Resolucinquereformayadicionalasdisposicionesdecarctergeneralaqueserefiereelartculo115dela

LeydeInstitucionesdeCrdito.
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretara de
Hacienda y Crdito Pblico.
RESOLUCION QUE REFORMA Y ADICIONA LAS DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL A QUE SE
REFIERE EL ARTICULO 115 DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CREDITO.

ERNESTO JAVIER CORDERO ARROYO, Secretario de Hacienda y Crdito Pblico, con fundamento
en lo dispuesto por los artculos 31, fracciones VII y XXV, de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica
Federal y 115 de la Ley de Instituciones de Crdito, en ejercicio de las atribuciones que me confiere el
artculo 6o., fraccin XXXIV, del Reglamento Interior de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico,
contando con la opinin de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, emitida mediante oficio nmero
213/RAPG-36218/2010, de fecha 8 de junio de 2010; y
CONSIDERANDO
Que durante los ltimos aos, el marco legal en materia de prevencin de operaciones con recursos
de procedencia ilcita ha sido objeto de distintas modificaciones, entre las cuales destaca el
fortalecimiento de los controles relacionados con la identificacin de clientes y usuarios, as como los
relativos al seguimiento de operaciones con moneda extranjera;
Que como complemento a lo anterior, las autoridades financieras del pas han venido recopilando de
manera sistemtica informacin sobre las operaciones realizadas en efectivo con dlares de los Estados
Unidos de Amrica dentro del sistema financiero mexicano;
Que derivado del anlisis de la informacin a que se refiere el considerando anterior, se aprecia que
en los ltimos aos se ha observado un volumen considerable de excedentes de captacin en efectivo de
la mencionada divisa en las instituciones de crdito, cuyo origen podra estar vinculado a actividades
ilcitas y que por consiguiente podra representar un riesgo significativo para el sistema bancario;
Que para evitar lo anterior, ciertas instituciones de crdito limitaron operaciones de compra de dlares
en efectivo, con personas fsicas o morales, en ciertas regiones, plazas o sucursales del pas;
Que ante esta problemtica, tanto las autoridades financieras como las instituciones de crdito que
realizan operaciones en efectivo con dlares de los Estados Unidos de Amrica han coincidido en la
necesidad de disear y adoptar medidas de control adicionales y homogneas aplicables a las
mencionadas operaciones, con el propsito fundamental de evitar que los recursos cuya procedencia
pudiera estar relacionada con actividades ilcitas, ingresen al sistema bancario;
Que en ese contexto, el Gobierno Federal decidi disear una serie de medidas regulatorias que son
adecuadas para satisfacer las necesidades de intercambio de dlares por pesos de la poblacin en
general y encauzan en un mismo sentido las polticas bancarias aplicables a la captacin en efectivo de
dlares de los Estados Unidos de Amrica, al establecer ciertos requerimientos que permiten prevenir la
realizacin de operaciones con recursos de procedencia ilcita y de financiamiento al terrorismo;
Que las medidas de referencia no impedirn de manera alguna que cualquier persona adquiera en
efectivo los dlares de los Estados Unidos de Amrica que requiera para el desarrollo de sus actividades
o de sus traslados al extranjero, sin perjuicio de las reglas sobre informacin que deben recabar y enterar
las instituciones de crdito, segn los montos adquiridos;
Que tales medidas no habrn de afectar las actividades cotidianas de uno de los sectores
fundamentales para el desarrollo del pas como lo es el sector turstico;
Que una vez escuchada la opinin de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, he tenido a bien
emitir la siguiente:
RESOLUCION QUE REFORMA Y ADICIONA LAS DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL A QUE SE
REFIERE EL ARTICULO 115 DE LA LEY DE INSTITUCIONES DE CREDITO.

ARTICULO UNICO.- Se REFORMAN el primer prrafo de la disposicin 17, el primer y penltimo

prrafos de la disposicin 18, la fraccin II de la disposicin 51, y el primer prrafo de la disposicin 59;
y se ADICIONAN un ltimo prrafo a la disposicin 17, un tercer prrafo a la disposicin 18, un Captulo
III BIS denominado "OPERACIONES EN EFECTIVO CON DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE
AMERICA" con las disposiciones 33 Bis y 33 Ter, un Captulo IV BIS denominado "REPORTES DE
OPERACIONES EN EFECTIVO CON DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA" con la
disposicin 34 Bis, todas de las Disposiciones de carcter general a que se refiere el artculo 115 de la
Ley de Instituciones de Crdito, para quedar como sigue:
17.- Cuando un Usuario realice alguna Operacin individual en moneda extranjera en efectivo o con
cheques de viajero, por un monto igual o superior a quinientos dlares de los Estados Unidos de Amrica,
o su equivalente en la moneda extranjera de que se trate, la Entidad correspondiente, al momento de
realizar dicha Operacin, deber recabar y conservar en los sistemas a que se refiere la 51 de las
presentes Disposiciones, los siguientes datos que debern ser obtenidos, cuando sea el caso, de una
identificacin oficial de las referidas en la 4 de las presentes Disposiciones:
I. y II. ...
...
...
...

I.

II.

III.

Tratndose de las operaciones a que se refiere el primer prrafo de la 33 Ter de las presentes
Disposiciones, las Entidades se sujetarn nicamente a lo establecido en el penltimo prrafo de dicha
Disposicin.
18.- Las Entidades debern establecer mecanismos para dar seguimiento y, en su caso, agrupar las
Operaciones en moneda extranjera que, en lo individual, realicen sus Clientes o Usuarios en efectivo o
con cheques de viajero, por montos iguales o superiores a quinientos dlares de los Estados Unidos de
Amrica o su equivalente en la moneda extranjera de que se trate.
...
Las Entidades debern dar seguimiento y agrupar todas las operaciones que realicen sus Clientes o
Usuarios a que hacen referencia la 33 Bis, as como la 33 Ter de las presentes Disposiciones, con
independencia del monto con el que hayan sido efectuadas.
...
...
...
...
Las Entidades debern establecer mecanismos de escalamiento de aprobacin interna cuando
reciban en sucursales moneda extranjera en efectivo por montos superiores al equivalente a diez mil
dlares de los Estados Unidos de Amrica o en moneda nacional por montos superiores a los trescientos
mil pesos, para la realizacin de operaciones individuales de compra, recepcin de depsitos, recepcin
del pago de crditos o servicios, o transferencias o situacin de fondos con sus Clientes o Usuarios
personas fsicas. Las Entidades debern establecer los mismos mecanismos cuando reciban de sus
Clientes o Usuarios personas morales o a travs de fideicomisos, moneda extranjera en efectivo por
montos superiores al equivalente a cincuenta mil dlares de los Estados Unidos de Amrica o moneda
nacional, por montos superiores a quinientos mil pesos, para la realizacin de las operaciones referidas.
...
CAPITULO III BIS
OPERACIONES EN EFECTIVO CON DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA
33 Bis.- Las Entidades debern abstenerse de recibir de sus Clientes personas fsicas dlares de los
Estados Unidos de Amrica en efectivo para la realizacin de operaciones de compra, recepcin de
depsitos, recepcin del pago de crditos o servicios, o transferencias o situacin de fondos, por un
monto en conjunto por Cliente, acumulado en el transcurso de un mes calendario, mayor a cuatro mil
dlares de los Estados Unidos de Amrica.
Las Entidades debern abstenerse de recibir de sus Clientes personas morales o a travs de
fideicomisos, dlares de los Estados Unidos de Amrica en efectivo para la realizacin de operaciones de
compra, recepcin de depsitos, recepcin del pago de crditos o servicios, o transferencias o situacin
de fondos, salvo cuando se trate de:
Clientes personas morales cuyo domicilio y principal asiento de negocios se encuentren ubicados en
municipios que conformen zonas tursticas con alto flujo de turismo extranjero y con alta dependencia de
ingresos de dicho turismo en la actividad econmica de la zona o en poblaciones localizadas dentro de la
franja de veinte kilmetros paralela a la lnea divisoria internacional norte del pas o en los estados de
Baja California o Baja California Sur, en cuyo caso las Entidades nicamente podrn recibir dlares de los
Estados Unidos de Amrica en efectivo hasta por un monto en conjunto por Cliente, acumulado en el
transcurso de un mes calendario, de siete mil dlares de los Estados Unidos de Amrica.
Las Entidades solamente podrn recibir la divisa a que se refiere la presente fraccin en las sucursales
que se encuentren ubicadas en las zonas, poblaciones y estados antes mencionados.
La Secretara dar a conocer mediante publicacin, a travs de los medios idneos las zonas que debern
considerarse como tursticas para los efectos de la presente fraccin.
Clientes que tengan el carcter de representaciones diplomticas y consulares de gobiernos extranjeros,
organismos internacionales e instituciones anlogas a estos, as como instancias gubernamentales
encargadas de administrar y disponer de bienes asegurados, decomisados o declarados en abandono o
por extincin de dominio bajo los procedimientos legales aplicables, y
Otras Entidades cuando acten por cuenta propia.
Las Entidades solo podrn recibir de sus Clientes dlares de los Estados Unidos de Amrica en
efectivo para efectos de lo dispuesto en la presente Disposicin, siempre y cuando cuenten con el
expediente de identificacin del Cliente respectivo con la totalidad de los datos y documentos sealados
en la 4 de las presentes Disposiciones, sin perjuicio de las dems obligaciones establecidas en las
mismas. En caso contrario, las Entidades debern apegarse a lo que para Usuarios dispone la 33 Ter de
las presentes Disposiciones.

I.
II.

I.
II.

33 Ter.- Las Entidades debern abstenerse de recibir de Usuarios personas fsicas dlares de los
Estados Unidos de Amrica en efectivo para la realizacin de operaciones individuales diarias de compra
y recepcin del pago de servicios, o transferencias o situacin de fondos, por un monto en conjunto por
Usuario mayor a trescientos dlares de los Estados Unidos de Amrica.
Se excepta del lmite diario establecido en el prrafo anterior a las operaciones realizadas por
Usuarios personas fsicas de nacionalidad extranjera, en cuyo caso la Entidad deber recabar y conservar
copia del pasaporte que acredite su nacionalidad y del documento oficial expedido por el Instituto
Nacional de Migracin, cuando cuente con este ltimo, que acredite su internacin o legal estancia en el
pas.
En todo caso, las Entidades debern abstenerse de recibir de Usuarios personas fsicas dlares de los
Estados Unidos de Amrica en efectivo para la realizacin de operaciones de compra y recepcin del
pago de servicios, o transferencias o situacin de fondos, por un monto en conjunto por Usuario,
acumulado en el transcurso de un mes calendario, mayor a mil quinientos dlares de los Estados Unidos
de Amrica.
Las Entidades, al momento de recibir de Usuarios personas fsicas dlares de los Estados Unidos de
Amrica en efectivo para efectos de lo dispuesto en los prrafos anteriores, debern recabar y conservar
en los sistemas a que se refiere la 51 de las presentes Disposiciones, los datos sealados en la fraccin I
de la 17 de las presentes Disposiciones, as como recabar:
Tratndose de Usuarios personas fsicas nacionales, copia del pasaporte, credencial para votar o
certificado de matrcula consular, y
Tratndose de Usuarios personas fsicas de nacionalidad extranjera, copia del pasaporte que acredite su
nacionalidad y del documento oficial expedido por el Instituto Nacional de Migracin, cuando cuente con
este ltimo, que acredite su internacin o legal estancia en el pas.
Las Entidades debern observar lo establecido en el prrafo anterior con independencia del monto de
dlares de los Estados Unidos de Amrica en efectivo que hayan recibido.
Las Entidades debern abstenerse de recibir de Usuarios personas morales o a nombre de
fideicomisos, dlares de los Estados Unidos de Amrica en efectivo para la realizacin de operaciones de
compra, recepcin del pago de servicios, o transferencias o situacin de fondos.
CAPITULO IV BIS
REPORTES DE OPERACIONES EN EFECTIVO CON DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE
AMERICA
34 Bis.- Las Entidades debern remitir dentro de los diez primeros das hbiles de los meses de
enero, abril, julio y octubre de cada ao a la Secretara, por conducto de la Comisin, un reporte por cada
operacin de compra, recepcin de depsitos, recepcin del pago de crditos o servicios, o transferencias
o situacin de fondos, en efectivo que se realicen con dlares de los Estados Unidos de Amrica,
conforme a lo siguiente:
Tratndose de Clientes, por un monto igual o superior a quinientos dlares de los Estados Unidos de
Amrica, y
Tratndose de Usuarios, por un monto igual o superior a doscientos dlares de los Estados Unidos de
Amrica.
Las Entidades debern proporcionar la informacin a que se refiere la presente Disposicin a travs
de medios electrnicos y en el formato oficial que para tal efecto expida la Secretara.
Las Entidades que no hayan realizado operaciones a que se refiere la presente Disposicin durante el
trimestre que corresponda, debern as reportarlo en los trminos de la misma, incluyendo nicamente los
datos de identificacin de la propia Entidad, as como el periodo que corresponda.

Para facilitar el proceso de transmisin de los reportes a que se refiere la presente Disposicin, la
Comisin, previa solicitud de las Entidades, podr determinar la secuencia que stas habrn de seguir,
dentro del plazo sealado en esta Disposicin.
Respecto de toda aquella operacin a que se refiere la presente Disposicin, realizada por un monto
igual o superior a diez mil dlares de los Estados Unidos de Amrica, la Entidad de que se trate no estar
obligada a presentar el reporte sealado en la 34 de las presentes Disposiciones.
51.- ...
I. ...
II. Generar, codificar, encriptar y transmitir de forma segura a la Secretara, por conducto de la Comisin, la
informacin relativa a los reportes de Operaciones Relevantes, operaciones en efectivo con dlares de los
Estados Unidos de Amrica previstos en la 34 Bis de las presentes Disposiciones, Operaciones
Inusuales, Operaciones Internas Preocupantes y de transferencias internacionales de fondos a que se
refieren las presentes Disposiciones, as como aquella que deba comunicar a la Secretara o a la
Comisin, en los trminos y conforme a los plazos establecidos en las presentes Disposiciones;
III. a X. ...
59.- Cada Entidad deber conservar, por un periodo no menor a diez aos contado a partir de su
ejecucin, copia de los reportes de Operaciones Relevantes, operaciones en efectivo con dlares de los
Estados Unidos de Amrica previstos en la 34 Bis de las presentes Disposiciones, Operaciones
Inusuales, Operaciones Internas Preocupantes y de transferencias internacionales de fondos a que se
refieren las presentes Disposiciones, as como el original o copia o registro contable o financiero de toda
la documentacin soporte, la cual deber ser identificada y conservada como tal por la propia Entidad por
el mismo periodo. Las constancias de los reportes presentados conforme a las presentes Disposiciones,
as como de los registros de las Operaciones celebradas, debern permitir conocer la forma y trminos en
que estas se llevaron a cabo, de conformidad con las disposiciones legales aplicables.
...
...
TRANSITORIOS
Primero.- La presente Resolucin entrar en vigor a los tres das hbiles siguientes al de su
publicacin en el Diario Oficial de la Federacin, salvo por lo previsto en el artculo Segundo transitorio
siguiente.
Segundo.- Las obligaciones a que se refieren las Disposiciones 18, prrafo tercero y 33 Bis,
prrafos segundo y tercero, respecto de las operaciones que las Entidades realicen con Clientes personas
morales o a travs de fideicomisos, as como las obligaciones a que se refiere la Disposicin 34 Bis,
entrarn en vigor a los noventa das naturales siguientes contados a partir de la publicacin de la presente
Resolucin en el Diario Oficial de la Federacin.
De conformidad con lo anterior, el primer reporte de operaciones en efectivo con dlares de los
Estados Unidos de Amrica a que se refiere la Disposicin 34 Bis deber remitirse en octubre de 2010.
Tercero.- A partir de la entrada en vigor de la presente Resolucin, y hasta en tanto se cumple el plazo
a que se refiere el artculo Segundo transitorio, las Entidades debern observar lo siguiente:

I.
II.

Tratndose de Clientes personas morales que realicen operaciones de compra, recepcin de

depsitos, recepcin del pago de crditos o servicios, o transferencias o situacin de fondos, en efectivo
por un monto igual o mayor a siete mil dlares de los Estados Unidos de Amrica, las Entidades debern
recabar y conservar los siguientes documentos:
Descripcin de la actividad en virtud de la cual el Cliente haya obtenido los billetes o monedas utilizados
en las operaciones que pretenda celebrar con la Entidad, que incluya la fecha de su realizacin, monto y
el tipo de contraparte, y
Copia de la declaracin que el Cliente haya presentado ante el Servicio de Administracin Tributaria, en el
supuesto de que el acto que dio origen al pago o entrega de los billetes o monedas a que se refiere la
fraccin anterior corresponda a cualquiera de los previstos en los artculos 86, fraccin XIX, 97, fraccin
VI, 145, fraccin V, y 154 Ter de la Ley del Impuesto sobre la Renta cuando las operaciones en efectivo
incluidas en dicha declaracin ya hayan sido reportadas a la autoridad fiscal.
Para aquellas operaciones en efectivo que el Cliente no haya presentado al Servicio de Administracin
Tributaria la declaracin a que hace referencia el prrafo anterior en virtud de que an no concluye el
plazo establecido para ello, las Entidades debern recabar con posterioridad la copia de dicha declaracin
para su integracin al expediente correspondiente.
Cuarto.- Publquese en el Diario Oficial de la Federacin.
Mxico, Distrito Federal, a 15 de junio de 2010.- El Secretario, Ernesto Javier Cordero Arroyo.Rbrica.

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