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UNIVERSIDAD DE TARAPACA

ESCUELA UNIVERSITARIA DE ADMINISTRACION Y NEGOCIOS


PROGRAMA
MAGISTER EN DIRECCION Y GESTION DE EMPRESAS - MBA
ARICA - CHILE

FORMULACION DE UN CUADRO DE MANDO


INTEGRAL EN LA EMPRESA PESQUERA RUBI S.A.
TRABAJO FINAL DE INTEGRACION DE
CONOCIMIENTOS PARA OPTAR AL GRADO
DE MAGISTER EN DIRECCION Y GESTIN DE
EMPRESAS - MBA

ALUMNOS:
GARCIA CORDOVA, BRIAN ALBERTO
NUEZ PARIAHUAMAN, WALTER
ZORRILLA VARGAS, CARLOS
PROFESOR GUIA:
RIOS MORALES, JONATAN

ARICA CHILE
2009

FORMULACION DEL CUADRO DE MANDO INTEGRAL

PASO 1

PASO 2

PASO 3

Definir el Plan
Estratgico

Disear el Mapa
Estratgico

Elaborar el Cuadro de
Mando Integral

Visin
Misin
Anlisis Interno
Anlisis Externo
Obj. Estratgicos
Formular Estrategias

Crear relacion de
dependencia causaefecto entre objetivos
estratgicos.

Objetivos
Indicadores
Metas
Iniciativas
Semaforizacin

DESCRIPCION DE LA EMPRESA
PESQUERA RUB S.A., como parte integrante del GRUPO
PESQUERA DIAMANTE S.A., es una Empresa del sector
pesquero, dedicada a la produccin de Harina y Aceite de
Pescado, Tiene una capacidad de procesamiento de 167 TM/Hr. de
Materia Prima, lo que le permite procesar hasta 4,000 TM/da de
materia prima y producir 1,010 TM/Da de Harina de Pescado y
120 TM/Da de Aceite de Pescado.
Cuenta con la Certificacin de :
1. Calidad GMP+B2.
2. Autorizacin Sanitaria del Instituto Tecnolgico del Per ITP.
3. Certificacin Internacional BASC, para la prevencin del
narcotrfico, terrorismo y contrabando

VISION
Ser en el 2012 la Empresa Pesquera ms rentable, con prestigio y
reconocido liderazgo en la produccin y comercializacin a nivel mundial de
harina y aceite de pescado para el Consumo Humano Directo, con el mejor
capital humano sin descuidar la seguridad y preservacin del medio
ambiente.

MISION
Extraer y proteger el recurso marino anchoveta como fuente para la
produccin de alimentos de alto contenido proteico para el consumo humano
directo e indirecto, mediante una gestin empresarial moderna y eficiente
que satisfaga las expectativas de sus principales grupos de inters. Para lo
cual se va ha:
Elaborar productos de calidad e inocuidad garantizada para los clientes.
Capacitar y procurar el desarrollo de nuestros colaboradores.
Generar valor para nuestros accionistas.
Mantener una relacin de integridad con la comunidad pesquera nacional
e internacional.
Preservar el medio ambiente.

CULTURA Y CLIMA ORGANIZACIONAL


VALORES
Puntualidad.

Honestidad.

Respeto.

Solidaridad.

Responsabilidad.

Pro actividad.

Empata.

Servicio.

Creatividad.

CULTURA Y CLIMA ORGANIZACIONAL


PRINCIPIOS
Cultura de Resultados.
Camino a la Excelencia.
Cultura del Cambio.
Bienestar y Seguridad del Recurso Humano.

RSE
Econmico.
Social.
Medio Ambiente.

ETICA
Integridad.
Lealtad.
Responsabilidad social con la Comunidad y Medio Ambiente.

DEFINICION DE LA UNIDAD ESTRATEGICA


Producto

Harina y aceite de pescado

Funcin

Nutrir aves de corral, peces, ganado vacuno.

Beneficios
Especficos

Saludable (no contiene micro-organismos


patgenos que hagan dao al ser humano,
animal y peces).
Alto contenido proteico, 67% de protenas.
Alto contenido de Omega 3 y Omega 6.
Acelerado crecimiento de las aves de corral que
lo consumen.
Mejora el valor nutricional de la carne y los
huevos de las aves de corral para el consumo
humano, a travs de la acumulacin de cidos
grasos Omega 3, 6.

Grupo de Cliente

Avicultores, Ganaderos de Europa, China.

Proceso
Especfico

Produccin de harina y aceite de pescado

DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO


ESQUEMA PROCESO HARINA DE PESCADO

Descarga
Materia
Prima

Recepcin
Materia Prima

Recuperacin
Secundaria

Almacenamiento

Cocinado y
Prensado

Secado

Molienda y
Enfriamiento

Separacin
Slidos

Centrifugacin

Concentracin

Adicin A/O

Ensaque

Almacenamiento Harina

ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS


BALANCE GENERAL ( NUEVOS SOLES )
PESQUERA RUBI S.A.
(NUEVOS SOLES)
DIC. /2005
ACTIVO
CAJA Y BANCOS
CTAS. POR COBRAR COM.
OTRAS CTAS. POR COBRAR
EXISTENCIAS
OTROS ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS (NETO)
OTROS ACTIVOS
ACTIVO NO CORRIENTE
T O T AL AC T I V O
PASIVO
CAJA Y BANCOS
TRIBUTOS POR PAGAR
CTAS. POR PAGAR COMPRAS
OTRAS CTAS. POR PAGAR
PASIVO CORRIENTE
CTAS. POR PAGAR DIVIDENDOS
IMPUESTO DIFERIDO
BENEFICIOS SOCIALES TRABAJADORES (NETO)
PASIVO NO CORRIENTE
T O T AL P AS I V O
PATRIMONIO
CAPITAL ACCIONISTAS
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PAS. Y PATRIMONIO

DIC. / 2006

10,152,253
158,671
1,119,450
2,288,466
6,077,312
19,796,152
9,695,674
0
9,695,674
29,491,826

11,382,262
107,023
2,649,532
6,588,466
6,077,312
26,804,596
9,829,599
0
9,829,599
36,634,195

72,134
147,654
3,057,456
432,156
3,709,400
19,743
2,376,150
34,867
2,430,760
6,140,160

69,948
157,556
2,767,526
326,729
3,321,759
21,431
1,764,629
24,712
1,810,772
5,132,531

16,517,017
50,012
6,784,637
23,351,666
29,491,826

16,517,017
102,006
14,882,641
31,501,664
36,634,195

ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS


ESTADO DE RESULTADOS
PESQUERA RUBI S.A.
(NUEVOS SOLES)
DIC. / 2005
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTIL. BRUTA
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD OPERATIVA
OTROS INGRES. Y EGRESOS
GASTOS FINANCIEROS
OTROS INGRESOS
OTROS EGRESOS
RESULTADO DEL EJERCICIO

53,283,263
-39,189,800
14,093,463
-6,798,480
-3,334,500
-3,463,980
7,294,983
-510,346
-453,623
0
-56,723
6,784,637

DIC. / 2006
94,042,771
-72,202,908
21,839,863
-6,617,820
-3,279,582
-3,338,239
15,222,043
-339,401
-531,449
221,821
-29,774
14,882,641

ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

INDICADORES FINANCIEROS
PESQUERA RUBI S.A.
INDICADOR
Prueba Acida
Apalancamiento
Endeudamiento
ROI
ROE
Margen Neto
Margen Bruto

2005

2006

4.72
0.37
21%
23%
41%
13%
26%

6.09
0.31
14%
41%
90%
16%
23%

MATRIZ FODA PARA EL DISEO DE METAS ESTRATEGICAS


Empresa Pesquera Rub S. A.
(F)ortalezas
F1 Implementacin de Sistemas
de Calidad.
F2 Calidad comprobada del
producto.
F3 Eficiente proceso productivo.
F4 Alta capacidad de proceso de
Planta.

(D)ebilidades
D1 Falta de flota pesquera propia.
D2 Escasa inversin en planes de
investigacin y desarrollo.
D3 Incompetencia en el Dpto. de
comercializacin.
D4 Edad avanzada de los
trabajadores.

(O)portunidades
O1 Apertura de nuevos mercados
O2 Generar alianzas estrategicas.
O3 Mar frtil y rico en nutrientes.
O4 Mayor demanda en la
acuicultura.

Estrategia Ofensiva (FO)


F1, F2, F3, O1, O2, O4
El
desarrollo
del
proceso
productivo, permite obtener una
harina de alta calidad para captar
nuevos mercados.

Estrategia Adaptativa (DO)


D1, O1, O2, O4
Reducir los costos operativos
formando alianzas estratgicas y
colocar el producto en nuevos
mercados.

(A)menazas
A1 Consolidacin de poderosos
grupos pesqueros.
A2 Alta volatilidad en el precio de
la harina.
A3 Mayor uso de anchoveta en
otras industrias.
A4 Devaluacin del Dolar.

Estrategia Reactiva (FA)


F3, F4, A2, A3
El
eficiente
proceso
de
produccin y la alta capacidad de
planta .supliran la volatilidad de
precios y la escasez del recurso.

Estrategia Defensiva (DA)


D3, D4, A2, A4
Se entrenar a personal joven
con personal de experiencia para
mantener
y/o
mejorar
la
productividad.

Anlisis
Interno
Anlisis
Externo

IDENTIFICACION DE RIESGOS DEL NEGOCIO


Empresa Pesquera Rub S. A.
Stakeholder Poltico
(F3) Amenaza de
Nuevos Competidores

Modelo Porter
1980

PROMASA
C&F

Stakeholder
Ambiental

(F2) Poder Negociador


de Proveedores

(F5) Rivalidad entre


Competidores Actuales

(F1) Poder Negociador


de Clientes

MATERIA PRIMA
ANTIOXIDANTE
ENVASES

TASA
COPEINCA
AUSTRAL
HAYDUK

BROCKERS

Riesgo: Precio de venta altos


del vendedor.

Riesgo: Prdida de ventas por


la guerra de precios.

(F4) Amenaza de
Productos Sustitutos

HARINA DE SOYA
Riesgo: Prdida de mercado.

Stakeholder Social

Riesgo: Precio de venta bajos


del comprador.

Stakeholder
Econmico

Riesgo: Prdida de mercado.

ANALISIS DEL ESCENARIO DEL FUTURO 2012


Clientes
Brokers internacionales que
comercializan en Europa.

Efectividad
ALTA

Competidores
Intensidad de la rivalidad.
Nuevos productos sustitutos.
ESCENARIO
AL 2012

Reglas de juego
Mejorar la calidad de harina y
reducir su precio de venta.

Oportunidades de Negocio
Ofrecer harina de pescado con
calidad nutritiva, con el menor
empleo de materia prima a un
precio competitivo.

ACTUAL

ESCENARIO
ACTUAL

Tiempo

FORMULACION DE ESTRATEGIAS
Perspectiva
Finanzas

Marketing

Objetivo
Aumentar la capacidad financiera.

Mejorar la comercializacin de
harina de pescado.

Incrementar la utilidad neta en 15%


en un plazo de 3 aos.

Operaciones Mejorar el PH de produccin a 3.90.

Cuello de botella

Estrategia

No tener suficiente solvencia econmica.

Incrementar rentabilidad.
Prestamo bancario a largo plazo.
Aumento de capital por parte de los socios.

El Dpto. de comercializacin no actualiza la


base de datos de stocks.

Elaborar software de control de stocks.

El Dpto. de comercializacin no busca


Elaborar una nueva cartera de clientes.
clientes que requieran harina de alta calidad.
Deficiencia en la operacion de secado que
determina la obtencin de harina con bajo
contenido de agua.
Recepcin de materia prima con alto
contenido de agua.
Deficiencia en el secado origina harina con
humedades menores del 8.5%.

Mejorar plan de produccin por volmen de materia


prima.
Bajar la velocidad del sistema de descarga para reducir
el agua de los desaguadores.
Capacitacin a los operadores de secadores.

Lavado quimico de las plantas evaporadoras cada 100


hr.
Construccion de 2 tanques de coagulacin de
No hay capacidad de tanques coaguladores.
sanguaza.
Por deficiencia en el secado, la proteina se Mayor capacitacin del personal en la operacion de
degrada.
secado.
La materia prima viene con alto contenido de Bajar velocidad de descarga para reducir nivel del agua a
agua.
tratar.
Las plantas evaporadoras no concentran.

Mejorar la calidad de harina.


Preservacin del medio ambiente.

RR.HH.

Elaborar un plan de formacin y


desarrollo.
Incrementar la inversin en
investigacion y desarrollo.
Mantener un buen clima
organizacional.

Personal con cultura de trabajo obsoleto.

Plan de formacin y desarrollo por competencias.

Desmotivacin del personal en la


investigacion.

Plan de investigacin y desarrollo.

Personal no alineado con los objetivos.

Mantener un buen Clima organizacional y capacitar al


personal.

IMPLEMENTACION DE ESTRATEGIAS
Empresa Pesquera Rub S. A.

IMPLEMENTACION DE ESTRATEGIAS DEL AREA DE OPERACIONES


ESTRATEGIA: PLANIFICACION DE LA PRODUCCION DE ACUERDO A LOS VOLUMENES DE PESCA.

Cronograma de ejecucin trimestral


Etapas

Acciones a Implementar

Responsable

2010

2011

2012

Presupuesto

Indicador de
Monitoreo

Frecuencia de
Medicin

Formato con
datos completos

Cada 2 horas.

Formato con
datos completos

Cada hora.

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Comunicacin constante con las
embarcaciones pesqueras en faenas de
Informacin avance de
pesca
pesca.
Informe de avance de pesca a
Superintendencia y jefatura produccin
Comunicacin a Superintendencia, Jefatura
Informacin hora de
de Produccin, Jefatura de Turno, hora de
arribo y cantidad de
arribo y cantidad de materia por
pesca por embarcacin.
embarcacin.
En base a la cantidad de materia prima a
Planificacin de la
recepcionar, determinar que lineas de
produccin
cocinadores y secadores van a operar, asi
como ritmos de produccin.
Arranque de equipos, de acuerdo a la
Inicio de la produccin
planificacin realizada.

Horas/Hombre
Baha.
Horas/Hombre

Baha.

Horas/Hombre

Jefe de
Produccin.

Horas/Hombre

Jefe de Turno.

Horas/Hombre

Cada hora.

SISTEMAS DE INFORMACION

Sistemas de
Informacin

Plan y
Control
Produccin

Contabilidad y
Finanzas

Logstica

Cuentas por
Cobrar

Planillas

DIAGRAMA DE FLUJO DE LAS B.D. DE APOYO AL


SISTEMA DE INFORMACION GERENCIAL
Excel (Plan
Produccin)

Excel
(Registro
Produccin)

Pirmide

Extraccin
Resumen

Indicadores

Obtiene
Indicadores

Excel
(Alertas)

Consulta
Indicadores
(semaforos)

CUADRO DE MANDO INTEGRAL


Perspectiva Finanzas
1. Retorno sobre la Inversin

2. Apalancamiento
3. Prueba Acida
4. Retorno sobre el Capital
5. Margen Neto

METAS
2010 2011 2012
35% 45% 47%
0.30 0.25 0.20
6.09 7.20 7.50
60% 70% 75%
10% 20% 25%

CUADRO DE MANDO INTEGRAL

Perspectiva Marketing
1. Calidad Harina Pescado
2. Tiempo Serv. al Cliente
3. Mejora de Serv. al Cliente

METAS
2010 2011 2012
10% 20% 30%
30 d 20 d 15 d
10% 25% 30%

CUADRO DE MANDO INTEGRAL


Perspectiva Operaciones
1.

2.
3.
4.
5.
6.
7.

METAS
2010 2011 2012
Factor Reduccin (PH)
3.95 3.92 3.90
Eficiencia Harina (FAQ)
98% 99% 100%
Recuperacin Aceite Crudo
3.5% 3.7% 4.0%
Recuperacin Aceite PAMA
80% 85% 90%
Porcentaje Reprocesos
10%
7%
4%
Nro. Inc. Adversos Comunid.
3
2
0
Nro. Activ. Benefic. Comunid. 6
12
18

CUADRO DE MANDO INTEGRAL


Perspectiva RRHH

METAS
2010 2011 2012

1. Horas Capacit. por Persona : 150


2. Nro. Aportes Mejora Continua 5

300
10

350
15

MAPA ESTRATEGICO DE PESQUERA Rub


PERIODO 2010 AL 2012
Visin:
Ser en el 2012 la empresa pesquera ms rentable con prestigio y reconocido
liderazgo en la produccin y comercializacin a nivel mundial de harina, con el
mejor capital humano sin descuidar la seguridad y preservacin del medio
ambiente

Objetivo principal:

Incrementar la utilidad neta en 15% en 3 aos.

Incremento de
Rentabilidad

Finanzas

Posicionamiento

Satisfaccin al
Cliente
Cuota en
Mercado

RSE: Comunidad,
Medio ambiente

Mejora en la
Produccin PH

Mejorar la calidad
de la harina

Mejora en
Mantenimiento

Operaciones
Control de
Calidad

Trabajo en
Equipo

Reduccin costos
de produccin

Cultura/Clima
Organizacional
RR. HH.

Segn talento
Capacitacin

Seguridad

Incentivo y
Motivacin personal

CONCLUSIONES
Con el BSC Se podr monitorear los principales

Indicadores de Gestin
Mejorara su PH de 3.95 a 3.90, por ende su
rentabilidad
La aplicacin del Plan Estratgico permitir:
1. Mantener el Liderazgo
2. Mantener la calidad de Harina de Pescado
3. Evitar contaminar la caleta Cata Catas
4. Frenar
la
migracin
de
profesionales
calificados.
5. Tener mas puntos de venta.

RECOMENDACIONES
Realizar reuniones peridicas para monitorear el
Plan Estratgico
Aplicar Gestin por Competencias
Implementar una poltica de captacin de
proveedores para conseguir mejor materia
prima
Adicionar y/o eliminar nuevos Indicadores de
Gestin de acuerdo al Plan Estratgico
Si la herramienta QPR ScoreCard da los
resultados esperados, se debe comprar la
licencia respectiva.

GRACIAS POR SU ATENCION