UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

CURSO CONTABILIDAD INTERMEDIA
TEMA HOJA DE TRABAJO, BALANCE Y RESULTADOS
CASUISTICA
Comercial Santo Domingo SAC al 31/12/2010 tiene los siguientes saldos:
122 14200 1413 2200
63 9280 68 202150
58 24580 121 33500
95 143940 59 26000
183 28000 33 673840
77 3800 94 97140
39 202000 42 100000
79 241080 65 14100
20 310800 70 869000
50 495000 469 75200
69 560160 62 15550
40 9660 61 380200
60 380200 10 14760
56 30000 45 27000
422 15100 73 6000
14 15000 75 12000

INFORMACIN ADICIONAL

1.-Un activo fijo cuyo costo es de S/ 24 000 se incendi quedando inservible. El tiempo de vida til
estimada 5 aos. Se compr 01/04/2007. El hecho sucedi 30/12/2010. Se vendi segn F/001-
8410 S/ 4 760. Est pendiente el registro. El seguro slo reconoce el 60% de su costo neto. Est
pendiente regularizar.

2.-El 31/12/10 al efectuar el arqueo de caja hay un excedente de S/ 300 que debe regularizarse.

3.- De la cuenta 45 el 70%vence en el 2011 y el resto en el 2012.

4.- Esta pendiente el registro de las siguientes compras:
Bonos de corto plazo S/ 1 000 Acciones del BCP S/ 4 000

5.- De la entrega a rendir cuenta hizo la liquidacin el jefe de compras por diversos gastos segn
F/003-8724 por S/ 1 428, quedando pendiente el resto.

6.-El 60% de proveedores vencen a partir del 2011 asi como el 70% de las diversas obligaciones.

7.-En Caja Banco S/ 6 000 son fondos sujetos a restriccin por un juicio que tiene la empresa con
un proveedor.
8.-Los anticipos a proveedores est destinado para la compra de equipos diversos.

9.-Segn inventario fsico efectuado el 31/12/2010 hay:
3% de mercaderas mermadas
4% de mercaderas obsoletas

Realice el tratamiento contable

10.- El rea de cobranza informa que el 10% de las cuentas por cobrar a los clientes ya estn
calificados como morosos. Efecte el tratamiento contable.
Asimismo por el monto de 18 000 se cobrara a partir del 2011 y el resto en el 2012

11.- Al 31/12/2010 el 40% de la cuenta 183 han sido ya consumidos debiendo analizar el
tratamiento contable.

12.-Detalle de la cuenta 14:
Prstamo a personal S/ 8 000
Suscripciones pendientes por cancelar S/ 7 000

13.- Al 31/12/2010 hay un stock de materiales de limpieza por S/ 4 100 que no han sido utilizados y
que se registr como gasto operativo. Debe regularizarse.

14.- Detalle de la cuenta 75:
Ingreso por comisiones ( de enero a octubre 2010) S/ 10 000
Ingreso varios S/ 2 000

15.- Distribucin de gastos: Administracin 40% y Ventas 60% si son necesarios.

16.- La Empresa tiene 21 trabajadores en planilla

SE PIDE:
1.- Elabore la Hoja de Trabajo con los ajustes que considere necesarios.
2.-Prepare el Balance General y el Estado de Ganancias y Prdidas de acuerdo a la CONASEV.