ESTUDIO FINANCIERO PARA CENTRO DE CAPACITACIONES EN TEMA

PROYECTO PARA EL MONTAJE DE UNA EMPRESA DE CENTRO DE CAPACITACION

No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS

DETALLE DE INVERSION
Adquisicin del terreno (10x20mts2)
Materiales construccin bodega
Sistema elctrico
Sistema hidrulico y sanitario
Pintura y acabados
Mano de obra (das)
Total

CANTIDAD
1
1
1
1
1
60

No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE P

DETALLE DE INVERSIN
INVERSIONES
Mquinas de pasto de corte
Maquina de semillas
Refrigeradores
Camara fotograficas
Telefono celular para contactar a los clientes
Tractor con sus elementos
Equipos diversos (global)
Software
Computador
Impresora
sistema de riegos para los cultivos
Estantes para bodega
Estantes para produccin
Estantes exhibidores para sala de ventas
Mesas auxiliares
Sillas operarios
Exhibidores para sala de ventas
Decoracin sala de ventas (global)
Sillas para clientes triples
Vitrinas exhibidoras de productos
Mesa frontal para caja sala ventas

CANTIDAD
1
1
1
1
3
1
4
1
4
3
20
35
25
12
12
20
6
1
6
4
1

Sillas tipo sala

2
Total

No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS

DETALLE DE INVERSIN
CANTIDAD
Tijeras
10
palas
10
Azadones
3
Hacha
10
Cuchillos
10
Chusos
10
envases de vidrio
10
Podadoras
10

Total

No. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE A

DETALLE DE INVERSION
CANTIDAD
Escritorio Tipo gerencia

Escritorio Tipo secretaria

Escritorio auxiliar
Sillas giratorias tipo oficina
Archivadores
Extintor
Mesas para reuniones

1
1
5
3
5
2

Total

No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

DETALLE DE INVERSION
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD (42.85714%)
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD (57.14286%)
LICENCIAS
ESCRITURAS Y TRMITES LEGALES
GASTOS DE ORGANIZACIN
MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA
ENTRENAMIENTO DE PERSONAL
IMPREVISTOS
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS

No. 6 COSTO MANO DE OBRA

REMUNERACIN
MENSUAL
2,577,400

CARGO
OPERARIOS MQUINAS 4 X $644.350
OPERARIOS HERRAMIENTAS MANUALES 4 X
$644.350
Ingeniero agronomo 3 X $1.500.000
ALMACENISTA 1
VENDEDORES SALA VENTAS 1 X $850.000

2,577,400
4,500,000
700,000
1,700,000

ASESORES COMERCIALES EXTERNOS 6 X $950.000

5,700,000

Subtotal
Subtotal

_
_

No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOC

%
4 ICBF, SENA Y CAJA
8.33 CESANTIAS
8.33 PRIMAS
4.17 VACACIONES
8.5 SALUD
12 PENSIONES
1.045 RIESGOS
0.5 DOTACION
1 TRANSPORTE
1 INTERESES CESANTIAS
48.875 TOTAL

No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer ao de ope

MATERIAL
A. MATERIALES DIRECTOS
Semilla arroz
Semilla de maiz
Semilla aguacate
Semilla pasto
Insumo para pasto
Insumo para suelo
Fertilizante
Insecticida
Insumo para evitar plagas hongos
Insumo para evitar plaga hormigas
Empacadora
evases plasticos
Bolsas
Insumo para florecimiento
Subtotal Materiales Directos
B.

UNIDAD DE
MEDIDA
Bulto
Bulto
Bulto
Bulto
Caja
Caja
Caja
caja
Caja
Caja
UND
UND
UND
Caja

MATERIALES INDIRECTOS

Papel
Lpiz
Tierra y abono
Personal
Subtotal Materiales Indirectos

Pliego
Caja
Kilos
persona

TOTAL

SERVICIO
Energa Elctrica
Alumbrado pblico
Aseo
Acueducto
Telfono
Mantenimiento Equipo
Dotaciones

No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)

MEDIDA
Kw_ hora
Cargo fijo
Cargo fijo
Mts3
Promedio
Bimensual
Trimestral

TOTAL

No. 10 G
ACTIVO

VIDA UTIL

Mquinas de pasto de corte

Maquina de semillas
Refrigeradores
Camara fotograficas
Telefono celular para contactar a los clientes
Tractor con sus elementos
Equipos diversos (global)
Software
Computador
Impresora
sistema de riegos para los cultivos
Motos
TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION

10
10
10
8
10
10
10
10
6
5
7
10

No. 11 GA
ACTIVO
Activos de Administracin
Total activos de administracin

VIDA UTIL
10

No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINIST

CARGO
B. ADMINISTRACION
GERENTE GENERAL
SECRETARIA RECEPCIONISTA
CONTADOR (HONORARIOS)
OFICIOS VARIOS MEDIO TIEMPO
subtotal

REMUNERACIN
MENSUAL
900,000
700,000
550,000
350,000
2,500,000

No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

SERVICIO
tiles y papelera
Cafetera

UNIDAD DE
MEDIDA
ao
ao

TOTAL

No 14. AM
ACTIVO INTANGIBLE

PLAZO (en aos)

AMORTIZACIN

Gastos preoperativos
AMORTIZAR

PLAZO (en aos)

AMORTIZACIN

ACTIVO INTANGIBLE

Amortizacin en cifras fsicas

TOTAL A AMORTIZAR
TOTAL AMORTIZACION ANUAL

No 15. Gastos de venta (primer ao de ope

SERVICIO

Publicidad
Transporte

UNIDAD DE
MEDIDA

MES
MES
TOTAL

No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS

COSTO
Costo de Produccin
Mano de Obra directa
Mano de obra indirecta
Materiales directos
Materiales indirectos
Depreciacin
Servicios
Mantenimiento

Subtotal

COSTO FIJO

$ 3,841,524
$ 3,841,524

Gastos de Administracin
Sueldos y prestaciones
Otros gastos

$ 42,606,750
$ 700,000

Pre operativos
Depreciacin

$ 12,455,510
$ 11,597,300
$ 67,359,560

Subtotal
Gastos de Ventas
Publicidad, promocin, transportes
Sueldos y prestaciones
Depreciacin

$ 3,924,000
$ 3,924,000

Subtotal
TOTAL
COSTOS TOTALES

$ 75,125,084

precio de venta
unidades a producir
Costo fijo
Costo variable total
Costo variable unitario
Qo (pto equilibrio)

N0 17

$
$

360,000
28,000
75,125,084
494,142,782
17,647.96
219

Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.

UNIDADES

COSTO FIJO

0
4000
8000
12000
18000
24000

$
$
$
$
$
$

75,125,084
75,125,084
75,125,084
75,125,084
75,125,084
75,125,084

No 18 Clculo del punto de equilibrio en varias lneas.

ACTIVIDADES

COSTOS FIJOS SON:

(5,200*0,4)+(4,700*0.35)+(4,500*0.25)=2080+1645+1125=4850
Margen de contribucin promedio ponderado
Aplicando la formula
Qo = Costos Fijos /Margen de Contribucin

Qo= 69.570.684/4.850=

$0

Linea A
Linea B
Linea C
TOTAL

$0
$0
$0

No 19 Comprobacin del punto de equ

DESCRIPCION

VENTAS
COSTOS VARIABLES
MARGEN DE CONTRIBUCION
TOTAL DE VENTAS
TOTAL DE COSTOS VARIABLES
TOTAL MARGEN DE CONTRIBUCION
COSTOS FIJOS
UTILIDAD

0
0
0

No 20 Determinacin del punto de equilibrio en pesos

PRODUCTOS
Unidades
Ingresos
Costo Variable por unidad
% en pesos

A
0
0
0
#DIV/0!

Calculo del volumen del punto de equilibrio global en pesos

CM% = Contribucin marginal total/Ingresos totales
CM%= 43.750.636/113..321.321+A327=
X=CF/CM%=69.570.684/0.39

No21 Comprobacin del punto de equilibri

ITEMS
Ingresos
Costos variables
Contribucin Marginal en Pesos
Contribucin Marginal en %
Total en Ingresos
Total de costos variables
Total de margen de contribucin
Total de Porcentaje

A
0
0
0
#DIV/0!

No 22 Distribucin en pesos del punto de

PRODUCTOS
Mezcla Conformada
Ingresos

A
#DIV/0!
#DIV/0!

Hasta aqu ejemplo de punto de equilibrio en varios lneas

No 23
CONCEPTOS
Activos fijos y tangibles
Maquinaria y Equipo
Mobiliario y decoracin
Muebles y Equipo de Oficina

SUBTOTAL
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras fsicas
Gastos preoperativos

SUBTOTAL
TOTAL INVERSION FIJA

$ 84,184,000
$ 115,973,000
$ 200,157,000
$ 53,500,000
$ 8,777,552
$ 62,277,552
$ 262,434,552

No 24 Costos Operacionales
CONCEPTO

AO
1

Gastos de produccin
Gastos Administrativos
Gastos de venta

$ 497,984,306
$ 67,359,560
$ 3,924,000

Total Costos
Operacionales

$ 569,267,866

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)

Total costos operacionales
$ 569,267,866
(-) depreciacin
($ 15,438,824)
(-) amort diferidos
($ 12,455,510)
(=) Costo operacional anual
$ 541,373,532
COPD (Costo operacional diario) = COPA/360
COPD =
$ 1,503,815

Programa

Capital de trabajo

$ 45,114,461

PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTES

P= F/(1+I)^n
F
$ 45,114,461
i
$ 0.0645
n
$1
P

$ 42,380,893

Diferencia

$ 2,733,568

N0 25 Capital de trabajo trm

Sin incremento en produccin

DETALLE
0
CAPITAL DE TRABAJO

$ 45,114,461

TOTAL INVERSION

$ 47,200,000

No 26 Inversin de capital de trabajo

Con incremento en produccin

DETALLE
0
CAPITAL DE TRABAJO

$ 47,200,000

Incremento Valor en la produccin

TOTAL INVERSION

$ 47,200,000

Calculo del capital de trabajo a terminos corrientes

inflacin
$ 0.0645
Incremento ao 2
$ 3,044,400
incremento ao 3
$ 3,240,764
incremento ao 4
$ 3,449,793
incremento ao 5
$ 3,672,305

No 27 Inversion en Capital de trabajo , si

DETALLE
0
CAPITAL DE TRABAJO

Incremento de produccin anual

$ 47,200,000

332,881

Incremento
Incremento
Incremento
Incremento

capital
capital
capital
capital

trabajo1
trabajo2
trabajo3
trabajo4

$
$
$
$

3,398,752
3,617,971
3,851,330
4,099,741

No 28 Inversin de capital de trabajo con

DETALLE
0
CAPITAL DE TRABAJO

$ 47,200,000

Incremento En Capital de trabajo

TOTAL INVERSION

$ 47,200,000

N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE

(Terminos constantes) con incremento de produccin
CONCEPTO
Activos
Corrientes de caja y bancos
Cuentas por cobrar inventarios
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
Pasivos
Corrientes cuentas por pagar

0
38,700,000
8,500,000
47,200,000
0.0
0

Capital de Trabajo

47,200,000

Incremento de capital de trabajo

47,200,000

programa de inversin terminos constantes

Inversin obras fisicas
inversin en maquinaria y equipo
inversin mueble y enseres equipos
inversion intangibles
total inversin

53,500,000
84,184,000
1,120,000
8,777,552
147,581,552

Capital de trabajo

$ 47,200,000

N0. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES (trminos constantes)

CONCEPTO
Inversin fija
Capital de trabajo
TOTAL DE INVERSIONES

0
-147,581,552
-47,200,000
-194,781,552

No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS AL

CONCEPTO
Otros activos produccin
Activos administrativos
Activos de ventas
Activos de distribucin
Subtotal valor residual
Activos fijos
Capital de trabajo

TOTAL VALOR RESIDUAL

No. 32 PRESUPUESTO DE COS

CONCEPTO
1. Costos Directos
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Deprecin
Subtotal Costos Directos

0
97,199,000
327,842,382
3,841,524
428,882,906

2. Gastos Generales de produccin

Materiales Indirectos
Mano de obra indirecta
Servicios y otros

$ 7,927,400

Subtotal Gastos generales de produccin

69,101,400

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN

61,174,000
_

497,984,306

No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINIS

CONCEPTO
Sueldos y prestaciones
Pagos de servicios varios
Otros egresos
Depreciacin
Amortizacin diferidos
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN

1
42,606,750
700,000
_
11,597,300
12,455,510
67,359,560

No. 34 PRESUPUESTO DE GAS

CONCEPTO
Publicidad
Transporte
TOTAL GASTOS VENTA

1
3,360,000
564,000
3,924,000

No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACI

CONCEPTO
Costos de produccion
Gastos administrativos
Gastos de venta
TOTAL COSTOS OPERACIONALES

1
497,984,306
67,359,560
3,924,000
569,267,866

No. 36 FLUJO NETO DE INVERSION

CONCEPTO
Inversin Fija
Capital de trabajo
Valor Residual
Flujo Neto de Inversin

0
-147,581,552
-47,200,000
-194,781,552

No. 37 PROGRAM
CONCEPTO
Activos Fijos Tangibles
Maquinaria y equipo
Mobiliario y decoracin
Muebles y equipos de oficina

FUENTES
Pr
Pr
Pr

Activos Diferidos
Gastos preoperacionales
Obras fsicas instalacin
Capital de trabajo

Pr
Pr
Cr y Pr

TOTAL INVERSIONES

No 38 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Trmi

PERIODO

PAGO ANUAL

DATOS
I=
P=
N=

3.00%
-50,000,000
5

A=

10,917,729

CUOTA
1
2
3
4
5

Deflactacin de los intereses

P=F/(1+i)^n
P=F/(1+0,0645)^1
P= Valor presente de los intereses
F= Valor a deflactar
I=Tasa de inflacin
n= Nmero de aos transcurridos con respecto a cero
$1,500,000 /1,0645
1,217,468 /(1+0,0645)^2
926,460 /(1+0,0645)^3
626,722/(1+0,0645)^4
317,992/(1+0,0645)^5

1,409,112
1,074,401
768,051
488,082
232,642

P=9,417,729 /1,0645
P=9,70,260 /(1+0,0645)^2
P=9,991,268 /(1+0,0645)^3
P=10,291,006/(1+0,0645)^4
P=10,599,736/(1+0,0645)^5

8,847,091
8,560,361
8,282,923
8,014,477
7,754,731

Aos
Intereses
Capital
Es el valor en ventas que
proyecta la empresa vender
28.000 unidades a 30,000 c/u

No. 39 Datos deflactados de intereses y

Datos defla
1
1,409,112
8,847,091

No. 40 FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANC

CONCEPTO
Total ingresos
Total costos operacionales

1
840,000,000
569,267,866

Utilidad operacional
Menos impuestos

270,732,134
89,341,604

Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos
FLUJO NETO DE OPERACIN SIN
FINANCIAMIENTO

181,390,530
15,438,824
12,455,510

209,284,864

No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL P

CONCEPTO
Flujo neto de inversin
Flujo neto de opracin
Flujo financiero neto del proyecto sin
financiamiento

0
-309,634,552

-309,634,552

No. 42 FLUJO NETO DE INVERSION

CONCEPTO
Inversin fija
Intereses durante la implementacin
Capital de trabajo

0
-147,581,552
_
-47,200,000

Valor residual
Flujo Neto de Inversin

-194,781,552

No. 43 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON

CONCEPTO
Total ingresos Operacionales
Menos costos operacionales

1
840,000,000
569,267,866

Utilidad operacional
Menos Gastos Financieros

270,732,134
1,409,112

Utilidad Gravable
Menos impuestos

269,323,022
88,876,597

Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos

180,446,424
15,438,824
12,455,510

Flujo Neto de Operacin

208,340,759

No. 44 FLUJO NETO DE OPERACIONES FI

CONCEPTO
Flujo neto de inversin
Flujo neto de operacin
Flujo financiero neto del proyecto del proyecto con
financiamiento

0
-194,781,552

-194,781,552

N0. 45 FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

CONCEPTO
Inversion fija
Interes durante la implementacin
Capital de trabajo

0
-147,581,552
_
-47,200,000

Valor residual
Crdito

50,000,000

Amortizacin Crdito
Flujo Neto de inversin

-144,781,552

N0. 46 FLUJO NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

CONCEPTO
Total ingresos
Menos costos operacionales

1
840,000,000
569,267,866

Utilidad operacional
Menos gastos financieros

270,732,134
1,409,112

Utilidad Gravable
Menos impuestos

269,323,022
88,876,597

Utilidad Neta
Ms Depreciacin
Ms Amortizacin de Diferidos

180,446,424
15,438,824
12,455,510

FLUJO NETO DE OPERACIN

208,340,759

N0. 47 FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

CONCEPTO
Flujo neto de inversin
Flujo neto de operacin

0
-144,781,552

Flujo financiero neto del proyecto

-144,781,552

N0. 48 FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

INVERSIONES
IMPLEMENTACION
0
Activos fijos tangibles
-200,157,000
Gastos preoperativos
-8,777,552
Intereses implementacin
-53,500,000
Capital de trabajo
-47,200,000
Inversin Total
Crditos para inversin en activos fijos

-309,634,552
0

Inversin Neta
Amortizacin crditos
Valor Residual
Capital de trabajo
Activos fijos

-309,634,552

Flujo neto de inversores

OPERACIN
Ingresos:
Ventas
Total ingresos
Costos
Costo de Produccin
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Total costos operacionales
Utilidad Operacional
Gastos financieros
Utilidad Gravable
Impuestos
Utilidad Neta
Depreciaciones
Amortizacin diferidos
Flujo neto de operacin
FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA

-309,634,552

-309,634,552

O DE CAPACITACIONES EN TEMAS AGROPECUARIOS- TECNIFICACIN DE CULTIVOS ETC

A DE CENTRO DE CAPACITACIONES EN TEMAS AGROPECUARIOS- TECNIFICACIN DE CULTIVO

EN OBRAS FISICAS
COSTO UNITARIO
15,000,000
18,000,000
3,500,000
4,000,000
1,000,000
200,000

COSTO TOTAL
15,000,000
18,000,000
3,500,000
4,000,000
1,000,000
12,000,000
53,500,000

EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN

COSTO UNITARIO
2,800,000
2,000,000
1,300,000
320,000
120,000
20,000,000
1,500,000
1,200,000
830,000
500,000
1,000,000
120,000
80,000
150,000
72,000
43,000
1,800,000
1,050,000
215,000
280,000
800,000

COSTO TOTAL
2,800,000
2,000,000
1,300,000
320,000
360,000
20,000,000
6,000,000
1,200,000
3,320,000
1,500,000
20,000,000
4,200,000
2,000,000
1,800,000
864,000
860,000
10,800,000
1,050,000
1,290,000
1,120,000
800,000

VIDA UTIL (aos)

10
10
10
8
10
10
10
10
6
5
7
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10

300,000

600,000
84,184,000

10

COSTO UNITARIO
30,000
20,000
95,000
27,000
18,000
22,000
28,000
16,000

COSTO TOTAL
300,000
200,000
285,000
270,000
180,000
220,000
280,000
160,000

VIDA UTIL (aos)

5
5
5
5
5
5
5
3

MIENTAS

1,895,000

UEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN

COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL

VIDA UTIL (aos)

350,000

350,000

10

200,000
150,000
110,000
180,000
85,000
200,000

200,000
150,000
550,000
540,000
425,000
400,000

10
10
10
10
10
10

115,973,000

ACTIVOS INTANGIBLES
COSTO
400,000
800,000
2,200,000
1,850,000
1,500,000
1,000,000
850,000
177,552
8,777,552

No. 6 COSTO MANO DE OBRA

REMUNERACIN ANUAL
30,928,800

PRESTACIONES
SOCIALES
16,662,891

PRIMER AO
47,591,691

30,928,800
54,000,000
8,400,000
20,400,000

16,662,891
29,092,500
4,525,500
10,990,500

47,591,691
83,092,500
12,925,500
31,390,500

68,400,000

36,850,500

105,250,500

213,057,600
213,057,600

114,784,782
114,784,782

327,842,382
327,842,382

LIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES

ITEM

CESANTIAS

E MATERIALES (primer ao de operaciones)

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

TOTAL AO

156
936
180
78
780
780
36
36
36
36
10
10
100
36

85,000
47000
35,000
41000
30000
7000
2000
16,000
6,000
8,000
14,000
16,500
600
2,000

13,260,000
43,992,000
6,300,000
3,198,000
23,400,000
5,460,000
72,000
576,000
216,000
288,000
140,000
165,000
60,000
72,000
97,199,000

1620
2
1500
20

100
6,000
30000
800,000

162,000
12,000
45,000,000
16,000,000
61,174,000
158,373,000

COSTO DE SERVICIO (primer ao)

CANTIDAD
3,700
36
36
180
36
12
2

COSTO UNITARIO
350
9,500
33,900
2,500
120,000
25,000

TOTAL AO
1,295,000
342,000
1,220,400
450,000
4,320,000
300,000

7,927,400
No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN
COSTO ACTIVO

1
3,000,000
2,300,000
1,500,000
440,000
320,000
20,000,000
2,000,000
1,200,000
1,630,000
550,000
1,000,000
2,300,000

300,000
230,000
150,000
55,000
32,000
2,000,000
200,000
120,000
271,667
110,000
142,857
230,000
3,841,525

2
300,000
230,000
150,000
55,000
32,000
2,000,000
200,000
120,000
271,667
110,000
142,857
230,000
3,841,526

No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN

COSTO ACTIVO
1
115,973,000
115,973,000

11,597,300
11,597,300

2
11,597,300
11,597,300

NERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

REMUNERACIN ANUAL
10,800,000
8,400,000
6,600,000
4,200,000
30,000,000

PRESTACIONES
SOCIALES

AOS

5,818,500
4,525,500
0
2,262,750

1
16,618,500
12,925,500
6,600,000
6,462,750

12,606,750

42,606,750

COSTO UNITARIO
400,000
300,000

TOTAL AO 1
400,000
300,000

OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

CANTIDAD
1
1

700,000

No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

COSTO DEL ACTIVO

VALOR AMORTIZACION ANUAL

8,777,552

1,755,510

1,755,510

1,755,510

1,755,510

COSTO DEL ACTIVO

VALOR AMORTIZACION ANUAL

1
2

53,500,000

62,277,552

10,700,000

10,700,000

10,700,000

10,700,000

12,455,510

12,455,510

e venta (primer ao de operaciones).

CANTIDAD

12
12

Rubros necesarios, para dar a conocer el

Pagos al personal de ventas, gastos de d
gastos publicitarios y de promocin.

COSTO UNITARIO

$ 280,000
$ 47,000

AO 1

$ 3,360,000
$ 564,000
$ 3,924,000

COSTOS
COSTO VARIABLE
$ 327,842,382
$ 97,199,000
$ 61,174,000
$ 7,927,400
$
$ 494,142,782

$ 494,142,782
$ 569,267,866

Lo da el ejercicio
en el ao

de equilibrio.
COSTO VARIABLE

COSTO TOTAL

0
$ 70,591,826
$ 141,183,652
$ 211,775,478
$ 317,663,217
$ 423,550,956

$ 75,125,084
$ 145,716,910
$ 216,308,736
$ 286,900,562
$ 392,788,301
$ 498,676,040

ias lneas.

5+1125=4850
4,850

INGRESO TOTAL

$0
$ 112,000,000
$ 601,000,673,676
$ 5,929,713,384,000
$ 317,663,217
$ 5,266,515

Este valor se relaciona con los porcentajes de participacin de cada lnea

0.4
0.35
0.25

$0
$0
$0
$0

probacin del punto de equilibrio

B

C
0
0
0

$0
0
0
0
0
0
0
$0

o en pesos
B

TOTALES

0
0
0
#DIV/0!

0
0
0
#DIV/0!

0
0
0

n pesos
#DIV/0!

39%

$0

acin del punto de equilibrio en pesos.

B

TOTALES

0
0
0
#DIV/0!

0
0
0
#DIV/0!

0
0
0
#DIV/0!

cin en pesos del punto de equilibrio.

B

C
#DIV/0!
#DIV/0!

No 23

TOTALES
#DIV/0!
#DIV/0!

#DIV/0!
0

Programa de inversin fija del proyecto.

1

AOS
3

Gastos de produccin
materias primas
Mano de obra directa
Ctos indirectos de fabricacin
Total

(COPD)
se resta 1 para igualar al resultado del mdulo, la diferencia es por decimales
COPA

ONSTANTES

la inflacin
un ao

N0 25 Capital de trabajo trminos constantes

AOS
2

$ 2,733,568

$ 2,733,568

$ 2,733,568

$ 2,859,937

$ 2,859,937

$ 2,859,937

Inversin de capital de trabajo (trminos constantes).

AOS
2

1
$ 2,859,937

$ 2,859,937
$ 332,881

$ 2,859,937

$ 3,192,818

ersion en Capital de trabajo , sin incremento en produccion

AOS
1
2
$ 3,044,400

$ 3,240,764

3
$ 2,859,937
$ 332,881
$ 36,229
$ 3,229,047

3
$ 3,449,793

Diferencia

$
$
$
$

354,352
377,208
401,537
427,437

ersin de capital de trabajo con incremento en produccin

AOS
1
2

$ 3,044,400
$ 354,352

$ 3,240,764
$ 377,208

$ 3,449,793
$ 401,537

$ 3,398,752

$ 3,617,971

$ 3,851,330

E VISTA CONTABLE

Datos obten
general

AOS
1

41,559,937
8,500,000
50,059,937

44,419,874
8,832,881
53,252,755

47,279,811
9,165,762
56,445,573

0.0

0.0

0.0

50,059,937

53,252,755

56,445,573

2,859,937

3,192,818

3,192,818

-2,859,937

-2,859,937

-2,859,937

-2,859,937

-2,859,937

-2,859,937

AOS

ADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trminos constantes)
AOS
1
2
3

No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (trminos constantes)

AOS
1
2

103,468,336
327,842,382
0

103,468,336
327,842,382
0

103,468,336
327,842,382
0

431,310,718

431,310,718

431,310,718

65,119,723
_

65,119,723
_

65,119,723
_

$ 8,438,717

$ 8,438,717

$ 8,438,717

73,558,440

73,558,440

73,558,440

504,869,158

504,869,158

504,869,158

UPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN (Trminos constantes)

AOS
2
3
42,606,750
42,606,750
700,000
700,000
_
_
11,597,300
11,597,300
12,455,510
12,455,510
67,359,560

67,359,560

No. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

4
42,606,750
700,000
_
11,597,300
12,455,510
67,359,560

TOTAL AO
2
3,360,000
564,000
3,924,000

3
3,360,000
564,000
3,924,000

4
3,360,000
564,000
3,924,000

OGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Trminos constantes)

AOS
2
3
504,869,158
504,869,158
67,359,560
67,359,560
3,924,000
3,924,000
576,152,718
576,152,718

4
504,869,158
67,359,560
3,924,000
576,152,718

No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
1
2
3
-2,859,937

-2,859,937

-2,859,937

-2,859,937

-2,859,937

-2,859,937

No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO

AOS
0
1

-84,184,000
_
-115,973,000
-200,157,000
-8,777,552
-53,500,000
-47,200,000

-2,859,937

-2,859,937

-309,634,552

-2,859,937

-2,859,937

AMORTIZACION DE CREDITO (Trminos Constantes)

INTERESES SOBRE
SALDOS 0,3

EA
AOS

VALOR DISPONIBLE PARA

AMORTIZAR

SALDOS A FINAL DEL

AO

TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO

SALDO INICIAL
50,000,000
40,582,271
30,882,011
20,890,743
10,599,736

INTERES

ABONO CAPITAL
1,500,000
1,217,468
926,460
626,722
317,992

9,417,729
9,700,260
9,991,268
10,291,006
10,599,736

9 Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital

Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital
2
3
4
1,074,401
768,051
488,082
Las ventas
se aumentan segn el
8,560,361
8,282,923
8,014,477
NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)
AOS
2
3
894,180,000
894,180,000
590,134,157
590,134,157
304,045,843
100,335,128

304,045,843
100,335,128

parametro de ibflacin, para este

caso

4
894,180,000
590,134,157
304,045,843
100,335,128

203,710,715
15,438,824
12,455,510

203,710,715
15,438,824
12,455,510

203,710,715
15,438,824
12,455,510

231,605,049

231,605,049

231,605,049

41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
1
2
3
-2,859,937
-2,859,937
-2,859,937
209,284,864
231,605,049
231,605,049

206,424,927

228,745,112

228,745,112

No. 42 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
1
2
3

-2,859,937

-2,859,937

-2,859,937

-2,859,937

-2,859,937

-2,859,937

E OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
2
3
4
894,180,000
894,180,000
894,180,000
590,134,157
590,134,157
590,134,157
304,045,843
1,074,401

304,045,843
768,051

304,045,843
488,082

302,971,442
99,980,576

303,277,792
100,081,671

303,557,761
100,174,061

202,990,866
15,438,824
12,455,510

203,196,121
15,438,824
12,455,510

203,383,700
15,438,824
12,455,510

230,885,201

231,090,455

231,278,034

FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
1
2
3
-2,859,937
-2,859,937
-2,859,937
208,340,759
230,885,201
231,090,455

205,480,822

228,025,264

228,230,518

NISTA (Trminos constantes)

AOS
1

-2,859,937

-2,859,937

-2,859,937

-8,847,091

-8,560,361

-8,282,923

-11,707,028

-11,420,298

-11,142,860

NISTA (Trminos constantes)

AOS
2
894,180,000
590,134,157

3
894,180,000
590,134,157

4
894,180,000
590,134,157

304,045,843
1,074,401

304,045,843
768,051

304,045,843
488,082

302,971,442
99,980,576

303,277,792
100,081,671

303,557,761
100,174,061

202,990,866
15,438,824
12,455,510

203,196,121
15,438,824
12,455,510

203,383,700
15,438,824
12,455,510

230,885,201

231,090,455

231,278,034

A (Trminos constantes)

AOS
1
-11,707,028
208,340,759

2
-11,420,298
230,885,201

3
-11,142,860
231,090,455

196,633,730

219,464,903

219,947,595

-2,859,937

-2,859,937

-2,859,937

-2,859,937

-2,859,937

-2,859,937

-2,859,937
-8,847,091

-2,859,937
-8,560,361

-2,859,937
-8,282,923

-11,707,028

-11,420,298

-11,142,860

840,000,000
840,000,000

894,180,000
894,180,000

894,180,000
894,180,000

497,984,306
67,359,560
3,924,000
569,267,866
270,732,134
1,409,112
269,323,022
-88,876,597
180,446,424
15,438,824
12,455,510
208,340,759

504,869,158
67,359,560
3,924,000
576,152,718
15,182,319
1,074,401
14,107,918
-4,655,613
9,452,305
15,438,824
12,455,510
37,346,639

504,869,158
67,359,560
3,924,000
576,152,718
15,182,319
768,051
14,414,268
-4,756,709
9,657,560
15,438,824
12,455,510
37,551,894

196,633,730

25,926,342

26,409,034

nstantes)
OPERACIN (AOS)

E CULTIVOS ETC

FICACIN DE CULTIVOS ETC

TABALA DE INVERSION EN ACTIO FIJO

DETALLE DE INVERSIN
INVERSIONES
Vehicular

CANTIDAD
4
Total

RODUCCIN
DEPRECIACION ANUAL

3
300,000
230,000
150,000
55,000
32,000
2,000,000
200,000
120,000
271,667
110,000
142,857
230,000
3,841,527

4
300,000
230,000
150,000
55,000
32,000
2,000,000
200,000
120,000
271,667
110,000
142,857
230,000

300,000
230,000
150,000
55,000
32,000
2,000,000
200,000
120,000
271,667
110,000
142,857
230,000
3,841,528
3,841,529

MINISTRACIN
DEPRECIACION ANUAL

ACION ANUAL

3
11,597,300
11,597,300

4
11,597,300
11,597,300

5
11,597,300
11,597,300

1,755,510

1,755,510

1,755,510

1,755,510

1,755,510

1,755,510

10,700,000

10,700,000

10,700,000

10,700,000

10,700,000

10,700,000

ACION ANUAL

12,455,510

sarios, para dar a conocer el producto, ej.

onal de ventas, gastos de distribucin,
itarios y de promocin.

12,455,510 12,455,510

97,199,000
327,842,382
72,942,924
497,984,306

Gastos adminiatrativos
Sueldos y prestaciones
Servicios varios
Depreciacin
Amort diferidos
Total

4
$ 2,733,568
$

$ 2,859,937

4
$ 2,859,937
$ 332,881
$ 62,458
$ 3,255,276

4
$ 3,672,305

4
$

$ 3,672,305
427,437
$ 4,099,741
Datos obtenido de balance
general

4
50,139,748
9,498,643
59,638,391
0.0
0
59,638,391
3,192,818

4
-2,859,937
-2,859,937

minos constantes)
4

5
17,032,381
57,986,500
_
_
75,018,881
58,639,748
133,658,629
133,658,629

es)
4

103,468,336
327,842,382
0

103,468,336
327,842,382
0

431,310,718

431,310,718

65,119,723
_

65,119,723
_

$ 8,438,717

$ 8,438,717

73,558,440

73,558,440

504,869,158

504,869,158

5
42,606,750
700,000
_
11,597,300
12,455,510
67,359,560

5
3,360,000
564,000
3,924,000

5
504,869,158
67,359,560
3,924,000
576,152,718

31,913,309

antes)
4

-2,859,937
-2,859,937

-58,639,748
133,658,629
75,018,881

-2,859,937

-2,859,937

-2,859,937

-2,859,937

O
5

CREDITO
VALOR CUOTA

s se aumentan segn el
o de ibflacin, para este

10,917,729
10,917,729
10,917,729
10,917,729
10,917,729

5
232,642
7,754,731

5
894,180,000
590,134,157
304,045,843
100,335,128

SALDO FINAL
40,582,271
30,882,011
20,890,743
10,599,736
0

203,710,715
15,438,824
12,455,510

231,605,049

constantes)
4
-2,859,937
231,605,049

5
75,018,881
231,605,049

228,745,112

306,623,930

_
-2,859,937

-58,639,748

-2,859,937

-58,639,748

tantes)

5
894,180,000
590,134,157
304,045,843
232,642
303,813,201
100,258,356
203,554,845
15,438,824
12,455,510
231,449,179

s constantes)
4
-2,859,937
231,278,034

5
-58,639,748
231,449,179

228,418,097

172,809,431

-2,859,937

58,639,748
133,658,629

-8,014,477

-7,754,731

-10,874,414

184,543,646

5
894,180,000
590,134,157
304,045,843
232,642
303,813,201
100,258,356
203,554,845
15,438,824
12,455,510
231,449,179

4
-10,874,414
231,278,034

5
184,543,646
231,449,179

220,403,620

415,992,825

-2,859,937

-2,859,937

-2,859,937
-8,014,477

0
-7,754,731
_
58,639,748
133,658,629

-10,874,414

184,543,646

894,180,000
894,180,000

894,180,000
894,180,000

504,869,158
67,359,560
3,924,000
576,152,718
15,182,319
488,082
14,694,237
-4,849,098
9,845,139
15,438,824
12,455,510
37,739,473

504,869,158
67,359,560
3,924,000
576,152,718
15,182,319
232,642
14,949,677
-4,933,393
10,016,284
15,438,824
12,455,510
11,500,661

26,865,059

196,044,307

INVERSION EN ACTIO FIJO

COSTO UNITARIO
2,300,000

COSTO
TOTAL
9,200,000
9,200,000

VIDA UTIL
(aos)
10

VALOR RESIDUAL

1,500,000
1,150,000
750,000
165,000
160,000
10,000,000
1,000,000
600,000
271,667
0
285,714
1,150,000
17,032,381

VALOR RESIDUAL
57,986,500
868,230

stos adminiatrativos
ldos y prestaciones
vicios varios

ort diferidos

42,606,750
700,000
11,597,300
12,455,510
67,359,560