA LA PRESENTACIN?
En bolsa
6
12 %
En bolsa y con detalles
12
24 %
En caja dependiendo la
32
64 %
ocasin
Total
50
100 %
Grfico 6. Preferencias en la presentacin.

29

64%

12%
24%

En bolsa
En bolsa y con detalles
En caja dependiendo la
ocasin

Fuente: Elaboracin propia. Encuesta. Ao 2013

Interpretacin:

30

Esta pregunta nos muestra que de 50 personas, 6 prefieren los chocolates en bolsa equivaliendo un 12%, 12 personas lo prefieren en
bolsa y con detalles que equivalen al 24% y 32 personas preferiran los chocolates en caja dependiendo la ocasin del regalo, esto
equivale a un 64%.
Tabla 7. Precio ideal para los productos.
7. CUL SERA EL PRECIO IDEAL?
De 1 5 Soles
11
De 5 10 Soles
23
De 10 15 Soles
7
Depende de la presentacin
9
Total
50

22 %
46 %
14 %
18 %
100 %

Grfico 7. Precio ideal para los productos.

18%
14%

22%

De 1 - 5 Soles
De 5 - 10 Soles

46%

De 10 - 15 Soles
Depende de la
presentacin

31

Fuente: Elaboracin propia. Encuesta. Ao 2013

Interpretacin:
A la pregunta de cul sera el precio ideal para los chocolates, 11 personas respondieron que este sera de 1 a 5 soles equivaliendo 22%,
23 personas respondieron que de 5 a 10 soles equivaliendo a 46%, 7 personas respondieron que de 10 a 15 soles equivaliendo el 14% y
9 personas respondieron el que el precio depender de la presentacin de los chocolates, esto equivale al 18% de los encuestados.

32

5. SEGMENTACIN DE MERCADO

Segmentacin Geogrfica:
Departamento: Tumbes
Provincia: Tumbes y Zarumilla
Poblacin: 231 480 personas.

Segmentacin Demogrfica:
Gnero: Masculino Femenino.
Edad: Entre 18 - 50
Clase Social: Baja Media - Alta
Escolaridad: Secundaria Superior
Situacin: Poblacin Econmicamente Activa Ocupada
Poblacin PEA Ocupada: 112 629 entre Tumbes y Zarumilla

6. ANLISIS DE LA DEMANDA
6.1.

Definicin del proyecto

El proyecto que realizaremos es la elaboracin de chocolates con rellenos
novoandinos, ya que estos productos son muy nutritivos y sern de gran ayuda
para la salud de los consumidores; as mismo tenemos una gran ayuda
fundamental ya que tambin la principal materia prima se cosecha tambin en
nuestra regin Tumbes.
Dado que la poblacin necesita de uno producto de alta calidad y as tambin
que cumpla con sus expectativas de estilos de vida, lo realizaremos con un
diseo y preparacin especial para que est dirigido tambin a las personas que
lo necesite para ocasiones especiales como fiestas especiales, aniversario,
cumpleaos.

6.2.

Determinacin del mercado objetivo

6.2.1. Mercado potencial

33

Nuestro mercado potencial est formado por toda la Poblacin

Econmicamente Activa Ocupada de las Provincias de Zarumilla y
Tumbes.
6.2.2. Mercado disponible
Nuestro mercado disponible es evaluado de la diferencia entre la
demanda potencial determinada en la encuesta y la oferta potencial de
productos con las caractersticas que ofrecemos investigada en el
mercado actual. Siendo esta diferencia el mercado con disponibilidad
que tendremos para cubrir.
La demanda potencial: 1137 Unid. De chocolate al mes.
La oferta potencial: 500 unid. De Chocolate al mes.
La diferencia de unidades de chocolates insatisfechas en el mercado
sera: 637, el cual representa el 56%.
Aplicando esta cantidad de unidades en el nmero de personas de
nuestro mercado potencial, equivaldra a 63 072 personas que
conforman la PEA Ocupada.
6.2.3. Mercado Objetivo
Nuestro mercado objetivo al que pretendemos satisfacer ser el 15% del
mercado disponible, el cual representa 9 460 personas que conforman la
PEA Ocupada.

6.3.

Variables que afectan la demanda

1.1.1

Variable Econmica

34

El entorno econmico est compuesto por los factores que afectan al poder
adquisitivo y a las pautas del gasto de los consumidores, en este caso las
variables son:
Nivel de consumo chocolate por las personas en ocasiones especiales.
El ndice de inflacin que tienen el alza de precio en los insumos de
mayor consumo para la elaboracin.
El elevado costo de vida, lo cual elevado el pago del sueldo mnimo a los
trabajadores.
Niveles de ventas en las diferentes bodegas y saln de cosas especiales
para fiestas, aniversarios, cumpleaos.

Estos factores llevan a que las personas adquieran ms nuestros productos

o que cuiden ms los gastos adquiriendo en cantidades necesarias nuestro
producto o simplemente no adquirirlo. Estos factores reflejan aspectos no
controlables directamente por la empresa.
1.1.2

Variable Demogrfica

Esta variable tiene un efecto positivo para nuestro negocio, ya que segn los
ltimos informes expuestos por los organismos pblicos y privados, la poblacin
Econmicamente Activa y en especial la que ya se encuentra laborando presente
un promedio de edad joven; siendo estas las personas que ms consumen
chocolate u optan por obsequiarlo en distintas ocasiones.

1.1.3

Variable Tecnolgica

35

Nos afectan de manera negativa, porque al mejorar las empresas su tecnologa,

permitirn el desarrollo en la elaboracin de los diferentes tipos de chocolate y
esto har que nuestras ventas disminuyan ya que ofrecemos unos productos
artesanales que beneficie la salud de los consumidores y muchas veces el cliente
sin pensar en salud busca ms tecnologa.
6.4.

Demanda Futura
Determinaremos la Demanda Futura de la compra de Chocolate, a travs de la
encuesta aplicada y los hbitos de consumo actuales de la Provincia de Tumbes
y Zarumilla. Segn datos obtenidos de encuestas:

Numero de
Chocolates (unid.)

Frecuencia

Total de chocolates

Total de Chocolates

por semana

anuales

12

24

32

12

72

100

600

200

400

Total

49

1137

AOS

59 376

CANTIDAD
(UNID.)

2009

58 200

2010

58 650

2011

58900
36

59 100

2013

59 376

Trasladamos los datos a la tabla siguiente:

Aos
2009
2010
2011
2012
2013
TOTAL

2012

X
1
2
3
4
5
15

y
58 200
58 650
58900
59 100
59 376
294226

Xy
58 200
117300
176700
236400
296880
885480

x^2
1
4
9
16
25
55

Determinamos nuestra ecuacin de demanda:

Y =a+bx

Aplicamos las ecuaciones normales, segn el modelo lineal:

Y =n(a)+b x
XY =a x +b x 2

Remplazamos:
294226=5 a+15 b (3 )

885480=15 a+ 55 b

882678=15 a45 b

37

885480=15 a+ 55 b

2802=10 b

b=280.2

Hallamos el valor de a, reemplazando el valor de b en la ecuacin

294226=5 a+15(280.2)

294226=5 a+4203

945274203=5 a

a=90324

Reemplazando en la siguiente ecuacin:

Y^ =90324+280.2(X )

Haremos las proyecciones respectivas para los prximos 5 aos

PROYECCIONES DE LA DEMANDA
AO

Y^ =90324+280.2( X )

DF (Unid)

2014

^ =90324+280.2(5)
Y

91725

2015

Y^ =90324+280.2(6)

92005.2
38

2016

Y^ =90324+280.2(7)

92285.4

2017

Y^ =90324+280.2(8)

92565.6

2018

Y^ =90324+280.2(9)

92845.8

Para el ao 2014 tendremos como demanda de 91725 unidades de chocolate.

Para el ao 2015 tendremos como demanda de 92005 unidades de chocolate.
Para el ao 2016 tendremos como demanda de 92285 unidades de chocolate.
Para el ao 2017 tendremos como demanda de 92566 unidades de chocolate.
Para el ao 2018 tendremos como demanda de 92846 unidades de chocolate.

Demanda Futura
93000
92500
Demanda Futura
92000
91500
91000
2014

2015

2016

2017

2018

39

6.5.

Perfil de los clientes.

o
o
o
o

6.6.

Nios, jvenes, adultos.

Empresas de catering que se dediquen a la preparacin de buffet.
Para fiestas como matrimonios, quinceaeros, aniversarios especiales.
Celebraciones como da de la madre, da de la secretaria, da del nio.
Hbito de venta de nuestro producto.

o Venta directa al cliente final los productos se vendern directamente al cliente,

en un ambiente pequeo, anexo al lugar donde se realiza el proceso de
produccin. De esta manera se facilita la coordinacin entre las reas de
ventas y produccin, y se evita el costo de transportar los productos del centro
de produccin al punto de venta.
o Venta a comerciantes Los productos pueden difundirse y llegar a ms
consumidores por medio de distintos distribuidores. De esta manera se puede
abarcar un mayor territorio y una mayor proporcin del mercado total de
clientes.
o Otra opcin es acondicionar nuestro propio local de ventas que sea vistoso y
agradable.
6.7.

Hbito de consumo actual.

o Se suele adquirir y consumir con mayor frecuencia para el da de enamorados

y/o amistad.
6.8.

Motivaciones

o Precio justo con la calidad respectiva.

o Hermosos diseos y adecuados para cada ocasin especial.
o Ingredientes nutritivos que realzaran el origen peruano y esto har que los
consumidores le den valor a los insumos locales.
o Empresa netamente Tumbesina.
7. MERCADO COMPETIDOR OFERTA
40

7.1.

Estructura del mercado

o Monopolio, pues somos la nica empresa productora de chocolates de manera

artesanal en la Regin Tumbes.
o Los vendedores y compradores no tienen control distinguible sobre el precio
de venta; es decir, no ejercen influencia en el precio de mercado porque
ninguna empresa o comprador es lo suficientemente grande para hacerlo, por
tanto, es fijado de manera impersonal por el mercado.
o Los vendedores y compradores pueden vender o comprar libremente entre
ellos; por tanto, tienen libertad de movimiento (de entrada y salida).

7.2.

Anlisis de la oferta

Nuestra empresa productora de chocolates, no posee competidores de productos

homogneos en la regin Tumbes, por esta razn seremos la nica empresa
dedicada a producir chocolate y por lo tanto tenemos todo el mercado disponible
para nosotros.
7.3.

Identificacin de la competencia

En nuestro sector, no hay empresas que producen chocolate de manera artesanal,

pero si hay productos que puedan sustituir nuestro producto.
7.4.

Identificacin de la estrategia de la competencia

Podemos identificar a nuestra competencia que corresponde a un grupo de

empresas que producen chocolate de manera industrial, es decir, en grandes
cantidades y est orientado a un pblico masivo, abarcando la mayora del
mercado del chocolate en el pas.
41

7.5.

Fortalezas y debilidades de la competencia

La chocolatera artesanal es un mercado que est en desarrollo en el pas, por lo
que existe un nmero pequeo, pero en crecimiento, de productores que
compiten por alcanzar la lealtad de los consumidores de estos productos, ya que
ofrecen chocolates de alta calidad a precios bajo, por lo que en general estas
empresas se orientan a ciertos estratos de la poblacin, su objetivo es satisfacer
las necesidades de un segmento diferente y exclusivo de clientes.

FORTALEZAS:
Precios bajos para no pagar tributos
En la ciudad de Tumbes existen muchos lugares rurales que es su
demanda especfica.
Venden nuestros productos a bajo precio
Ofrecer un producto fino con procesos artesanal en su elaboracin.
Crecer como empresa rpidamente debido al incremento en la demanda
del mercado por ofrecer un producto nuevo.
DEBILIDADES:
No tienen estructura jerrquica establecida

42

 La constante variacin de los precios hasta alcanzar posicionamiento en

el mercado y fijar precio
Tal vez escases de recursos para financiar iniciativas estratgicas.
AMENAZAS:
Demoras en el crecimiento del mercado.
Probable ingreso de competidores potenciales.
Nuevos requerimientos de equipos tecnolgicos.
Cambios en las necesidades y gustos del consumidor lo que hacen que se
alejen del producto.
Cambios riesgosos en las polticas comerciales del gobierno.

OPORTUNIDADES:

Capacidad para crecer rpidamente debido al incremento en la demanda

del mercado.
Buscar grupos de clientes adicionales o abrirse hacia nuevos mercados
nacionales e internacionales.
Ampliar la lnea de productos de la empresa para satisfacer una gama
ms amplia de necesidades del cliente.
Transferir las habilidades o el conocimiento de la compaa con otras
empresas.
43

 Oportunidades para ganar posicionamiento en el mercado por ofrecer un

producto nuevo.
7.6.

Patrones de reaccin de la competencia

Los competidores;

Tendern a tratar de bajar el precio de sus productos, pues querrn competir

con nuestra empresa.

Buscaran crear puestos de ventas para maximizar sus ventas

Buscaran mejorar sus canales de distribucin.

7.7.

Variables que afectan la oferta

Los competidores
o El precio: esta empresa nace con el objetivo de satisfacer las necesidades
de un segmento diferente y exclusivo de clientes. Nuestros precios sern
acorde a cada una de nuestros empaques surtidos, de acuerdo a la seleccin
del cliente. Por lo tanto, el precio ser uno de los mayores puntos
competitivos, debido a que est al alcance de nuestro sector objetivo y
comparativamente con lo que encontramos actualmente en el mercado ser
un punto a favor y as lograr penetrar en el mercado de forma rpida y
profunda.

8. ANALISIS DE LA COMERCIALIZACIN
8.1.

Decisiones sobre el producto

44

8.1.1. Definicin del producto

Nuestros productos son dulces elaborados a base de chocolate con altos
grados de cacao y rellenos de frutos secos y bebidas. Estos sern usados
tambin como regalos para distintas ocasiones.
8.1.2. Clasificacin del producto
Los chocolates artesanales, son un producto ms natural que aquellos chocolates
que acostumbramos comprar, como sublime, triangulo, etc. Fuera de azucares y
qumicos. Un producto ideal para diabticos y personas en especial mujeres que
piensan que el chocolate engorda.
8.1.3. Marca
Todos los productos elaborados por nuestra empresa, se les llamara igual
que esta: chocolarte El arte de hacer chocolate.

8.1.4. Unidad de venta

Por unidades y en cajas ofrecidos en el local.
Al por mayor, se trabajara con pedidos, para ocasiones especiales con un
determinado tiempo de anticipacin.
El precio estar en base al tipo de productos solicitados. Los precios
oscilaran entre S/. 2.50 por unidad y en cajas para regalo de S/. 10.00, S/.
15.00 y S/.25.00 soles.

8.1.5. Posicionamiento
El posicionamiento de chocolarte, se lograra de diferentes formas. Por
medio de un efectivo plan de marketing, logrando un posicionamiento en la
mente del consumidor. Por el excelente sabor de sus productos, adems de
45

precios cmodos, agradable ambiente, muy buen trato al cliente. Logrando

rebasar las expectativas de los consumidores.
8.1.6. Estrategias que aplicara CHOCOLARTE:
Evaluar la posibilidad de ampliar el mercado, mediante el ofrecimiento
del producto a los turistas, tanto locales como extranjeros. De esta forma,
el producto tiene un alcance mayor..
Se pueden considerar los siguientes puntos de venta:
Agencias de turismo
Agencias de viaje
Hoteles
Organismos pblicos (locales) de promocin al turismo.
Emplear empaques o cajas con las imgenes o paisajes de la localidad,
elaborar bombones con la forma de algn monumento tpico de la ciudad
(bombones que tenga de relieve las lneas de Nazca o que la forma sea las
ruinas de Machu Picchu), podran ser atractivos suvenires para los turistas.
Innovar de manera constante los diseos, los empaques y las presentaciones
de los productos, para satisfacer la demanda cambiante del mercado.
Es importante desarrollar una marca para el producto, de tal forma que pueda
ser fcil y rpidamente identificada por los clientes.
Elaborar una ficha detallada con las especificaciones tcnicas de cada
producto. Esta prctica contribuir a la estandarizacin del proceso, es decir,
a emplear la misma cantidad de materia prima, as como la misma calidad en
todos los productos.
8.1.7.

Decisiones sobre el precio

8.1.7.1. Determinacin del precio

46

Markup=

CostoTotalUnitario
1Margendeutilidadsobreelcosto

Precio por la venta en unidades

Producto

Cantidad mensual

Precio unitario

Bombones

7 644

S/. 2.50

Ingreso mensual
total
S/. 19 110.00

COSTOS FIJOS
Conceptos
Alquiler
Luz
Agua
Sueldos y salarios
Telfono
Total

Mensual
1 000.00
70.00
50.00
4 900.00
120.00
S/. 6 140.00

Anual
12 000.00
840.00
600.00
58 800.00
1 440.00
S/. 73 680.00

COSTOS VARIABLES
Conceptos
Materiales directos
Combustible y transporte

Mensual
S/. 1 209.00
S/. 250.00

Total

S/. 1 459.00

Precio Mark-Up

Markup=

1.28
=S /2.50
10.50

8.1.7.2. Precio de la competencia

Los precios en promedio son

Producto

Precio unitario

Bombones

S/. 3.00
47

8.1.7.3. Disponibilidad a pagar

De una manera general, se puede afirmar que los precios, son relativamente
bajos, por lo cual, est al alcance de todas las personas.
8.1.8.

Decisiones sobre promocin

8.1.8.1. Promocin al cliente

Descuento del 10 %, en la adquisicin de un pedido superior a S/. 150.00

Una caja de 6 unidades de bombones, por la compra de 6 a ms cajas de los
mismos productos.
Las cajas vienen con notas de acuerdo a la ocasin.
8.1.8.2. Promocin de lanzamiento
Para ganar un prestigio en el mercado, se ofrecer, degustacin y muestras
de los productos.
8.1.8.3. Promociones de fidelidad
A los mejores clientes, se les enviar, el da de su cumpleaos, una pequea
caja de trufas.
A los clientes nuevos, se les ofrecer recuerdos, como pulseras, con el nombre
de la empresa.
8.1.8.4. Marketing directo
Hacer sentir al cliente, como alguien muy importante para la empresa, con un
trato amable, exclusivo, cortes.
Para lograr esto, se les brindar capacitacin al personal de atencin.
8.1.8.5. Promocin a la fuerza de ventas

48

Para motivar a los recursos humanos, se esmeren por atender de la mejor

manera a nuestros clientes, y se sientan motivados se les ofrecern unos
bonos de acuerdo a sus ventas realizadas en el mes.
8.1.9.

Decisiones sobre publicidad

La campaa de publicidad ser a travs de los medios de comunicacin, ms
difundidos en el Distrito de Tumbes; por lo tanto se ha credo conveniente
realizar las siguientes actividades de publicidad:
Contratar a las emisoras de mayor sintona local, para difundir un Spot
radial, en diferentes momentos.
Realizar un contrato con los canales de TV de la regin, para lanzar una
propaganda para generar una mayor expectativa.
Darnos a conocer a travs de los Diarios Regionales ms difundos en el
Distrito de Tumbes.
Se har uso de las redes sociales, para una mejor conexin con los
clientes.

8.1.10.

Decisiones sobre la produccin

8.1.10.1.

Estructura de los canales de distribucin

Nuestros productos, tendrn una distribucin directa. Por medio del

llamado delivery y en nuestro establecimiento, en contacto directo.
Los pedidos se captaran por medio de redes sociales y mediante llamadas
telefnicas.
8.1.10.2.

Cobertura del Mercado

Provincia de Tumbes.
Provincia de Zarumilla
8.1.10.3.

Logstica

Se realizaran las siguientes actividades:

49

Control de inventarios. Permite controlar el stock, de insumos y

productos terminados.
Compras. Se realizaran las compras, a las empresas APROCAT y

adems de insumos que se encuentran en el mercado modelo.

Anlisis de las necesidades de abastecimiento. Es decir, cuanto se

necesitar, para cubrir los pedidos y la demanda diaria.

Relaciones Externas e Internas

8.1.10.4.

Fuerza de Ventas

La fuerza de ventas, tiene base en un plan estratgico de marketing. Con

promociones, ofertas, novedades. Adems de tener un excelente trato al
cliente.

9. ANALISIS DEL MERCADO PROVEEDOR

9.1. Mercado Proveedor de Insumos
Los insumos que utilizaremos sern de la ms alta calidad, por ello, no aseguraremos de
que nuestros proveedores cumplan con todos los estndares de calidad requeridos. En
tal sentido tendremos como principal proveedor del chocolate en barra a la Asociacin
de Productores de Cacao de Ua de Gato, quienes adems de producir el cacao lo
procesan y ofrecen barras de chocolate con altos porcentajes de fruto de cacao.
Del mismo modo tendremos el cuidado en la seleccin de los insumos que se utilizaran
para el relleno de nuestros productos. Estos insumos sern trados de manera directa
50

desde los puntos de produccin en la ciudad de Piura y zonas andinas para los rellenos
de maca, trigo y dems cereales.
Los insumos a emplear sern los siguientes:
INSUMOS

CANTIDAD

Chocolate bitter

COSTO (S/.)
1 kg

10.00

1 kg

11.00

2 kg

16.00

1 botella

20.00

Glucosa

1 kg

3.60

Kiwicha

1 kg

1.30

Quinua

2 kg

1.30

Grajeas

1 kg

5.00

1 millar

20.00

1 botella

15.00

Leche condensada

caja

30.00

Leche

caja

15.00

Chocolate de leche
Manjar blanco
Pisco

Pirotines, embolturas
Algarrobina

TOTAL

S/. 148.20

9.2. Mercado Proveedor de Suministros

CONCEPTO

CANTIDAD

COSTO

Cernidor

30.00

Colador y dosificador

30.00

Batidora elctrica

100.00

Pinceles

40.00

Raspador

40.00

Frigobar

400.00

Cocina

700.00

Pc

2 400.00

Escritorio

250.00

Vitrina

1 500.00
51

TOTAL

S/. 5 490.00

CAPTULO III
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN

1.1 Razn Social

CHOCOLARTE E.I.R.L.

1.2 Misin
Somos una empresa dedicada a la elaboracin de chocolates.
Desarrollamos nuestros productos con frmulas tradicionales e
insumos naturales de la ms alta calidad, ofreciendo en los mismos
una imagen de status y distincin, satisfaciendo as las necesidades de
correspondencia social y deleite personal de nuestros clientes.
52

Contamos con un capital humano identificado y comprometido con

nuestra marca, buscando en retribucin su desarrollo personal y
laboral.
1.3 Visin
Posicionarnos en el mercado regional como una marca con productos
sofisticados, cubriendo las expectativas de consumidores sofisticados
y siendo una opcin de regalo para toda ocasin.
Crear una cultura de consumo de nuestros productos mostrando una
diferenciacin entre nuestros chocolates y el chocolate industrial de
la competencia.

1.4 Organigrama

53

1.5 Anlisis de puesto:

ADMINISTRADOR
El puesto de Administrador, es un puesto de mucha importancia, ya que contiene en si
un alto grado de autoridad y responsabilidad, pues este, es el encargado de la
planeacin, organizacin, direccin y control universal de la pastelera.
54

 Funciones:
Determinar las metas y objetivos para la empresa.
Dirigir las actividades de la empresa, para el cumplimiento de sus fines,
objetivos ya sea directamente o mediante sus subordinados.
Organizar el rgimen interno de la empresa,
Proyectar metas de ingresos para la empresa y determinar porcentajes de
costos y gastos permitidos dentro de la operacin.
Tomar decisiones correctivas y proponer estrategias que permitan el desarrollo
y constante crecimiento de la pastelera.
Requisitos para ocupar el cargo:
a.

Formacin profesional:
El encargado de la Alta Direccin, con titulacin en Administracin de empresas,
Negocios o Contabilidad, proveniente de un instituto legalmente autorizado o
universidad.

b.

Conocimientos adicionales:
Conocimientos de programas de computacin, manejo de archivo y documentacin y
relaciones humanas.

c.

Experiencia:
Cinco (5) aos en cargos o en similares.

VENDEDOR

55

El vendedor es el elemento ms importante de las ventas personales porque permite

establecer una comunicacin directa y personal con los clientes actuales y potenciales de la
empresa, y adems, porque tiene la facultad de cerrar la venta y de generar y cultivar
relaciones personales a corto y largo plazo con los clientes.
Funciones:
-

Establecer un nexo entre el cliente y la empresa.

Contribuir activamente a la solucin de problemas.
Administrar su territorio de ventas.
Integrarse a las actividades de mercadotecnia de la empresa.

Requisitos para ocupar el cargo:

a.

Formacin profesional:
Estudios bsicos.
b. Conocimientos adicionales:
Capacitaciones en ventas.
c. Experiencia:
Mnimo un ao.

OPERARIO
Los operarios son los obreros de la lnea de produccin (los ingenieros, tcnicos o
obreros.), generalmente ganan el mnimo (sueldo base) ms otras prestaciones que la
empresa les brinda.
56

 Funciones:
-

Maneja las maquinas dentro de una fbrica o quienes estn en la lnea de

produccin.
En oportunidades el operario desarrolla actividades en la que predomina el
esfuerzo fsico sobre el intelectual.

Requisitos para ocupar el cargo:

d.

Formacin profesional:
Estudios bsicos.
e. Conocimientos adicionales:
Capacitaciones sobre el manejo de equipos y aplicacin de tecnologa.
f. Experiencia:
Mnimo un ao.

CAPITULO IV
ESTUDIO TCNICO

1. Localizacin del proyecto

Contamos con zonas 2 zonas de localizacin posibles.

Local de produccin: Barrio Pampa Grande, establecido por la cercana del

lugar y por ser de propiedad de la empresa.

Local de Comercializacin:
57

Distrito de Tumbes: dos posibles lugares.

o Av. Mariscal Cceres.
o Av. Libertadores.
1.1.

Determinacin de localizacin del lugar de comercializacin por el Mtodo

Multicriterio de Comparacin de Localizacin (MMCL)

Factores a tomar en cuenta para la localizacin

Costo del local.

Cercana con el mercado objetivo.
Medios y costo de transporte.
Disponibilidad de servicios bsicos.
Ambiente interno y externo del local.
Salubridad de la zona.

Cuadro de ponderacin de factores.

%
20
20
10
10
20
20

Factores de
Localizacin
C.L.
C.M.O.
M.C.T.
D.S.B.
A.I.E.
S.Z.
TOTAL

Av. Mariscal Castilla

Calificacin Ponderaci
n
6
1.20
4
0.80
4
0.40
4
0.40
3
0.60
3
0.60
4.00

Av. Libertadores
Calificacin Ponderaci
n
4
0.80
9
1.80
6
0.60
5
0.50
6
1.20
6
1.20
6.10

Siendo:
58

C.L.: Costo del local.

C.M.O.: Cercana con el mercado objetivo.
M.C.T.: Medios y costo de transporte.
D.S.B.: Disponibilidad de servicios bsicos.
A.I.E.: Ambiente interno y externo del local.
S.Z.: Salubridad de la zona.

Tomando el siguiente cuadro de escalas:

CALIFICACIONES
Regular
Buena
Excelente

ESCALAS
13
47
8 10

Segn el MMCL la alternativa a elegir sera la Av. Libertadores, por haber obtenido la
mayor ponderacin con un 6.10%.

1.2.

Determinacin de localizacin del lugar de comercializacin mediante el

Mtodo de Anlisis Dimensional (MAD)

Factores de localizacin:

FACTORES DE
LOCALIZACIN
Alquiler de terreno
Costo de remodelacin

Alquiler de terreno
Costo de remodelacin
Aspecto Socio-cultural
Transitabilidad de la zona

CARACTE
R
Costo
Costo

AV. MARISCAL
CASTILLA
11 400
4 000

AV.
LIBERTADORES
12 000
2 500

F.P.
5
4
59

Transitabilidad de la zona
Aspecto socio-cultural

Puntaje
Puntaje

4
3

10
7

3
3

Utilizaremos la siguiente frmula para determinar la mejor localizacin de nuestro

proyecto.
S
J = AJ
S BJ

Pj

( )

Dnde:
SAJ:

Lugar a comparar.

SBJ:

Lugar Base.

Se efecta las operaciones

a) AV. MARISCAL CASTILLA / AV. LIBERTADORES
11400 5 4000 4
4 3 3
J=

12000
2500
10
7

) (

) ( ) ()

J =0.95 Dado que sabemos que si J <1, diremos que los mritos de localizacin de
son mayores que los que ofrece A.
Por lo tanto la alternativa elegida segn los 2 mtodos aplicados es la Av. LBERTADORES
2. TECNOLOGIA Y PROCESO
La empresa Chocolarte E.I.R.L. utilizar para la elaboracin de dulces de chocolate:
Para la elaboracin de los dulces necesitaremos la siguiente materia prima:

Muebles y otros
MUEBLES Y
OTROS
Computadora
Escritorio
Sillas
Vitrina

CANTIDAD
2
1
3
1
TOTAL

COSTO
UNITARIO
TOTAL
1 200.00
2 400.00
250.00
250.00
50.00
150.00
1 500.00
1 500.00
S/. 1 900.00

60

Servicios a utilizarse
SERVICIOS ANUALES
Alquiler de local (Ventas)
Luz
Agua
Telfono/internet
TOTAL

COSTO
12 000.00
840.00
600.00
1 440.00
S/. 14 880.00

Pagos al personal
PERSONAL
Administrador
Operario
Vendedor

N DE
PERSONAL
1
3
1
TOTAL

COSTO
MENSUAL
1 600.00
1 200.00
900.00

COSTO
ANUAL
19 200.00
43 200.00
10 800.00
S/. 58 800.00

3. TAMAO DEL PROYECTO

El horizonte del proyecto es para 5 aos.
Tenemos las siguientes alternativas de produccin:

3.1.

Presupuesto para 91 725 unidades de chocolates.

Presupuesto para 92 000 unidades de chocolates.
Presupuesto para 92 285 unidades de chocolate.

DETERMINACIN DEL TAMAO DEL PROYECTO

A) Presupuesto para una produccin anual de 91 725 unidades de chocolates
DESCRIPCIN

CANTIDAD

PRECIO UNITARIO

PRECIO TOTAL
61

Materiales e insumos
Transporte
Computadora
Escritorio
Sillas
Vitrina
Administrador
Operario
Vendedor
Alquiler de local
Luz
Agua
Telefono/Internet

91 725 Unid.
2 Unidades
1 Unidad
3 Unidades
1 Unidad
1 Persona
3 Personas
1 Persona
12 meses
12 meses
12 meses
12 meses
TOTAL

1 209.00
250.00
1 200.00
250.00
50.00
1 500.00
1 600.00
1 200.00
900.00
1 000.00
70.00
50.00
120.00

14 508.00
3 000.00
2 400.00
250.00
150.00
1 500.00
19 200.00
43 200.00
10 800.00
12 000.00
840.00
600.00
1 440.00
S/. 109 888.00

B) Presupuesto para una produccin anual de 92 000 unidades de chocolates.

DESCRIPCIN
Materiales e insumos
Transporte
Computadora
Escritorio
Sillas
Vitrina
Administrador
Operario
Vendedor
Alquiler de local
Luz
Agua
Telefono/Internet

CANTIDAD
92 000 Unid.
2 Unidades
1 Unidad
3 Unidades
1 Unidad
1 Persona
3 Personas
1 Persona
12 meses
12 meses
12 meses
12 meses

PRECIO UNITARIO
1 209.00
250.00
1 200.00
250.00
50.00
1 500.00
1 600.00
1 200.00
900.00
1 000.00
75.00
55.00
120.00

PRECIO TOTAL
14 551.00
3 008.00
2 400.00
250.00
150.00
1 500.00
19 200.00
43 200.00
10 800.00
12 000.00
900.00
660.00
1 440.00
62

TOTAL

S/. 110 059.00

C) Presupuesto para una produccin anual de 92 285 unidades de chocolates.

DESCRIPCIN
Materiales e insumos
Transporte
Computadora
Escritorio
Sillas
Vitrina
Administrador
Operario
Vendedor
Alquiler de local
Luz
Agua
Telefono/Internet

CANTIDAD
92 285 Unid.
2 Unidades
1 Unidad
3 Unidades
1 Unidad
1 Persona
3 Personas
1 Persona
12 meses
12 meses
12 meses
12 meses
TOTAL

PRECIO UNITARIO
1 209.00
250.00
1 200.00
250.00
50.00
1 500.00
1 600.00
1 200.00
900.00
1 000.00
82.00
55.00
120.00

PRECIO TOTAL
14 600.00
3 030.00
2 400.00
250.00
150.00
1 500.00
19 200.00
43 200.00
10 800.00
12 000.00
984.00
744.00
1 440.00
S/. 110 298.00

Resumen de inversin y costo de cada tamao de produccin

Tamao de 91 725 unidades de chocolates.
Costo Fijos
Costos Variables
Costos Totales

S/. 92 380.00
S/. 17 508.00
S/. 109 888.00

Tamao de 92 000 unidades de chocolates.

Costo Fijos
Costos Variables
Costos Totales

S/. 92 500.00
S/. 17 559.00
S/. 110 059.00
63

 Tamao de 92 285 unidades de chocolates.

Costo Fijos
Costos Variables
Costos Totales

S/. 92 668.00
S/. 17 630.00
S/. 110 298.00

Eleccin del tamao ms optimo

Demanda requerida de dulces de chocolate para los 5 aos de horizonte del proyecto

AOS
DEMANDA

1
91 725

2
92 005

3
92 285

4
92 566

5
92 846

Tres opciones de tamao

PLANTAS
TAMAO

A
91 725

PLANTA

TAMAO

A
B
C

91 725
92 000
92 285

B
92 000

COSTO
UNITARIO
1.198
1.196
1.195

C
92 285

COSTO FIJO
84.07 %
84.05 %
84.02 %

COSTO
VARIABLE
15.93 %
15.95 %
15.98 %

Precio de venta:
S/. 2.50 Por unidad.
Inversiones requeridas:
o Planta A: S/. 109 888.00
o Planta B: S/. 110 059.00
o Planta C: S/. 110 298.00
64

Tasa de rendimiento requerida de 14%.

TAMAO A: 91 725 CHOCOLATES

Produccin

Ingresos
(S/. 2.50)

1
2
3
4
5

91 710
91 725
91 725
91 725
91 725

229 275
229 313
229 313
229 313
229 313

Costo
Fijo
92 380
92 380
92 380
92 380
92 380
TOTAL

Costo
Variable

Costo
Total

17 506
17 508
17 508
17 508
17 508

109 886
109 888
109 888
109 888
109 888

Flujo
Neto
Nominal
119 389
119 425
119 425
119 425
119 425
597 089

Flujo neto
actualizad
o
104 727.19
104 758.77
104 758.77
104 758.77
104 758.77
523 762.27

DETERMINACION DEL VALOR ACTUAL NETO (VAN)

65

1+0.14

1+0.14

1+0.14

1+0.14

1+0.14

( 5)
119 425

( 4)+
119 425

( 3)+
119 425

( 2)+
119 425

( 1)+
119 389

VAN =109 888.00+

VAN =S /.565 545.70

TAMAO B: 92 000 CHOCOLATES.

Produccin

Ingresos
(S/. 2.50)

1
2
3
4
5

91 710
91 725
92 000
92 000
92 000

229 275
229 313
230 000
230 000
230 000

Costo
Fijo

Costo
Variable

Costo
Total

92 500
92 500
92 500
92 500
92 500

17 506
17 508
17 559
17 559
17 559

110 006
110 008
110 059
110 059
110 059

Flujo
Neto
Nominal
119 269
119 305
119 941
119 941
119 941

Flujo neto
actualizad
o
104 621.93
104 653.51
105 211.40
105 211.40
105 211.40
66

TOTAL

598 397

524 909.64

Flujo
Neto
Nominal
119 101
119 137
119 773
120 415
120 415
598 841

Flujo neto
actualizad
o
104 474.56
104 506.14
105 064.04
105 627.19
105 627.19
525 299.12

1+ 0.14

1+ 0.14

1+ 0.14

1+ 0.14

1+ 0.14

( 5)
119 941

( 4)+
119 941

( 3)+
119 941

( 2)+
119 305

( 1)+
119 269

VAN =110 059.00+

VAN =S /.300 629.30

TAMAO C: 92 285 CHOCOLATES

n

Produccin

Ingresos
(S/. 2.50)

1
2
3
4
5

91 710
91 725
92 000
92 285
92 285

229 275
229 313
230 000
230 713
230 713

Costo
Fijo
92 668
92 668
92 668
92 668
92 668
TOTAL

Costo
Variable

Costo
Total

17 506
17 508
17 559
17 630
17 630

110 174
110 176
110 227
110 298
110 298

67

1+ 0.14

1+ 0.14

1+ 0.14

1+ 0.14

1+ 0.14

( 5)
119 415

( 4)+
119 415

( 3 )+
119 773

( 2)+
119 137

( 1 )+
119 101

VAN =110 298.00+

VAN =S /.299 415.70

Segn los resultados, la eleccin de produccin ms ptima sera la de tamao A,

arrojando el mayor VAN, S/. 565 545.70
CAPTULO V
ESTUDIO ECONMICO FINANCIERO
1. PROYECCIN DE INGRESOS

68

AOS

PRODUCCIN

INGRESOS
(s/. 2.50)

91725

92005.2

92285.4

92565.6

92845.8

229
312.50
230013.
00
230713.
50
231414.
00
232114.
50

2. COSTOS DE INVERSION
i. CAPITAL DE TRABAJO
K.T.= 9 012.00
b. COSTOS FIJOS Y VARIABLBLES
i. COSTOS FIJOS

COSTOS FIJOS
DESCRIPCIN
Alquiler local ventas
Luz
Agua
Telfono/ internet
Administrador
Operario
Vendedor
Total

Ao1

Ao 2

Ao 3

12 000.00
840.00
600.00
1 440.00

12 000.00
840.00
600.00
1 440.00

12 000.00
840.00
600.00
1 440.00

Ao 4

Ao 5

12 000.00
840.00
600.00
1 440.00

12 000.00
840.00
600.00
1 440.00

19 200.00

19 200.00

19 200.00

19 200.00

19 200.00

43 200.00
10 800.00
88080.00

43 200.00
10 800.00
88080.00

43 200.00
10 800.00
88080.00

43 200.00
10 800.00
88080.00

43 200.00
10 800.00
88080.00

ii. COSTOS VARIABLBLES

69

COSTOS VARIABLES
DESCRIPCIN
Materiales directos
Combustibles y transportes
Total

Ao 1
2160.00
120.00
2136.0
0

Ao 2
2160.00
120.00
2136.0
0

Ao 3
2160.00
120.00
2136.0
0

Ao 4
2160.00
120.00
2136.0
0

Ao 5
2160.00
120.00
2136.0
0

70

c. FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO

DETALLE

INGRESOS

1
229
312.50

230 013.00

230 713.50

231 414.00

232 114.50

(7 7582.00)

(7 7582.00)

(7 7582.00)

(7 7582.00)

(73000.00)

(73000.00)

(73000.00)

(73000.00)

(190.00)

(190.00)

(190.00)

(190.00)

(190.00)

(4 392.00)

(4392.00)

(4392.00)

(4392.00)

(4392.00)

152431

153131.50

153832

154532.50

(45729.30)

(45939.45)

(46149.60)

(46359.75)

II. COSTOS DE
INVERSION
INVERSION
CAPITAL DE TRABAJO

(5
490.00)
(9
012.00)

III.COSTOS DE
OPERACION

(7
7582.00)
(73
000.00)

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
DEPRECIACION (-)
(*)
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS

151
730.50
(45
519.15)

IMPUESTO 30%
UTILIDAD DESPUES
DE IMPUESTO

106
211.35

106701.70

107192.05

107682.40

108172.75

DEPRECIACION (+)
(**)

4 392.00

4392.00

4392.00

4392.00

4392.00

110
603.35

111 093.7

111 584.05

112 074.40

116 956.75

FLUJO ECONOMICO

14
502.00

71

VALOR ACTUAL NETO

VAN E=14502+

110603.35 111093.7 111548.05 112074.40 116956.75

+
+
+
+
( 1+0.13 )1 ( 1+0. 13 )2 ( 1+0.13 )3 ( 1+0.13 )4 ( 1+0.13 )5
VAN E= 301 863.835

CONCLUSIONES
72

Que corresponde al excedente de la inversin por lo que el proyecto es factible y se

lograra recuperar la inversin desde el primer ao de produccin.

El proyecto es interesante pues con una inversin menor se logran excedentes

buenos, por lo tanto es un proyecto que ofrece expectativas de rentabilidad a largo
plazo.

ANEXOS
73

ENCUESTA
Objetivo: Conocer el nivel de consumo de chocolate y la aceptacin de este como opcin
de regalo de la Poblacin Econmicamente Activa Ocupada de las provincias de Tumbes y
Zarumilla.

1. Sexo:
M:

F:

2. Consume usted chocolate?

SI:

NO:

3. Cunto consume a la semana?

Solo 1:

De 5 a 7:

De 1 a 3:

Un ciento:

De 3 a 5:

Dos cientos:

4. Regalara chocolate?
SI:

NO:
74

5. Para qu ocasin?
Cumpleaos:

De amistad:

De pareja:

Cuando no encuentro regalo:

6. De qu forma preferira la presentacin?

En bolsa:
En bolsa y con detalles:
En caja dependiendo la ocasin:
7. Cul sera el precio ideal?
De 1 a 5 Soles:

De 10 a 15 Soles:

De 5 a 10 Soles:

Dependiendo la presentacin:

75

Insumos, suministros y maquinaria

Batidora
Frigobar

Pinceles Especiales

Rayador

76

Colador

Chocolate

77